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酒店收入管理
第一章  总则
第一条 为加强集团酒店业收入步骤控制，杜绝收入流失，同时又能够充足满足酒店灵活高效经营管理，制订本制度。
第二条 本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生、需要向消费者收取各项收入和费用，包含变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包含：
1、客房收入中房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项（麻将、麻将桌）等;
2、餐饮收入中食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生场租、主持等;
3、康乐收入中桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;
4、娱乐收入中厅租收入、门票收入等；
5、免单、其它收入等。
第二章  商品订价
第三条 为确保酒店毛收益，规范定价程序，制订食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条 制价标准：参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。
特色情况，可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率：
项   目
天 怡 酒 店
花 源 酒 店
食  品
一楼餐厅
55%
一楼餐厅
57%
二楼餐厅
58%
三楼餐厅
55%
三楼餐厅
无
二、四、五楼厅房
60%
酒  水
一、二楼餐厅
40%
一、三楼餐厅
35%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心
40%
二、四、五楼厅房
40%
三楼餐厅
无
迪吧、歌厅、球馆
45%
香  烟
一、二楼餐厅
18%
一、三楼餐厅、商品部
15%
西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场
20%
二、四、五楼厅房，迪吧、歌厅、球馆
20%
2、指导毛利率定价公式
销售价格=成本/成本率X 100%          
成本率 = 1- 毛利率
毛利率=销售净收入-销售成本    X  100%
           销售净收入
第五条 制价部门先由业务部门（厨部或餐饮部）提出提议价，再由
酒店财务部成本稽核负责商品定价审核，最终由财务责任人和酒店总经理签字确定。必需时，还应报集团同意。
第六条 制价程序
1、 食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单形式，具体注明该菜品所须原、辅材料名称和用量（毛重及净重），并提出各餐厅提议售价，然后将其结果送交财务部成本会计。财务成本会计依据其标准成本和上述要求中理论毛利率，测算理论售价，同时参考业务部门提议价，确定该商品售价，最终由总经理核准定价。财务部成本会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。
2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部依据该商品行业价格，适时提出提议价交财务部。财务部成本会计依据各商品理论毛利率，测算出理论售价，同时参考部门提议价，确定该商品售价，最终请总经理核准定价。电脑录入等工作同食品定价等程序。
3、迷你吧
客房部房务中心将推出新品名称、进价（仓库领料单已注明）送交财务部成本稽核员，成本稽核员依据成本价按平均毛利率65%制订出参考售价。
4、其它订价
商品部除香烟、酒水外，其它商品标准上按30%毛利率制订售价。
第七条 价格变动，业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应立即进行跟踪反馈；各部门在实施过程中对上述毛利率标准及制价程序如有提议，应立即以书面形式反馈财务部，方便财务部适时进行调整。

第三章 折扣要求
第八条 折扣管理根据以下范围和程序进行办理：
（一）折扣范围
1、花源酒店：折扣范围仅限于餐饮食品（不包含海鲜）、客房房租夜租（7楼除外）和洗浴中心全天房租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣，必需有酒店总经理亲笔签字。
2、天怡酒店：折扣范围仅限于餐饮食品（不包含海鲜）类、客房房租夜租。其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。特殊情况下折扣，必需有酒店总经理亲笔签字。
（二）折扣审签
1、标准上要求帐单上有对应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。假如是收银员接到折扣权限人电话指示，收银员必需在帐单上注明“××电话指示×折”字样。发生委托代签行为折扣权限人，第二天早上11:00之前必需到财务部亲笔签字，不然，对折扣权限人每次处以20元罚款。
2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后，报酒店管理企业总经理审签。对于应收帐款收回困难，需要部分或全额确定呆死，必需经应收帐款专题会议或例会讨论经过后报集团审批。
（三）折扣额度
1、对仙桃籍或在仙桃工作集团领导个人消费，实施住房五折、餐饮七折；集团其它人员消费根据酒店要求实施，打折时必需相关人员签字确定。
2、对集团内各单位消费实施8.5折，和其它单位一样，挂帐必需签定协议。
3、酒店部门经理以上人员个人消费实施住房5折、餐饮8折，保龄球每局2元，健身房每小时2元。
集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元，健身房每小时2元待遇。
4、以上优惠及权限仅限本人使用，若发觉非本人使用一律按要求收费。
（四）折扣签批权限：①酒店部门经理签字实施8.5折;②酒店总经理、酒店管理企业部门责任人和酒店管理企业总经理签字实施8折。
第四章  免单控制
第九条 因服务质量或菜品质量等引发客人投诉，需要对账单或点菜单免单，依据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，具体注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第十条 因服务质量或菜品质量等引发客人投诉，需要免单奉送菜肴，根据费用管理制度实施。
第十一条 因服务质量或菜品质量等引发客人投诉，需要赔偿，依据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，具体注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第五章  收银控制
第十二条 酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入，服务费外，其它酒店各项消费事项或收入包含退酒水或其它退还服务全部必需由相关营业部门落单。要严厉杜绝内部人员采取自用房、维修房名义或福利名义消费，不然，作贪污处理。
食品收入落单填写一式四份食品单，一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;
香烟酒水收入落单填写一式二份酒水单，一联交收银、一联交水吧;
客房收入中迷你吧、杂项收入（麻将、麻将桌）落单由客房部服务员填写一份二联租借条或酒水单，经客人签字认可后，一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。客房房务中心必需对所经管物品由专员进行登记;
对于退酒水或其它退还服务还必需有相关营业部门签字认可或签收。
全部单据必需由相关部门按序号保留齐全，次日交财务部稽核会计。
第十三条 收银人员必需确保酒店全部收入款项全额收取，对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失，由相关经手收银员全额赔偿。
第十四条 每班收银结束后，收银员全部应打印当班交班报表，一式两联，一联随当班账单一起交夜审，一联交营业部门存档。
餐饮账单要求按账单号从小到大次序整理，不得遗失账单；餐饮作废账单和零账单必需具体注明理由。
第十五条 收银员每日必需立即将押金收入、消费收入及各项其它预收收入款项（含IC卡、贵宾卡预售收入）上缴。
收银员每日交（下）班清账时，必需清点本日所收现金、信用卡、转Ar账和转招待账等，并和当班报表查对一致。
收银员在当日下班前，必需将当班营业款在最少有另一名职员在场情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求见证人签字证实。
第十六条 收银员必需将备用金和个人款项严格区分，确保备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。
第五章 夜审控制
第十七条 夜审人员每日对当日收入进行全方面审核：
1、必需对餐饮账单数目和金额进行查对。检验已收档收银点账单、报表是否上交，是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应立即登记，方便上级进行处理。
打印菜单统计报表和每张账单进行逐项查对，查看账单金额和报表对应统计数量是否一致，是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。
如有上述现象应立即登记，方便日审人员及上级主管立即进行处理。
2、检验餐娱账单消费明细是否和酒水单、食品单一致，单据时候联号，数量、金额是否相同，退菜是否符合手续;检验前台账单消费项目和底单是否一致，是否存在多计少计现象。
3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账，审查其折扣、免服、免零是否符合手续，审批多种优惠券 、无偿券及有价证券使用是否符合要求，是否在使用期内。
4、 查对登记招待、转账：打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表，和实际账单进行查对。查看招待，转AR账是否符合手续并整理造表。
5、查对房态：和接待、楼层查对房价、房态，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象，如有应立即进行登记，并通知相关部门进行补救。
客房部通常应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房，做手工房态报表。和前厅部进行查对一致后，由两个部门签字认可。双方部门责任人对报表真实性负全部责任。
财务部责任人每个月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房，发觉弄虚作假，属工作渎职，应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少元经济处罚。问题严重报集团给降级或降职处分。
6、审核当日退房结账：打印前台实际结账、退房报表，审核前台入住、退房、结账时间，查看房租、杂项单据时候联号，是否全部计入，应加收半价、全价房租是否加收，免收或少收是否有要求同意手续，查对已结账账单有客人署名，是否存在押金收据未收回已结账现象。是否符合相关手续，即由客人出示身份证，登记身份证号码，其署名和记录表是否一致。
7、查对来宾账：查对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上来宾账数是否一致，是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达现象，并查明原因。
8、查对储值卡：打印当日储值卡消费明细表和营业日报相查对，查对储值卡消费数是否一致，是否存在多下账、未下账现象现象，检验储值卡消费明细表上每一笔消费是否有储值卡消费回执单，并有客人署名。
9、审核客房报表：将每日客房交来当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表和日报表中数字进行查对，如有不一致，则打印一份明细账、依据其时间、房号、单据号一一查对，查看是否存在少报、漏报现象。
10、稽核汇报：夜审将每日夜审过程中所发觉问题要具体统计下来，作出一份稽核汇报，方便收银主管立即核实处理。
第六章 日审控制
第十八条 日审人员根据下列程序和措施进行稽核：
1、查对水吧账：进入水吧系统，分吧台打印当日进销存报表，和当日仓库出库、收银当日销售进行查对，检验其当日账务是否真实正确。并不定时盘查实物，检验是否有白条抵货、借货不办理调拨手续现象
2、对夜审工作进行抽查：每日对夜审工作中一两个工作项目进行审核，对夜审工作中正确完整性进行抽查。
3、对收银每日缴款数进行查对，对每日收银应缴数目和实缴数目进行查对。
4、对夜审所交稽核汇报中相关和相关部门、相关人员相关需要核实事宜进行跟综核实、督促处理，并作好统计；如属部门配合问题应立即向上反应。
5、对电话计费抽查：日审每日应核查电话计费是否正常。如电话费收入偏低，应通知总机房和电脑房核数，查看是否有些人为计时器终止或死机现象。
第七章 收入缴存控制
第十九条 开箱工作：除节假日开箱时间另行要求外，每日全部营业款应立即开箱清点，每日开箱时间定为早上8：30分；每日开箱时最少两人同时到场，当场清点当日缴款袋个数，和当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于记录表数目，应立即通知人员到场核实，查找原因。
第二十条 开箱完成后，将缴款袋由开箱人员一同到财务室进行现场清点，查对总数。
第二十一条 清点完成后，在不少于两人情况将营业款交到相关财务部指定开户银行。
第八章 其它收入
第二十二条 供给商因产品进入酒店销售而缴纳进场费，由财务部、采购部、总经办联合进行市场调查后方可确定进场费额度，由采购部和供给商签署协议后实施。对收取进场费，财务部作对应账务处理。
第二十三条 酒店垃圾、废料等物资变卖，采取竞标方法对外招标，由财务部、采购部对竞标人进行筛选，对中标人收取确保金，签署协议后根据协议实施。
第二十四条 对于已办理报损手续并可能有残值收入资产、低耗品等，需要变卖，由仓库领班依据《资产报废处理申请书》，注明处理物品名称、规格数量及处理提议价格，采取竞标方法变卖，由仓库保管、资产会计、总经办人员共同将实物变卖，交财务入帐。
第二十五条 因客人损坏酒店物品而作出赔偿，根据酒店门市价格收取，财务部视损坏物品项目作对应账务处理。
第二十六条 因职员损坏酒店物品，根据内部价格作出赔偿，财务部视损坏物品项目作对应账务处理。
第二十七条 因职员违反酒店管理制度而缴纳罚没款项，直接缴纳现金或从工资中扣除，财务部作对应账务处理。

第九章 其它要求
第二十八条 以上收入控制步骤需要相关部门提供报表资料，相关部门必需立即、正确提供。不然，根据每次不低于50元对相关部门责任人进行经济处罚。情节严重还要报集团相关部门进行纪律处罚。
第二十九条 以上相关人员未按时按质完成以上要求，根据每次每条不低于20元进行处罚。
第三十条 对于包含酒店收入项目，尤其是客房租用物品、维修房应该由财务经理或收银主管常常组织抽查方法，对应部门在不影响正常经营前提下，必需给无条件支持和配合。
第三十一条 本制度自颁布之日起实施