JR∕T 0238.1-2021 金融从业规范 风险管理.pdf
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1、 ICS 03.060 CCS A 11 中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准 JR/T 0238.12021 JR 金融从业规范 风险管理 Financial practice specificationRisk management 2021-12-29 发布 2021-12-29 实施 中国人民银行 发 布 JR/T 0238.12021 I 目次 前言.II 引言.III 1 范围.1 2 规范性引用文件.1 3 术语和定义.1 4 金融风险管理体系与流程.2 4.1 总则.2 4.2 金融风险管理体系.2 4.3 金融风险管理流程.4 5 金融风险管理实务.5 5.1
2、金融风险类别管理.5 5.2 金融机构风险管理.16 6 金融风险管理从业人员知识体系与能力要求.21 6.1 知识体系.21 6.2 能力要求.27 7 金融风险管理从业人员道德与行为准则.27 7.1 总则.27 7.2 恪守职业道德.27 7.3 遵守法规原则.27 7.4 独立性与客观性原则.28 7.5 专业胜任能力原则.28 7.6 保密原则.28 8 金融风险管理从业人员能力水平评价.28 8.1 总则.28 8.2 助理金融风险管理师.28 8.3 金融风险管理师.28 8.4 高级金融风险管理师.28 8.5 专业知识和能力的认定.28 参考文献.29 JR/T 0238.1
3、2021 II 前言 本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则 第1部分:标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由中国金融教育发展基金会提出。本文件由全国金融标准化技术委员会(SAC/TC 180)归口。本文件起草单位:中国金融教育发展基金会、中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国银行业协会、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、中信银行股份有限
4、公司、华夏银行股份有限公司、中国人民保险集团股份有限公司、中国人寿保险(集团)公司、北京市隆安律师事务所、中国出口信用保险公司、青岛银行股份有限公司、清华大学五道口金融学院、中央财经大学金融学院、湖南大学、西南财经大学金融学院、湖北经济学院金融学院、清控道口教育科技(北京)股份有限公司。本文件主要起草人:杨子强、万迎军、王微微、李健、王辉、陈颖、史秀红、郭剑光、姜富伟、苟琴、吴锴、刘锋、王勇、章彰、张辉、朱红艳、彭子雄、陆怡舟、杨俊、葛志明、郭宇、陶建春、刘训翰、刘轶、周皓、申峰、张世晓、解天骏、任岷。JR/T 0238.12021 III 引言 金融是现代经济的核心,是社会资源配置和政府宏观
5、调控的重要工具,是推动经济社会发展的重要力量。随着金融一体化和经济全球化的发展,金融风险日趋复杂化和多样化,金融风险管理的重要性愈加突出。因此,借鉴国际、国内经验,制定符合中国国情的金融风险管理从业规范,培养满足金融机构发展需要的金融风险管理专业人才,具有可行性、必要性和紧迫性。本文件可为金融风险管理从业人员职业教育、职业培训和职业能力水平评价提供科学、规范的指导,有助于建立健全我国金融风险管理从业人员行为、知识和技能的规范要求体系,提升金融机构的风险管理水平,具有前瞻性、灵活性和实用性。JR/T 0238.12021 1 金融从业规范 风险管理 1 范围 本文件规定了金融风险管理从业人员的职
6、业要求,包括知识体系、职业能力、职业道德与行为准则、职业能力水平评价等。本文件适用于银行业金融机构、保险业金融机构、证券公司、信托公司、金融租赁公司等金融机构以及所有与金融风险管理工作相关的从业人员。2 规范性引用文件 下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中,注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T 236942013 风险管理 术语 GB/T 243532009 风险管理 原则与实施指南 3 术语和定义 GB/T 236942013风险管理 术语界定的以及下列术语和定义适用于本文件
7、。3.1 系统性风险 systemic risk 金融体系的部分功能或全部功能受到破坏所引起的大规模金融服务中断,以及由此对实体经济造成的严重负面冲击。3.2 信用风险 credit risk 由于债务人(或交易对手)违约能力或履约能力变化而导致其发行的债务工具的市场价值下降,从而引起债权人损失的风险。3.3 市场风险 market risk 市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使金融机构表内业务和表外业务的经济价值发生损失的风险。3.4 流动性风险 liquidity risk 金融机构无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资
8、金需求的风险。3.5 操作风险 operational risk 由于不完善的内部程序、信息科技系统或存在问题的人员、外部事件等造成损失的风险。3.6 国别风险 country risk JR/T 0238.12021 2 由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及突发事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或拒绝偿付金融机构债务,使金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失的风险。3.7 保险风险 insurance risk 由于对死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险。3.8 声誉风险 reputational risk 由于金融机构
9、经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对金融机构进行负面评价的风险。3.9 战略风险 strategic risk 由于金融机构经营策略不当或外部经营环境变化而导致的风险。3.10 信息科技风险 information technology risk 金融机构在运用信息科技的过程中,由于自然因素、人为因素、技术漏洞或管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。3.11 交叉性金融风险 cross financial risk 金融机构在开展跨行业、跨市场的交叉性金融业务时,涉及信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等主要风险中的两种(含)以上风险,或由于上述风险之间相互影响而产生的新型风险。
10、3.12 洗钱和恐怖融资风险 risks related to money laundering and financing of terrorism 金融机构提供的产品或服务被用于洗钱和恐怖融资,违反境内外反洗钱和反恐怖融资法律法规和监管规定受到相应处罚和损失的风险。4 金融风险管理体系与流程 4.1 总则 金融风险管理是一个由金融机构的董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门以及其他相关人员共同实施的动态管理过程,为金融机构的战略制定和经营服务,其主旨是根据风险偏好,基于定性和定量的方法,进行数据收集、风险识别与计量、风险评估、风险控制或缓释、风险监测、风险考核与风险报告。金融风
11、险管理从业人员需了解金融风险管理体系和金融风险管理流程。注:金融风险管理体系与流程应符合GB/T 243532009风险管理 原则与实施指南的要求。4.2 金融风险管理体系 4.2.1 总则 金融机构承担风险管理的主体责任,建立并执行金融风险管理制度,接受金融监管机构和社会的监督检查。金融风险管理体系主要包括:a)全面风险管理治理架构。b)风险偏好、风险限额和风险管理策略。c)风险管理政策和程序。d)风险管理信息系统和数据质量标准。e)内部控制和审计制度。4.2.2 全面风险管理治理架构 JR/T 0238.12021 3 全面风险管理是一种金融风险管理模式。金融机构应建立组织架构健全、职责边
12、界清晰的全面风险管理治理架构,建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制,明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工,可根据自身实际情况相应调整,主要包括:a)董事会承担全面风险管理的最终责任,履行职责主要包括:建立风险文化,制定风险管理策略,设定风险偏好,设立风险限额。审批重大风险管理政策和程序,监督高级管理层开展全面风险管理。审议全面风险管理报告,审批全面风险和各类重要风险的信息披露内容。授权董事会下设的风险管理委员会履行全面风险管理的部分职责,聘任风险总监(或首席风险官)或其他高级管理人员。b)监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督董事会和高
13、级管理层在全面风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。c)高级管理层承担全面风险管理的实施责任,执行董事会的决议,履行职责主要包括:建立适应全面风险管理的经营管理架构,明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在全面风险管理中的职责分工。建立部门之间相互协调且有效制衡的运行机制,制定清晰的执行和问责机制。根据董事会设定的风险偏好,制定风险限额、风险管理政策和程序,定期评估全面风险和各类重要风险管理状况并向董事会报告。建立完备的风险管理信息系统和数据质量保障机制,对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况进行监督并根据董事会的授权进行处理。风险总监(或首席风险官)或其他牵头负责全
14、面风险管理的高级管理人员应保持充分的独立性,直接向董事会报告全面风险管理情况。d)业务部门作为第一道防线,承担风险管理的直接责任,应遵守并落实董事会和高级管理层制定的风险偏好、风险限额、风险管理政策和程序等制度,保持与第二道防线沟通顺畅。e)风险管理部门作为第二道防线,负责全面风险的日常管理,承担制定风险管理实施细则和流程、监测和管理风险的责任,履行职责主要包括:实施全面风险管理体系建设,牵头协调识别、计量、评估、监测、报告、控制或处置全面风险和各类重要风险并及时向高级管理人员汇报。持续监控风险管理策略、风险偏好、风险限额及风险管理政策和程序的执行情况,并对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管
15、理政策和程序的情况及时预警、报告并提出处理建议。组织开展风险评估,及时发现风险隐患和管理漏洞,持续提高风险管理的有效性。f)内审部门作为第三道防线,承担对业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任,确保第一道防线、第二道防线以及全面风险治理架构的质量和有效性。4.2.3 风险偏好、风险限额和风险管理策略 金融机构应结合自身实际,根据外部经济、市场环境等因素制定准确清晰的风险偏好、风险限额和风险管理策略,主要包括:a)风险偏好:以书面的形式明确董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门在风险偏好的设定与执行中的职责。根据各项经营目标设定明确的风险偏好,建立相关落实机制和应急调整机制,规范经
16、营行为,监测风险偏好目标的执行情况,及时分析和处置偏离风险偏好目标的情况。b)风险限额:金融机构应根据自有资本、风险集中度、流动性等因素,制定明晰的风险限额管理政策和程序,建立风险限额的设定、调整及处置机制。风险管理部门监控并向上级领导汇报风险限额的使用情况。当风险限额临近监管指标时,金融机构应采取相应的纠正措施和报告程序,采取必要的风险分散措施,同时向金融监管机构报告。c)风险管理策略:风险管理策略一般包括风险管理总体目标、管理模式、主要政策和程序,应反映风险偏好、风险状况以及市场和宏观经济变化,并在金融机构内部得到充分传达,使从业人员熟知。金融机构应每年至少评估一次风险管理策略的有效性。4
17、.2.4 风险管理政策和程序 金融机构应制定适合的风险管理政策和程序,主要包括:JR/T 0238.12021 4 a)对金融机构主动承担的所有风险进行精准地识别、计量、评估、控制或缓释、监测、考核、报告,为每项业务制定相应的风险管理政策和程序。b)根据风险集中度、风险传染等因素,制定风险加总的政策和程序,建立相应的管理和测试体系,及时准确地评估金融机构资本流动性的充足情况,使资本具有抵御风险的能力,制定有效的应急计划和恢复计划,并定期更新与测试,制定完善的风险隔离、风险管理报告、外包风险管理制度。董事会和高级管理层应理解并清楚所用风险计量或评估模型的局限性与风险。4.2.5 风险管理信息系统
18、和风险数据质量标准 金融机构应建立与风险偏好、业务规模、风险状况等相匹配的风险管理信息系统和风险数据质量标准,主要包括:a)风险管理信息系统应实现风险数据在集团、部门、业务单元、分支机构之间的集成和共享,支持从集团、部门、业务单元、分支机构以及风险类型等多维度开展定期或不定期的风险计量、风险评估、风险控制或缓释、风险监测、风险考核、风险报告以及风险限额管理、情景分析与压力测试等工作。b)制定风险数据质量标准并建立风险数据质量保障机制,保证风险数据的准确性、合理性、连续性、及时性、完整性,满足风险管理的需要。4.2.6 内部控制和审计制度 金融机构应建立并实施全面、合理的内部控制和审计制度,主要
19、包括:a)合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,执行统一的业务流程和管理流程。b)将全面风险管理纳入内部审计范畴,通过独立于业务经营、风险管理和合规管理的内部审计活动,定期审查和评价全面风险管理的充分性和有效性,将内部审计报告提交董事会和监事会。4.3 金融风险管理流程 4.3.1 总则 金融风险管理流程主要包括:a)数据收集。b)风险识别。c)风险计量。d)风险评估。e)风险控制或缓释。f)风险监测。g)风险考核。h)风险报告。4.3.2 数据收集 数据收集指收集、处理与风险有关的业务信息,录入风险管理信息系统的过程。数据收集应符合的要求主要包括:a)数据治理结构健全、数据管理制度科学
20、有效。b)各项指标应清晰、明确、统一且具有时效性。c)根据现状及时收集、更新数据,并进行筛选、提炼、对比、分类、组合等处理,数据应具有真实性、准确性、及时性、完整性、连续性和可用性。4.3.3 风险识别 风险识别指通过系统化的方法识别生产经营活动中所有潜在风险事项或因素,并分析其类型、性质、成因和变化规律的过程。风险识别应符合的要求主要包括:a)风险识别时应多层次、多角度考虑问题。b)风险识别时应充分考虑内部和外部因素。4.3.4 风险计量 JR/T 0238.12021 5 风险计量指在风险识别的基础上借助历史数据或专家经验,用定量、定性的方法分析风险的可能性和严重性的过程。对可量化的风险,
21、应以监管资本或内部经济资本计量模型确定资本需要,采取定量计量;对难以量化的风险,应建立风险识别、评估、控制和报告机制,使相关风险得到有效管理。风险计量应符合的要求主要包括:a)金融风险管理人员应了解计量方法与计量结果的自身风险。b)计量时应采用合适且被普遍接受的方法,方法的假设条件、参数、计量程序等应具备合理性和准确性,使用内部模型时应遵守相关监管要求。c)计量结果应具备一致性、客观性、准确性。4.3.5 风险评估 风险评估指借助打分卡等方法,对风险进行评估以及对风险管理质量进行评价的过程,主要包括:a)评估历史数据的合理性、准确性。b)评估风险的计量方法及其假设条件、参数,及时修正计量方法并
22、保留书面记录。c)评估风险管理流程的合理性。d)评估资本和资本流动性的充足情况。e)评估风险偏好、风险管理策略、风险管理政策和程序的执行情况。4.3.6 风险控制或缓释 风险控制或缓释指借助抵押、担保等风险缓释工具,通过风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等策略对风险进行有效管理,降低风险发生的可能性及危害程度。4.3.7 风险监测 风险监测指跟踪已识别风险的状况、影响因素和结果的发展变化,识别、分析并跟踪新增风险的动态、持续过程,主要包括:a)监测各项风险指标。b)监测风险限额的使用情况。c)监测风险偏好、风险管理策略、风险管理政策和程序的执行情况。d)监测各项预警指标。4.3.
23、8 风险考核 风险考核指风险管理部门独立完成检查、分析、核算、归责等管理职能,主要包括:a)考核风险偏好、风险管理策略、风险管理政策和程序的执行情况。b)考核风险限额的执行情况和风险调整后资本收益率。c)考核数据收集、风险计量、风险评估、风险监测、风险报告的执行情况。d)考核重大风险事件的处置情况。4.3.9 风险报告 风险报告指将金融机构的风险、风险管理状况的相关信息传递到金融机构内外部门的工具,应具备准确性、综合性和可用性,主要包括:a)报告总体风险和各类风险的整体状况。b)报告风险管理策略、风险偏好和风险限额的执行情况。c)报告风险在行业、地区、客户、产品等维度的分布。d)报告资本、流动
24、性管理情况。e)报告风险调整绩效情况。f)报告重大风险管理情况。g)报告风险管理事后效果的观测、确认、评价与改进。5 金融风险管理实务 5.1 金融风险类别管理 JR/T 0238.12021 6 5.1.1 总则 金融风险管理从业人员应熟知并掌握不同类别金融风险的管理要点,其内容应符合GB/T 243532009风险管理 原则与实施指南的要求,主要包括:a)系统性风险管理。b)信用风险管理。c)市场风险管理。d)流动性风险管理。e)操作风险管理。f)国别风险管理。g)声誉风险管理。h)战略风险管理。i)信息科技风险管理。j)交叉性金融风险管理。k)洗钱和恐怖融资风险管理。5.1.2 系统性风
25、险管理 5.1.2.1 总则 金融风险管理从业人员应熟知并掌握系统性风险管理要点,主要包括:a)系统性风险分析与监测。b)构建宏观审慎政策工具。5.1.2.2 系统性风险分析与监测 金融机构应使用宏观审慎压力测试、金融机构压力测试、影子银行监测、早期预警指标等监测工具在时间维度和结构性维度上分析与监测系统性风险,主要包括:a)时间维度上,应关注在给定时点上不同类型金融机构和金融市场基础设施间的相互关联可能带来的风险,以及个别金融机构倒闭对金融体系的冲击。b)结构性维度上,应关注由于信贷总量或资产价格剧烈变化可能引发的实体经济脆弱性和实体经济中个别部门的脆弱性,以及由于金融体系的期限、币种错配引
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