会计实务:生活服务篇——不动产租赁(金税盘)开票示例.doc
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1、生活服务篇不动产租赁(金税盘)开票示例例1:某企业为一般纳税人,纳税人以其2016年4月30日前取得的不动产对外出租,2016年5月共取得租金收入1050元(含税即总价)。(选择简易计税方法)一、登陆开票软件(一)将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。 (二)启动开票软件,选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456,证书口令为23456789。证书口令错误输入5次后,需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。 二、增值税专用发票填开及编码添加(一)点击“发票管理”模块,点击导航图中的“发票填开”按钮,然后选择“增值税专用发票填开”。 (二)系统显示发票号码确认界面,
2、核对与即将打印的纸质正式发票号无误后,点击确认。 (三)进入发票填开界面,手工输入购货单位信息,专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整,不得输入简称。 (四)在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息- “租金”,输入完成后,点击旁边空白处。 (五)开票界面弹出商品编码添加界面,在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮,打开税收分类编码选择界面。 (六)在税收分类编码选择界面中,根据实际情况选择“租赁服务”类下的税收分类编码,也可通过检索进行快速查找。查到后,双击选择税收分类编码。 (七)选择好税收分类编码,点击保存按钮。 (八)输入数量、单价、
3、金额、备注等信息,备注需填写写字楼地址。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息,确认无误后,点击右上角打印按钮。注:打印相当于保存发票,点击后票面信息无法进行任何修改。 (九)弹出“打印”对话框,如图所示。在此处,可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印,也可以取消打印(待以后在进行发票查询时打印)。向下调整:数值越大越向下,越小越向上(可以为负数)向右调整:数值越大越向右,越小越向左(可以为负数) 三、发票作废如果发票开具错误,当月发现且满足作废条件,可采取发票作废方式作废发票。(一)点击“发票管理”模块,然后点击导航图中的“发票作废”按钮。 (二)选择要作废的
4、发票。 (三)确认发票代码号码无误后,点击“作废”按钮 (四)提示本期将要作废的发票张数为1张,您要继续吗?点击确认按钮 (五)提示作废成功。发票作废后不可恢复。 四、红字专用发票填开如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。(一)点击“发票管理”模块,之后点击导航图中的“信息表”按钮,选择填写“红字增值税发票信息表填开”。 (二)在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面,根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请),没有认证需要由销售方开具(申请)。 (三)以“销售方申请”为例,输入发票代码和发
5、票号码后,点击“下一步”按钮,系统会显示蓝字发票信息,点击“确定”按钮。 (四)系统进入红字发票信息表填开界面,系统自动显示商品信息,核对无误后点击“打印”按钮。 (五)查询信息表编号,点击“发票管理”模块,点击菜单中的“红字发票信息表”,选择“红字增值税专用发票信息表”查询导出。 (六)进入红字发票信息表查询导出界面,查看信息表编号并记录。 (七)点击“发票管理”模块,点击导航图中的“发票填开”按钮,然后选择“增值税专用发票填开” (八)系统显示发票号码确认界面,核对无误后,点击确认。 (九)进入发票填开界面,点击“红字”按钮,选择“直接开具”。 (十)在弹出的“对应信息表编号填写、确认”对
6、话框中的“信息表编号”及“再次输入”中,分别录入记录好的信息表编号(信息表编号以星号显示),点击下一步。 (十一)在“销项正数发票代码号码填写、确认”界面,显示对应蓝字发票信息,核对无误后,点击“确定”。 (十二)红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息,其中数量、金额、税额为负数。 (十三)票面信息全部核对无误后,点击“打印”按钮,打印红字增值税专用发票。 增值税普通发票蓝字增值税普通发票开具与作废,操作方法与增值税专用发票操作一致。开具红字普通发票时不需要信息表,可直接开具。例2:某企业为一般纳税人,纳税人以其2016年5月1日后取得的不动产对外出租,2016年5月共取得租金收入1110
7、元(含税即总价)。(一般计税方法)一、登陆开票软件(一)将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。(二)启动开票软件,选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456,证书口令为23456789。证书口令错误输入5次后,需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。二、增值税专用发票填开及编码添加(一)点击“发票管理”模块,点击导航图中的“发票填开”按钮,然后选择“增值税专用发票填开”。(二)系统显示发票号码确认界面,核对与即将打印的纸质正式发票号无误后,点击确认。(三)进入发票填开界面,手工输入购货单位信息,专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写
8、完整,不得输入简称。(四)在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息- “租金”,输入完成后,点击旁边空白处。 (五)开票界面弹出商品编码添加界面,在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮,打开税收分类编码选择界面。 (六)在税收分类编码选择界面中,根据实际情况选择“租赁服务”类下的税收分类编码,也可通过检索进行快速查找。查到后,双击选择税收分类编码。 (七)选择好税收分类编码,点击保存按钮。 (八)输入数量、单价、金额、备注等信息,备注需填写写字楼地址。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息,确认无误后,点击右上角打印按钮。注:打印相当于保存发票,点击后
9、票面信息无法进行任何修改。 (九)弹出“打印”对话框,如图所示。在此处,可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印,也可以取消打印(待以后在进行发票查询时打印)。向下调整:数值越大越向下,越小越向上(可以为负数)向右调整:数值越大越向右,越小越向左(可以为负数) 三、发票作废如果发票开具错误,当月发现且满足作废条件,可采取发票作废方式作废发票。(一)点击“发票管理”模块,然后点击导航图中的“发票作废”按钮。 (二)选择要作废的发票。 (三)确认发票代码号码无误后,点击“作废”按钮 (四)提示本期将要作废的发票张数为1张,您要继续吗?,点击确认按钮 (五)提示作废成功。发票作废后不可恢复。 四
10、、红字专用发票填开如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。(一)点击“发票管理”模块,之后点击导航图中的“信息表”按钮,选择填写“红字增值税发票信息表填开”。 (二)在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面,根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请),没有认证需要由销售方开具(申请)。 (三)以“销售方申请”为例,输入发票代码和发票号码后,点击“下一步”按钮,系统会显示蓝字发票信息,点击“确定”按钮。 (四)系统进入红字发票信息表填开界面,系统自动显示商品信息,核对无误后点击“打印”按钮。 (
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