公司财务管理流程.docx

财务管理流程
第一部分 总   则
一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
二、本制度适用于葫芦岛龙港区青瓦台汤泉汗蒸馆。
三、公司的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度。
四、公司应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
五、公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

第二部分 各项费用报销、审批管理
各项成本、费用相关支出审批流程示意图
经办人→主管部门→主管会计→总经理→董事长→财务报销
　　一 、借款管理规定
1、 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　2、 其他临时借款，应在完成业务后的5个工作日及时报账.各项周转金在公历每年度12月31日前报账。
　　3、各项借款金额超过10000元以上应提前一天通知财务部备款。
　　4、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
5、 借款人未还借款，原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
6、外部借款应注明还款日期，到还款日期及时崔还借款。
　7、借款流程
　　(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(2) 审批流程：按流程进行审批、报销。
二、 费用报销制度
　　1、　费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据。根据费用性质填写单据，盖报销专用章，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数（附件张数要大写）；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。货物结算应附货物清单和出、入库单。
2、各项费用报销时间完成各项任务后5个工作日进行审批报销，如有特殊情况，经办人应以书面形势说明原因，经有关领导审批后方可延期报销。
3、 差旅费报销制度。
直辖市、省会、计划单列市、沿海开放城市费用标准
职务
交通工具
住宿标准
住勤补贴
一般员工 　
火车、D车
100元/天　
50元/天　
部门负责人
火车、D车
200元/天
80元/天
副总经理
飞机、火车、D车
280元/天
100元/天 　
地级市费用标准
职 务
交通工具
住宿标准
住勤补贴
一般员工
　火车、D车
80元/天
30元/天
部门负责人
　火车、D车
120元/天　
50元/天
副总经理
飞机、火车、D车
200元/天
80元/天
县级及以下城市
职 务
交通工具
住宿标准
住勤补贴
一般员工
　火车、D车
50元/天
20元/天
部门负责人
　火车、D车
80元/天　
30元/天
副总经理
火车、D车
120元/天
50元/天
（2）、差旅费标准的补充说明：
　住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，未达到部分按50%给予个人奖励；超出住宿标准部分由员工自行承担。 实际出差天数的计算，以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，11：30以后出发以半天计算，11：30以前出发以一天计，伙食标准依据实际出差天数结算，按标准给予补贴。宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　 4、 办公用品等报销制度
管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用，由行政部门统一管理并建立健全物品台账 。
（1）购置申请: 本单位行政部每月度根据各有关部门需求及库存情况编制购置计划进行报批。
（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出、入库单及)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
（3）物品管理员按物品进行验收并登记台帐。
　5、招待费、培训费、资料费及其他报销制度
　　费用标准
（1）. 招待费：外部来访客人需要招待，由本部经理请示集团领导批准后方可招待。
招待标准：一般客人80元/人，重要客人150元/人，特殊客人及超出招待标准由董事长审批。
　　（2）. 培训费:根据集团公司规定，各部门的员工到外部培训，由本部门提出申请，经常务副总经理及董事长审批并报综合办公室备案。培训后将培训教材及有关证书移交综合办公室存档，综合部应在培训发票后签字。
（3）. 资料费：根据集团公司的规定：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先提出申请经审批后交综合办公室采购。自行采购的部门，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
6、费用报销审批流程
(1)出差人员应在完成出差任务返回单位五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，按照本企业规定的审批程序进行审批报销。
（2）招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
　（3）.培训费：受培训人员在完成培训后，将培训资料及有关培训证件交给集团综合部，培训人员持培训机构的票据办理报销手续。
　（3）.资料费在报销前需到综合部办理资料移交登记手续，按审批程序审批后到财务办理报销手续。
　　（4）其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
　　 　　第三部分 专项支出财务报销制度及流程
　　 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
　　1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
　　2、 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
　　3、 结算报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出、入库单）；（2）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
　　4、 专项支出报销制度及流程
　　(1) 费用范围：专项支出范围：咨询费、广告及宣传活动费支出。
　　(2) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理提交请示报告，经副总经理签署审核意见后报董事长审批。
　　(3)．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款，若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
　　(4)．需要签订合同，由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
(5)．付款流程：1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）,按审批程序审批.2）财务部根据审批后的报销单金额付款、冲借款、或挂账处理。
第四部分 物资管理制度
一、物资采购管理
1、采购部门根据有关部门物资需求，对相关产品市场信息进行收集、调研，且加强采购询价工作，建立物资采购信息库，做好物资采购计划上报审批。按审批计划及时准确的采购本部所需要的物资。
2、大宗物资按集团公司的要求采取招投标方式进行采购，小宗物资由采购部门采购员按计划采购。
3、报销流程
1）、大宗物资报销流程
大宗物资采用招投标方式采购，对中标供货商签订购货合同，供货商按合同约定进行办理已供物资支付审批，在物资按合同供应完成后，由供货商开具合法票据附物资部门出具入库验收单，填制报销凭证办理物资结算手续，经过审批后到财务部办理结算。
2）、小宗物资由采购人员按计划自行采购的，在完成采购任务后5个工作日内填制报销凭证后附入库验收单进行审批后到财务报销。
二、物品领用管理
1、本部物品设立一级物资库，由专人进行管理。对于外部采购的物资全部经过一级物资库进行验收入库。本部所使用的物品全部由一级库对内部二级库进行发放。
2、各职能部门领用物资，必须设立二级物资库，由部门指派专人管理并建立二级库物资帐。
3、物资使用人不得到一级物资库领取物资。物资使用人所使用的物资由二级库进行发放物资。
4、物品账按物品的类别设制明细账，按物品的名称、规格（型号）设制明细账页。
三、物品出库、入库
1、物品入库：采购员对已采购的物品入库时必须提供物品的票据或物品清单，保管员对入库的实物与票据上的物品名称、规格/型号、数量、产品质量、使用性能进行实际验收，对于不合格的产品拒绝验收，对于合格产品填制入库单验收入库。对所入库的物资及时登记入账。
2、物品出库：
1）一级库物品出库
二级库在领取物品时，二级库的保管员先填制物资领取表，经过审批后到一级库领取物品，一级库保管员按审批表上的物品进行发放并填制出库，领取物品人在出库单上签字。保管员应将出库单及时入帐。2）、在用工具应建立在用工具台帐其中：周转性工具应建立发出和收回流水帐。个人使用工具，建立个人工具卡片，发出的工具有账可查。
3）、二级物品出库
二级库是各营业部门管理待销售商品的保管库，二级库主要真对消费者所购买的商品。在出库商品时，认真审核提货单内容是否完整，审核无误后按提货单付货。保管员应及时登记入账。

四、一、二级仓库的管理
1、库管工作的基本要求
必须真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
2、库房的工作环境要求
    1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
    2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
    3、闲杂人员不得随意进出库房。
3、库管计量、计算工作要求
    1）库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。
    如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。
    2）对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。
如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。
    3）对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
4、库管员日常工作规范
    1）、库管员应与采购员、各部门密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。
    2）、库房验收货物时，应与申购人等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。
    3）、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。
    4）、根据验收合格的物品，据实填写 入库单，经申购人、库管员或供货商经办人签字生效，按供货类别汇总送交财务室..
    5）、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经上级领导批准不得擅自寄存物品。
    6）、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。
    7）、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。
    8）、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。
    9）、领用物品应由领料经手人填制“出库单 ”，相关部门负责人、库管员及出库人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。
    10）、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。
    11）、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。
    12）、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。
    13）、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。
    14）、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。
    15）、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。
    16）、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
17）、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。
 5、仓库物资管理制度

 1）、仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。
 2）、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
 3）、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。
 4）、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
 5）、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理、董事长各一份。
 6）、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月3日前送交总经理、财务部一份。
 7）、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。
 8）、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。
 第五部分 盘点制度
一、盘点范围及要求
1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。
2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。
4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。

第六部分 货币资金管理
一、现金管理
1、现金支付范围：单位内部所支付的各项费用支出，采购小宗物品5000元以下的支出。
2、银行存款结算：转帐支票的收款单位必须与原始凭证收款单位填写一致。
3、支付现金：将现金打入收款人的银行卡上。
4、出纳员对于现金、银行做到日清月结，将当日资金情况上报董事长。
5、出纳员在付款时，必须对会计凭证的金额与原始凭证的金额及审批手续进行复核，无误后按会计凭证付款。金额不符或审批手续不全拒绝付款。
6、出纳员在每天必须在规定的时间内收取营业款（现金、会员卡、优惠劵）并对收银员收款流水账单进行核对，核对无误后移交会计进帐。
二、 会员卡管理
1、会员卡台帐，分在库卡、在用卡两种。在库卡应登记空白卡（无
金额）的数量，已冲值并发出的卡（无销售）应登记领用日期、金额、卡号、领用人签字（领卡人必需由专人负责），库存数量为空白卡数量。
在用卡应登记领用冲值卡领用日期、金额、卡号、领取人，已销售的会员卡应登记销售日期、金额、卡号、持卡人姓名，持卡人手机号，库存为已冲值未销售的卡。
2、 会员卡的领用和销售的管理流程
（1） 会员卡空卡和充值由财务部出纳员管理。会员卡的领取由总台指定专人领取。
（2） 会员卡领取应填制会员卡领取表，在表中注明所领取会员卡的数量、金额、经审批后到财务部领取。由管理人员按审批单进行充值发放并登记入账
（3） 会员卡领取后财务管理人员、总台专管员应及时登记台帐。
三、 优惠劵管理
1、优惠卷台帐分在库劵、在用劵两种。在库劵应登记空白劵（无
加盖章）的数量，已加盖章的劵（无销售）在领用时应登记领用日期、金额、劵号、领用人签字（领劵人必需由专人负责），库存数量为空白劵数量。
已销售的会员劵应登记销售日期、金额、劵号，库存为已冲值未销售的卡。
2、会员卡空卡和充值由财务部出纳员管理。会员卡的领取由总台指定专人领取。
3、 优惠劵领取应填制优惠劵领取表，在表中注明所领取优惠劵的数量、金额、经审批后到财务部领取。由管理人员按审批单进行盖章发放。
4、 优惠劵领取后财务管理人员、总台专管员应及时登记台帐。
各类票券由收银员到财务部领取，财务部负责填写领取出库单，记录领取票券的详细信息及起始流水号码，并由领取人、财务负责人签字确认。
四、现金盘点
1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票、会员卡、优惠卷等。
2、盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。
3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。
4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。
5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。

五、 结算优惠、签单、免单管理
结算优惠、签单、免单管理必须经过集团董事长审批，方可办理。形成结算优惠、签单、免单后董事长应在单据上签字审批，财务才能进行帐务处理。
应收账款的管理
六、 发票管理
1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
3、总台领取发票，要先对于使用过的发票到财务报验，后再领取新的发票。
4、发票报验必须标明发票所对应的消费客户用及作废发票，如有丢失发票应在丢失当天报到财务部。
七、印鉴管理
 1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
   （1）财务专用章由财务会计保管。
   （2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
 2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
 3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经总经理审批。
4、对于外部有关业务事宜，需要加盖印章必须经过经理同意做好登记，经办在登记签字。

七、 应收账款
 1、应收账款是顾客消费经过集团董事长审批后，以记账、签单形式形成的应收而未收的款项。
 2、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。应收账款应自消费日起30日内收回。
 4、因某种原因应收款发生呆账后，财务会计与经办人写出发生呆账的详细过程及催款情况。
 5、公司一律不提坏账准备，发生的坏账损失经集团董事长审批后，财务会计再进行相应的账务处理。
第八部分 岗位责任制
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属集团财务部、董事长领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与公司经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、认真编制财务报表，按集团规定时间报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.
 9、有权对公司所有人员违反财务制度的行为进行制止并向上级汇报。有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、妥善保管和按规定使用财务专用章。
11、审核各项物资收发凭证，核算物资收、领、用、存情况，每月对物资台帐进行稽核。
12、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、优惠券、会员卡、发票等进行核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金、会员卡、优惠券。
   （1）按时到吧台收取营业款（现金、会员卡消费单、优惠券），当日将足额现金存入开户银行，不得坐支现金。
   （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告之财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
   （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
   （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
   （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
 3、登记现金日记账和银行存款日记账。
   （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
 （3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 
 4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
   （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
   （2）月终会计、出纳员对吧台剩余发票进行盘点，并做好盘点启示录。
   （3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向经理及集团报告。
   （4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、会员卡、优惠劵保管及发放，应按公司的有关规定做好管理工作。
（1） 妥善保管会员卡、优惠劵，设置领用登记台账。
（2） 会员卡台帐分在库卡、在用卡两种。在库卡应登记空白卡（无金额）的数量，已冲值并发出的卡应登记领用日期、金额、卡号、领用人签字（领卡人必需由专人负责），库存为空白卡数。
在用卡应登记领用冲值卡领用日期、金额、卡号、领取人，已销售的会员卡应登记销售日期、金额、卡号、持卡人姓名，持卡人手机号，库存为已冲值未销售的卡。
（3）

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

 库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
 2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
 3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
   （1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。
   （2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
   （3） 科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
 4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
 5、服从财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
 6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

 1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于营业部门领导。
2、按照电脑上的项目记载及时与买单客人核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露公司经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守前厅相关制度，及时发现、收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。

　　第九部分 附则
　　第二十条 本制度解释权归集团财务部。
　　第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

集团财务部
2017年2月20日
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