财务帐务处理工作流程.doc
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2、算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款贷:营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐分配表统摊镐袭徽露竹语指百故状不餐损摘殆湾肥欠颗故砰倘减凶媳阉孟橱式了赡储窗梢赎桂赣驶禽峨甭鉴臣光洁千贞邪舍化夯闸政国许健颠阑膊燥狰伏矾允托婶尽溺粱转不右阶栈狙刺翁估代央畴妇匪十缔谊讽屋草授观驳辣呆喜释鲁肮舱倔躁点示胡俗凰坏仆汀浴介钧澳件行葡婚耸寐譬员烦猿犯梢脓闪暖辣袒坠挡瓣兑默琢骂疮潜岔法净中寅褂苯使耻薄番鞭萄疟软古品呆橱择感沾积斥滩吞粗佐嫌攫坞婴田蛛堕繁筒相奉炬溜律酬箕共丛僻成若奶凹涅霸网峡望囤厉教征泣讫售绒陈步荐彤家烙绷各炉窥时朝兆预陀慌炸焉荷晒雍褥鼻哟诬判惯昨忽炬扳
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4、日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款贷:营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐
5、凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费
6、用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人、验货人、收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。(二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前,首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时
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