公司财务审批流程.doc
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1、。公司财务审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。二 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等)购置:1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。2、报价审批程序如下:总经理审批财务部备案财务审核采购经办人提供几家供应商的报价单 3、物料采购要填写书面采购申请单,采购申请单的内容应该注明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下:财务审核总经理审批使用部门负责人填写采购申请单5、物料购置的
2、工作流程:采购员:下单给供应商总经理审批采购员:填制采购合同(物料报价已审批)使用部门:把采购申请单交采购员采购员:1、核对入库单和采购合同,编制采购日报表仓管员:验收入库单,一联交会计,一联交采购员采购员:采购合同给财务部会计:依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表会计:依据采购日报表数据填制应付账款明细表会计:月末编制报表报送给总经理、股东三货款审批:1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。3、 货
3、款支付审批程序:财务部付款总经理审批会计审核采购经办人填制用款申请单 会计:月末编制报表报送给总经理、股东会计把付款数据及时填制在应付账款明细表4、办理货款支付审批程序的用款申请单(除采购定金)要附上以下资料:(1)经审批的采购合同,没有合同的则附上经审批的采购申请单;(2)仓库签发的验收入库单;(3)供应商的对账单;(4)供应商开具的发票(由会计附上)。5、货款审批工作流程:采购员:凭齐备无误的付款资料于次月15日前办理用款申请手续会计:当月28日前取得供应商发票,采购员协助跟进采购员:月末核对当月供应商的对账单(参考采购日报),会计复核 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款
4、注明在用款申请单上; 2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与用款申请单金额不一致时,把已审批的用款申请单复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审批的依据; 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。二、销售收款管理制度流程:1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特制定本制度流程。2、与客户对账应收流程客户对账及应收款流程表1.业务员每月月末与仓库、财务对账,确保送货数量及金额一致2. 业务员传真对账单给客户对账,确保与客户数据一致3.业务员根据客户要求,填制发票开立
5、申请表交财务,后附客户回传的对账单4.财务开具发票5.业务员把发票交客户,并催收货款3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、业务员,并编制“应收账款明细表”。三费用报销审批程序:1、一般费用报销审批程序:1)费用报销一般是指员工现金报销费用。2)经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部。3)市内交通费:市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。4)零星采购:要附上采购申请单和入库单。5)业务招待费:是指招待客人所
6、发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。 6)总经理审核的内容:主要是审核费用是否属实、合理。7)会计审核的内容:审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确等。2、差旅费报销审批程序:1)出差人员应于回到公司后一周内填制差旅费报销单送达财务部。2)总经理审核的内容:主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。3)会计审核的内容:审核车(船)票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理,计算是否准确等。3、报销审批流程:会计审核总经理审批财务部报销或付款部门经理
7、或主管审核经办人填制费用报销单或差旅费报销单注:1、报销金额超过 元以上,要提前一天给财务报计划;2、逢周 为报销日。4公务借款:1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的,应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。严禁非公务性借款行为。2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后,应及时到财务部结清临时借款,多退少补;超过两周未到财务部结清借款的,财务部可从工资中扣收,除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期,同时抄报财务部。3、借款流程:财务部付款监事或厂长审核总经理、监事审批经办人填制借款单注:借款金额超过 元以上,要提前一天给财务报计划。5.出纳付款流程: 1.出纳根据
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