商业银行财务审计工作底稿之承诺事项.xlsx

承承诺诺事事项项所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：DNDN审查项目：承承诺诺事事项项会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：一一、审审计计目目标标：1、确定财务承诺是否存在；2、确定财务承诺的金额是否合理预计；3、确定财务承诺的披露是否恰当。二二、审审计计程程序序：序号内 容索引号执行人1与管理层讨论公司存在的财务承诺，判断是否为重大承诺，是否应在会计报告附注中披露。2获取并审阅截至审计报告日止各次股东大会、董事会和管理当局会议记录及其他重要文件，确定是否存在资产负债表日及期后存在的重大承诺事项，是否分项说明其存在的原因和金额：1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出；2)已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响；3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响；4)已签订的正在或准备履行的并购协议；5)已签订的正在或准备履行的重组计划；6)其他重大财务承诺事项（如抵押资产情况，应说明内容、金额及其影响）。3询问管理当局有关前期承诺的履行情况，检查相关的文件、会计记录。4查询被审计单位对未来事项和协议的财务承诺，并向被审计单位管理层询问。获取并审阅截至审计报告日止历次股东大会、董事会和管理层会议记录及其他重要文件（包括被审计单位的重要合同和往来通信档案等），对重大的财务承诺事项，向该事项所涉及的有关方面发函询证，确定被审计单位财务承诺是否真实存在，有否遗漏，承诺金额是否与有关合同、文件一致。5必要时获得被审计单位律师关于财务承诺的声明书。6向管理当局索取关于公司财务承诺的声明书。7验明财务承诺的披露是否恰当。三三、需需说说明明的的事事项项：四四、审审计计结结论论：重重大大承承诺诺事事项项声声明明表表索引号：DN-1序号重大承诺事项内容截至财务报表日截至财务报表批准报出日20XX年X月X日止20XX年X月X日止其存在的原因和金额其存在的原因和金额1已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响3已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响4已签订的正在或准备履行的并购协议5已签订的正在或准备履行的重组计划6其他重大财务承诺事项（如抵押资产情况，应说明内容、金额及其影响）1、除本表所列重大承诺事项之外，无其他重大承诺事项，如有遗漏，隐瞒及虚假，由本单位负责。2、本声明一式两份，一份交审计机构会计师事务所（特殊普通合伙），一份由声明单位留存。3、若存在重大承诺事项情况，则另附明细表，并说明取证情况。声明单位：（公司盖章）会计机构负责人（签名并盖章）：_主管会计工作负责人（签名并盖章）：_主管本业务的部门负责人（签名并盖章）：_总经理（签名并盖章）：_声明日期：年 月 日法定代表人（签名并盖章）：_资资本本性性承承诺诺统统计计表表被审计单位：XXX银行股份有限公司审计员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：DN-1-20DN-1-20审查项目：承诺事项会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX预预 算算 项项 目目20XX年年支支出出已已签签约约20XX年年预预算算金金额额内内容容金金额额金金额额内内容容固定资产房屋及建筑物电子设备运输设备机具设备其它设备小小 计计无形资产长期待摊费用（装修工程及其他）低值易耗品合合 计计-资资本本性性承承诺诺统统计计表表被审计单位：XXX银行股份有限公司审计员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：DN-1-30审查项目：承诺事项会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX填写说明：1 对于在20XX年12月31日尚未结清的交易余额应与同级会计部门的余额相符。请填表负责人填写完毕后与会计帐及会计报表复核。2 本表填列的是截止到20XX年12月31日的已经签约或者已经得到上级单位批准，但是尚未支付的资本性支出3 对于金额较大的项目，按照具体内容(如：xx公司建造营业用房、购买电子设备、购买机动车等）逐项填列，对于金额较小 的项目，按合计数填入“其他”项。具体金额划分标准，请各支行与负责本行审计的审计小组商定4 若同一项目中部分已签约，部分未签约，请将两部分金额分别列示在已签约但未支付及已批准但未签约中5 对于已批准未签约的部分合同总额请填写该项目上级批准的预算总额6 已计提金额是指已签约未付款或未付完款，对方已提供余下的产品或服务，且贵行亦已在应付款中计提的部分7 若有其他需要说明的情况，请在备注栏中填列。截止日期:20XX年12月31日支行名称 机构代码内容合同号/审批号签约日/批准日合同总额已付金额未付金额已计提金额(注5)资本性支出承诺备注（1）（2）(3)=(1)-(2)（4）(5)=Max(1)-(2)-(4),0)已签约但未支付 其中：项目1-项目2-项目3-项目4-项目5-项目6-项目7-项目8-项目10项目11-项目12-小计-已批准但未签约 其中：项目1-项目2-项目3-小计-合计-XXXX银银行行股股份份有有限限公公司司请请点点击击返返回回目目录录经经营营性性租租赁赁明明细细表表截截止止20XX20XX年年1212月月3131日日索索引引号号：DN-1-4填报分（支）行填表负责人联系电话填写说明：1 灰色底色部分为需要填列部分，请不要改动其他部分。若现有行数不够填列，可以加行。2 对于在20XX年12月31日尚未结清的交易余额应与同级会计部门的余额相符。请填表负责人填写完毕后与会计帐及会计报表复核。3 请准备租赁合同.分（支）行名称项目 于20XX年12月31日出租人名称租赁合同租金存出押金/保证金月租金开始日到期日期限2013年2014年2015年2016年2017年2017年及以后合计房屋及建筑物租赁（请分项列示于下）-房屋及建筑物租赁小计-经营设备（请分项列示于下）-经营设备小计-交通运输设备（请分项列示于下）-交通运输设备小计-其他经营性租入（请分项列示于下）-其他经营性租入小计-经营性租赁合计-