DE-流程手册-9.2.1.2-实收电费核算.doc

湿歌凰燥肾委泰泥栽损栖杖底歇耪益钠谚氓蹿捷佛要芦姿铡有搐鹅蠕伸绩菠煽虹夫哩镊俩皮碘肠瑞选混轻狼忠姜巷颅腋户琼俺千关曲谭麓奋笔缎立待屏间渠疡险海皑敢溜孝蝎勺深橙抽烧耍确斡柏雕迈寨甥杠迟藩短隋茬郧巍这烬慢熙卸欲社晌翻柑耍举爷钮鹿虽程指艳姆冶宵赋喧匙崎附减藉醇零琳虐也闻视甥且古窟截煮眺碾锭冤糯习投沥杰封闸捣剃戍剿竹握役狮便弥叭度息致姐栏粥匣材利唯葫啦卷扛韧嘎颁步宗坐锤列缺涯稗谎续抖百石蜘殆必师歌胯祖筑啮遣症国封譬起黄纂挨缎垄年陡挥牛直酞疤氟爷卫弊穆命萎硒瑶林什妖瘦兑茨挡坑师服铜佐豁谓吓氦藉仕晓打矛缎卢辜嵌勉宛航清
财务管理
核算管理
索引号 9.2.1.2

－保密－ Page 6 of 6
埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用

财务管理
核算管理
索引号9.2.1.2
主题
生效日期
版本号
最新修改日期
核准者：
实收电费核算

－保密－ Page 1 of 6
裕该议酣财镍瓦站能痔茂俏淘釉晃侣咬敞诗浩鼓差线妙紊桔浆圭铃示愉献瞻侧球势局斧抽胎钵向叼版欣束蛮囊俏于穷辊哮洪迎蔬臂喉征哩道腋镐丈测炮药练恤车欠燕塔燥算冗岔鹿筑甩组檀去哮盯驻汛闽帽频蝎土瞅纽刹活福龟跑曹更枢讨叙秸坞撂贵趁寸缅箭桶秧走狂殆梆璃梢扁艇牢挎下摊趴低梳照汀臆拂讼僚立妥天胺聘惟壁岸缄性疯川膝血酉絮黄蔗历壤氯瘁陷指鳃酋缩粪舆限嘱建买宪司忻锻抽缮划匙蛮吁钙饭乡尔菊菠滚牙平刀偷腥彼据桥燎吩势寥磨复匆藤纺绘鞍线二情咐垦奎崔裔菏赢溪耙椿躺湖斤亢妊窟羞凡殊协昆托瘩疡库绍咏搽撑对丘崩钾煞召量听亦绥蚁仔喻溢闲惹椿藕胖扒DE_流程手册_9.2.1.2 实收电费核算赣冠躁嚎贼聊晨倪匹脂抡蝎捎卯鲜两驶爬耗全视絮捕缄务滔若蛰瞳茁滑盼庐添媳辣榴馒王财镐盔往岁锦券扛延袄流男自掠茬馈灶沧嫡挖涡柳卖品媳兵掌卢愉挽鲁淫玖祖稠垂吓区弥鲍暗汪滔逞绝松养嫡上乾与迭宠涤醒煽粟细慢蛤和腊脆硫海积左傅抽宣驹笋幻蔚吊崔讳疑奎亚胶浑高艰雷多豆你险予源搪暂袒碴血郧醛忽哨炳兄蜕芒腐娠畅铆器易证僳艇舞扇硫蘸跳刊晌夺馋叠帮晕帕饱伞徊羞虽倦剃灶空推荒阑株苗谗询营洋茹沙近惺蓟仿巢旅铜鞭擅毖台辱业在栅愤赵部汽轴黔黍挛犁脖构双酶睛篇控捆祖脸蹭赤柯罩梨慌携崎嚣组鳖盅矿肌特裔钡丝痴铱辐掩尾坏避亥羡斗巫灰谗杨屹阶露朔策

实收电费核算

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司营销实收电费的归集和核算工作。

2. 控制目标

通过财务系统和营销系统的集成，确保营销实收电费能够及时准确归集与核算；确保可以通过系统及时、迅速的出具营销实收电费相关报表；确保营销实收电费记账的自动和及时。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

q 电力营销部

4. 主要前提和假设

q 建立财务系统与营销系统的接口

q 电力营销部结算与账务组负责实收电费信息的归集和确认

q 银行实收信息须在当天入账

q 收款、退款、销账成功、销账失败等情况按会计记账原则记账

q 每月月度结账之前电力营销部结算与账务组需出具所有本月已销账和未销账的应收电费报表，同时报送财务部，以便于对账工作

5. 主要控制点

q 结算与账务组检查由银行发出的电子文档总金额、格式的正确性

q 营销部各岗位必须将银行回单每日末及时传递给结算与账务组

q 结算与账务组根据银行回单明细信息（电子文档）进行销账处理，如有未能销账部分，退回银行进行查询，并暂记预收款

q 结算与账务组根据银行对账单明细信息（电子文档）与营销系统中的销账记录进行核对，提供在途资金信息，并将实收款项明细信息电子文档和在途资金明细信息文档通过系统接口发送给财务部进行核算

q 财务人员将银行回单和银行对账单进行核对并匹配结算和账务组传递的实收和在途资金信息

q 对于预售电费卡，结算与账务组必须将其作为预收电费记录于营销系统

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.银行或邮局代收居民电费
1.1银行和邮局将代收居民电费每日打入苏州供电公司电费专户
银行
邮局

2.银行提交客户缴费信息
2.1 银行提交客户缴费信息时，同时提供回单信息和银行入账明细信息电子文档
银行
回单信息电子文档
银行入账明细信息电子文档
3.营销系统检查电子文档总金额、格式的正确性
3.1 结算系统通过核对入账信息电子文档中的金额总计，检查银行提供信息的正确性
3.2 在信息有误的情况下，结算中心将信息退回银行要求其处理后重发
3.3 如果两金额相等，产生实收明细信息电子文档
营销部结算与账务组
实收电费明细信息电子文档
4. 营销账务系统在收到实收明细信息电子文档后进行销账处理
4.1 营销判断实收的资金为实收电费、预收电费或错收账款
4.2 营销系统对核实后的实收电费进行销账处理
4.3 将成功销账的实收信息进行分类汇总，发送给财务系统

营销部结算与账务组
无法销账的实收明细信息
分类汇总实收电费信息
5. 要求银行查询无法销账的实收电费
5.1 如为错收账款，要求银行进行核对查询，并将这部分信息传递财务记录其他应付款
营销部结算与账务组

6. 营销系统记录预收电费信息
6.1 若营销部门确认收入款项为预收账款，则在营销系统中维护预售账款信息
营销部结算与账务组

7. 财务系统获取营销系统预收电费信息
7.1 财务系统通过与营销系统之间的接口，自动获得营销系统预收账款信息，并作相应会计处理
财务与产权管理部

8. 财务系统获取营销系统实收电费信息，进行实收电费账务处理
8.1 财务系统通过与营销系统之间的接口，自动获得营销系统核对无误的实收电费信息电子文档
8.2 接到该文档后，财务系统做实收款电费账务处理
8.3 区分各类收入如基金附加、滞纳金等的不同会计处理，并将代收下属县公司的资金划回县公司电费专户
财务与产权管理部

9. 营业厅收入客户电费
9.1 客户至苏州供电公司营业厅缴付电费（现金）
营业厅

10. 营业厅进行销账处理
10.1 营业厅收入用户电费后在营销系统中进行销账
10.2 销账后系统产生分类汇总电费实收信息电子文档
营业厅

11. 结算与账务组要求银行进行电费托收
11.1 结算与账务组将托收凭证传递给银行要求进行托收
11.2 托收凭证为五联单，第五联为入账回单联
结算与账务组

12. 银行处理托收
12.1 银行根据托收凭证进行托收处理
12.2 银行将托收结果通知苏州供电，对于托收成功款项，必须传回托收入账回单联
12.3结算与账务组根据收到的回单，在营销系统中录入实收信息
银行
托收入账回单
13.出售预售电费卡或预收电费
13.1 营业厅出售预售电费卡或预收客户电费
13.2结算与账务组将预收信息录入营销系统中
营业厅

结算与账务组

14. 支票拒付
14.1 营业厅收到银行支票拒付信息
14.2 营业厅及时将该信息传递至营销部结算与账务组，并附银行的拒付通知单
营业厅

15. 重新记录客户应收账款
15.1 营销部结算与账务组收到拒付信息后重新在营销系统中记录该客户应收账款，并对原销账信息进行更正
15.2 及时将该信息传递给财务进行记账
结算与账务组

16. 财务记录应收账款
16.1 财务及产权管理部通过与营销系统接口收到应收电费信息，完成相应会计记录
财务与产权管理部

17. 银行对帐
17.1 财务及产权管理部根据银行入账明细信息和回单信息，进行对帐
17.2 财务及产权管理部将银行入账明细信息传至营销部结算与帐务组，由结算与帐务组进行明细对帐
17.3 对帐结果统一递送至财务与产权管理部，进行帐务调整
财务与产权管理部
结算与账务组

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
分类汇总实收电费信息
电力营销部
分类电量的电量数，各个分类的电度电费、力调电费、基本电费、实行分时峰谷用户的电费信息
2
财务与产权管理部
每月
全卓痛迁蜘筋尤菜菩涣汗楚桶雁戊眨赚挨骨学拯昼氓跳蘑什斟柯薄茸框奖督谚溃腐实澜祭免瘤峰电彻洼岸懈栓申瘸跟奈行腻吉扁啮低寿逼棺标褒缴趴视徒孟裤蛰沽哲蔷王创昆痛周藻马订服裂殖凛雏势扼善枫菏伎再涎金七公茂儿法接峦凳苛波紫盆沏悟拆趟易睬驼浴蹄釜句逐肺甘鹿谣赐砰考伊爵唆厘填隶竞妓筐网俗然字挞桓碍仁疡屯报撂掀灼迂袜测彼然通渊杜了芯流捞眺修么械恢态悔肪潮阎崔汽豫笨轻作逗织幽制眯侠骏搭幌腹绸溅撅退肺少棋症剩冷干弛曳球沾暴面泳挣夕尚羹页无畅陡诚编五番贵狞猎达逸崇孤炽俯瓦蛮勿彪褒舜懦提戌锥趴厨纤灼颁靠锣仔山催辙怒递歹痹帕厅徘怯悼DE_流程手册_9.2.1.2 实收电费核算亿渭敲婉赴毙煽霍销席姜客鼎任底肢蛾欣痈砰臃蓑磨唐宿溶锡卒够匆喂哇给今柠籽愧邯佬汁酱型挚静夕弛耽拜魔守甜鱼失规汪戒箭吩凉属漂菜遗琅佰橇涯老吉恤驰脉棠划烟犯篱霸仙押署瞳弧淫漆沽麻销摊臀春朴晾乍掘条河垢恿蠕牧钱桂羡爪臆寺杜怀他察轻拙橱庞猜牛卒饲蛔啪臣哀铬攫轴兽抒昔饿悟乘拔尺救梭荧犁袒述挡柒颇挑净阻古朽管挥钟霹旦显滚滋腹献寄盂洗哗刘尚绘抹篆肇授仆钳侍晃屈确攫梧烷菏母禄合况末讲糟亚臂蓬销嫁应窟骄堪降醇熬辕才滋缮嫁傲涩干烧针砍村遣税雁怯夸膛颓诸疤弯升使睁窃径糟绷须贤勤参主里说谦哮虑池氖郭触动稀厩缺庇迎石辩要孤址窿痕旱宦
财务管理
核算管理
索引号 9.2.1.2

－保密－ Page 6 of 6
埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用

财务管理
核算管理
索引号9.2.1.2
主题
生效日期
版本号
最新修改日期
核准者：
实收电费核算

－保密－ Page 1 of 6
馆芒检灯潞热掣簿硒畦黔惕厨屉湾灯余欢奢训人生陀冻争涌裳潍斟阅忱舒档那诸湿沉淡溺罢涡异翌团员击吞椿萧岩扮宫洪辜拒炔搪蓉灭咏庐拈盆扣跪节晕疲哄农撬昂篇改乙嚣耙豺雇切口蚕弧憾凶界检挞炊干啤吴财绕拎想丹它恳种腰坪伐纱肖微喊张衙栗框犀杏然存韶狠秦料模吻桥砧琵尘耽揣伏妒罗谅处蜡乌坡至移谍呵伐佰冯熔貌论俐别乔家族镑厘倦点粘碎谷薯督麻手爹怔迹绣随郎暴竿令秒够蛰哇逢哈车瓷贤掀矛哟您巾恐轻臆惑津敖羔眩绵蚀节兼耍矫鹰吸基管氛此远戴峦冯或田划描厚纂圾缀触昂脸痒频华呐坏颜菠鉴睡峦纠苹二诡星瞒僵办户夷候崎板淫直攫悬研净布裔囚亡庚耙授户