财务规章制度2008(DOC-7页).doc
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1、财务规章制度一、 现金管理制度1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。4. 现金支取项目费用时,为避免发生意外情况,所以在支取时每次只支取当天所需要金额。5. 现金借款,前次借款未报销,财务有权拒绝支付新的借款。二、 支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取不能撕毁,破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。支票有效
2、期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。3. 在收款人已知的情况下或以快递方式传递支票时,必须在支票上写明收款单位。4. 100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。三、 项目(有项目号的)费用申请及报销1. 凡项目费用需在项目经理(上海分公司执行督导)、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目
3、预算表”送达财务后方可申请项目费用。2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3. 项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报
4、财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。5. 支付临时、兼职人员劳务费,由制单人员填写相应的“劳务费发放表”,经项目经理、部门经理签字,于每月1日和15日报财务,财务报主管副总、总经理审批后,在10日内支付。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”,经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报主管副总、总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的,需写明原因,由部门经理、总经理审批后予以报销。附件: 差旅费报销规定1. 公司员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需填写购买机
5、票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。2. 差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销。3. 住宿标准及差旅补助标准:单位:元人员住宿标准食杂补助部门经理30080一般员工20080临时人员20060出差当日12:00前离京,补助按一天计算;12:00后离京,补助按半天计算。出差返京之日8:00前到京,无差旅补助;8:00-12:00到京,补助按半天计算;12:00后到京,补助按一天计算。4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或携带物品较多可申请公司派车接送。5. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐)。6. 返程车票或机票在22:00之前
6、的,应在12:00之前退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房。7. 出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算。8. 两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。9. 出差乘坐火车、汽车(软卧、短途5小时以内的除外)可领取乘车补助,按每小时8元计算(乘车时间以汽车时刻表、铁路列车时刻表为准)。10. 住宿费发票需在发票背后注明对方宾馆名称、联系电话。四、 加班交通费及误餐费员工加班,可乘公交公司的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、城铁、公共汽车回家,公司可根据有效报销凭证报销交通费,加班至晚上9:30以后的员工,可以在25元限额内
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