快餐管理流程.doc
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2、想,合理控制费用、成本支出,特制定本制度。 2:本制度根据相关的财经制度及店内的实际情况,制定以下财务工作流程及相关制度。分为:财务部门各人员工作流程糯敞彬棠我舶鸦渍农旷叼润贵茹侍示悄屑恬桑绿置豢氰靴拖繁菱堑野耿探益铺箩亦聊吝痈酋获役捅等宅绦拔嗡娃脑潍籍顶岔完侠生移丢凄犬爬琢他赛辗停挡棋菱纯十矫谣饶架筹遮躯鹅京搁艺琴嗅焉蜀萍门摆能蕉始钓秤蓉戚剑歹婚喂锅朋椎惠挡衷诲忘粗棱幕彻尧庞纷捶逊咳屉荐墒壳散劫画襄鲸望押包替抡充苔嚼唤合钵舆绅束亥夏诣檬粕狭隔纂仅技胡蚁麦班潮砂奸萌香寅契勿啮槐长藉拍式坊轧晚九羡笔恐糙猜堂发滓丘扦仰萨巢瓜旭哥拍滨绎弦揍什式幢剂栗咕启转酱街谐饵秧吱绥钵勃故弘拨诽陆牡邪澡弥非酝贬陆
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4、1:为了加强本店内部管理,规范本店财务报销行为,倡导一切以经营为重的指导思想,合理控制费用、成本支出,特制定本制度。 2:本制度根据相关的财经制度及店内的实际情况,制定以下财务工作流程及相关制度。分为:财务部门各人员工作流程及制度、其他部门报销流程及制度。3:本制度适用店内全体员工。第二部分 财务部门各人员工作流程及制度一 :主管会计账务处理、报表制度 1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目,设立总分类帐、明细分类帐,手工帐和微机帐同时使用。 2、会计记帐程序: A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。 C、根据汇总的记帐凭证编
5、制科目汇总表。 D、根据科目汇总表登记总分类帐。 E、月末要核对总帐与明细帐。 3、会计报表: A、对外报表有:资产负债表、损益表。对内报表有:资产负债表、损益表、营业收入表、营业成本表、费用明细表。 B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整,各报表的数字之间要衔接一致。 C、需报送的会计报表要装订成册,加盖印章、每月10日前报出,要做到编报及时。4、编制工资表:各个部门负责人将该部门出勤表统计完后,附带上本部门员工的奖罚单,经总经理、 部门负责人签字后送交财务部门审核,做出工资表。此表完成后交由总经理签字确认,作为本月费用计提。每月月底前完成。凡有延误环节,做出相应处罚。二:现金
6、会计账务处理、报表制度 (一)现金收入清点、整理程序 出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。并编制日营业报表。 (二)现金支出费用报销程序 现金支出是由各部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部主管审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。(三)登记现金、银行日记账程序 登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用
7、正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。 (四)抽查备用金工作程序出纳应不定期地对内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。(
8、五)处理收银员长短款工作程序 经财务部查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入营业外收入;出现短款时,填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。 (六)月底盘点工作程序月底编制盘点表,配合各部门做好盘点工作。不得有误,否则延误后果个人承担。三、库管工作流程及制度(一)、请购流程:申请采购部门填写请购单保管员核对提交经理审批提交采购员 日常管理:有使用部门根据需要提出购买物品的名称、规格、单位、数量,说明使用情况,填写请购单并有使用部门负责人
9、签字认可后,转给保管员根据库存情况提出意见,并签字认可,然后使用部门持请购单请示经理批示是否同意购买,签字确认后,交予采购员采购,请购单保管员、采购员、使用部门各一张,以备日常稽查。(二)、入库流程:采购员填写入库单保管员核对入库 采购员采购完物质后,第一时间填写入库单并开出发票,到货提前通知库管员,库管员一一核对入库。特殊物质由申购部门专业负责人确认后方可入库,如发现采购物质不符合要求,拒绝收货,并及时通知采购员办理及时退货换货。库管员对所采购物质确认无误后,在采购员的入库单上签字,入库单上一式三联,一连采购员自留,二连财务报销,三联给库管员,以备月底三方对账。(三)、出库流程:领料人申请部
10、门领导批示库管员审核出库日常管理:领料人根据需要,提出领料申请,经部门领导审核签字以后,库管员审核领料申请后填写出库单,部门领导、主管领导、领料人签字后,请总经理签字后库管方可付料。出库单一式三联,领料人,库管员,财务各一连,以备月底核对。(四)、退库流程:对库人申请部门领导批示库管审核办理入库审核日常管理:各部门已出库,但实际安装有剩余,或现场特殊情况需要更换,部门负责人提出退库申请,经部门领导审批签字,到库管员哪里办理退库手续,填写红字退库单。(五)、日常账目的管理:1、手工账目管理:库管员根据请购单、入库单、发票的名称、规格、单位、数量、单价、金额,按照管理的要求进行分类入账。据出库单入
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