费用控制及报销管理制度.doc
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1、 公司 创领科技,智汇未来公司 管理制度 有限公司费用控制及报销管理具体实施细则 二零一八年七月一日发布 二零一八年七月一日实施 有限公司 财务部 发前 言为贯切实施有限公司管理制度现发布此实施细则,请各部门遵照执行。本规定是由财务部提出;1 版 1 次修订。 本规定是财务部门归口管理。 批 准: 审 核: 编 制: 二0一八年七月一日 目 录 第一章 总则 . .4 第二章 费用管理的范围、内容和职责划分 . . .4-5 第三章 费用开支标准和管理权限. . . . . . .5-9 第四章 报账审批程序和方法 . .9-10 第五章 附则. .10附件一 . . . .11-12附件二
2、. . . . . .13 费用控制及报销管理办法实施草案 第一章 总 则第一条 为加强财务管理、严控费用支出、提高资金使用效益、确保各项业务工作正常有序运转,特制订本办法,各部门职员必须严格遵照执行。第二条 本办法所指费用是指与经营有关,但不直接进入产品成本的业务管理费用,具体内容以第五条为准。第三条 费用管理原则:1、 分块控制。对各类费用按其性质和用途分别归口相关部门控制和管理,财务部门除归口管理的部分外,对整个公司的费用实行管理、控制和监督。2、 量入为出。各部门的费用使用必须坚持量入为出原则,做到有计划地安排和节约使用,不得预支费用。3、 真实有效。费用开支必须真实,严禁弄虚作假、虚
3、报冒领。4、 有序运转。费用开支要优先保证各项业务工作的正常有序运转,不能因控制费用而影响经营和工作的展开。第二章 费用管理的范围、内容和职责划分第四条 适用范围 本办法适用于本公司所有职员。第五条 费用管理内容1、 办公费。指与办公有关的各种办公用品和办公设备费用。2、 车辆费。 包括车辆购置、维修、保险、油料费、年检费、过桥、过路费、驾驶员补助等。3、 修理费。指各种固定资产、低值易耗品修理所发生的费用。4、 业务招待费。包括为开展业务活动所需的各种餐费、住宿费、交通费、娱乐费、烟酒费、物资馈赠、各种协调费等。5、 业务宣传费。包括各种广告支出、媒体宣传、宣传手册等。6、 会议费。包括各种
4、会议所发生的住宿费、餐费、水果费、房租费等。7、 差旅费。包括交通费、食宿费和伙食补助。8、 通讯费。包括固定电话、移动电话和网络使用费。9、 水电费。经营用水、用电所发生的支出。10、 固定资产。11、 个人借支。12、 职工培训、招聘、教育费。13、 年终奖金。14、 福利费。包括集体福利设施和用于职工个人的福利费、医疗费。15、 工会经费。16、 其它:如赞助费、支助费等。第六条 对以上费用实行财务部门集中管理和归口部门管理相结合的原则。各归口部门负责本部门管理的费用控制,财务部除负责归口管理的部份外,还要对全公司的费用实行集中统一管理。第三章费用开支标准和管理权限第七条 开支标准:1、
5、办公费。 指与办公有关的各种物资消耗,办公用品和办公设备所开支的费用。各部门日常办公用品由行政部统一购置,由需要人员到行政部领取。行政部应建立领用登记制度。2、车辆费:(1)公车购置由各用车部门申报,购车与否及购置标准总经理批准。(2) 实行车辆包干制。总经理每月3000元;副总经理每月2500元。被包干车辆其它一切费用公司不再予以报销。包干范围:省内油费、过桥、过路费、年检费、保险、维修、违章费等。严格控制省外出差开车,特殊情况需开车的,需报总经理批准。(3)租车管理:员工因公外出办事,原则上使用公共交通工具。因特殊情况,确需租车的,经有权审批人审批后由公司办公室统计计划、统一调车。私车公用
6、。在公用期间的行驶安全由私车车主负责,在公用期间发生的交通事故赔款等,公司概不负责。私车公用按以下标准予以补助:序号项目金额备注1汽油费0.8元/公里2车损补助0.5元/公里3路桥费据实报销3、修理费。办公设备或低值易耗品修理费用单次50000元以下的由总经理审批,50000元以上由股东会讨论通过决定。4、业务招待费(烟、酒除外)。接待客人就餐时,由对口部门接待,招待客人尽量减少陪同人员。原则上陪餐人数为1-2人:具体接待地点和接待规格由办公室统筹安排(1) 接待省、部级、地市级机关领导,餐费、住宿费等由总经理特批后开支。(2) 接待银行、税务等相关部门领导,餐费每人次控制在200元以内:住宿
7、费每个房间控制在300元/天内。(3) 接待其他单位客人,含业务往来单位客户,餐费控制在每人60元标准以内,需入住应事先向总经理申报,住宿标准视被接待人身份与重要性由审批人事先确定,住宿接待由公司办统一管理,其他业务部门如有需要应向公司申请,不得擅自完成接待,否则不予报销。5、广告宣传费。单项费用10000元以下由总经理审批,10000元以上股东会议通过后决定。6、差旅费。报销标准详见附件一。(1)外派员工参加培训、学习交流的有市内公共交通车票的凭票报销;非集中就餐的按15元/餐,每日最多35元标准报销。(2)一般工作人员在公司所在市区城市及周边出差,当日能赶回,每餐报销伙食费20元;不能赶回
8、,需报主管领导指示,伙食费、住宿费合计每天报销100元。由接待单位或其他单位提供交通工具和住宿的,原则上不予报销。8、通讯费:(1) 互联网网络使用费。由公司统一安排使用,严禁用公司网络玩网络游戏,上网看视频。(2) 手机费。总经理实报实销。副总经理每人每月200元。其他部门领导每月200元,业务人员每月200元。(3) 经理审批,交由财务核实报销。9、水电费。按征收部门抄表数和统一的价格如数计付,但对费用超标的要追查原因,防止浪费现象。10、固定资产。固定资产单件金额在10000元以下的由各使用部门提出申请,报总经理审批。10000元以上由股东会议讨论通过报总经理审批。11、借支。严格控制个
9、人借支,有特殊需要的个人非公务借款原则上不得超过本人1个月工资。 公务借支规定:(1) 零星采购的备用金预借,单笔金额上限为2000元。超过2000元的物资采购,应由供货方持合法、真实、完整的原始资料,按规定的程序经审核批准后,到财务部直接办理款项支付手续。(2) 员工因公出差借支,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度,但不得超过经办人单月工资总额。特殊情况需报总经理批准。(3) 其他的零星开支,一般情况单笔金额上限为2000元,如遇特殊情况,适当调增额度,但不得超过经办人单月工资总额。12、福利费。(1)在公司工作一年以上的职工,配偶在外地者,每年可申请15天探亲假,四年可探望
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