备用金管理制度.doc
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4、人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。 2实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现将严肃处理,如若丢失,由本人承担。 3备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。4备用金借款要一事一单,以保证专款专用,不允许一款多用或多比备用金交叉使用。5备用金采用双重管理模式,财务部门负责全公司备用金的管理,各部门负责本部门备用金的管理。 6财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账,情况发生变化要及时清理。二、备用金的范围备用金使用的范围:因公出差所需的费用。办公用品等零星
5、的购置。因公需要的财务费用(年检、审计报告等)领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出,部门可使用备用金支付,不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。三、备用金借款和报销手续 1工作人员和部门需借用备用金时,借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经分管领导签字同意,财务负责人签字,王总批准后,方可到财务办理借款手续。2.备用金借支原则上由借支人亲自办理,由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的,须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名,否则视同代办人的备用金,由此产生的一切责任由代办人负责。3借支的备用金在完成业务后应及时到财
6、务部门办理报销手续,出差人员应在回来后三天内报销,一笔备用金未使用完,要及时到财务部报账冲销,不能挪作他用,否则不予报销。 4借款人办理报销手续时,财务人员应查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 5.原则上谁借支谁报销,借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的,财务部门应在报销凭证上注明“冲(借支人xxx)账,金额(大写)”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的,责任由借支人负责。6对于已核销的备用金,出纳应开具相应金额的收据,注明报销金额及收付款金额,一式三联,借款人应妥善保存,以备查询,如临时借用的
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