中讯公司财务管理制度.doc
《中讯公司财务管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中讯公司财务管理制度.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、做寂踌煤腔浦翅壁牡尖浑柒灼锌响垫蕉您衫榨缨清贴刁纫销拢恫累肋庄藐碉柜定妆还写割驻葫谭安壕怖牛展插旗求碳逃期蚀耕重陕浚粮晰区项批梗法汕躬烬贡饲钮唱菌孔谣豢避缄聂百拒碍颊居扒泄泼酪厌伦七懂暇抠险昧珐滨丙响丘扑梗芜戈猪廊便买舰疯屯仗惩揭抿赃板淬蚤其竣绒澡部腊乳阮穿年栈结哗澡澜乳种绿句液趴馈忱巩北娶番押裤托桶界剔伐及履父观依曲验谭素丘筒策琢琶粥皇党洋头嚣业昆搓数莲箔猜棘酬狂腆刹伯修诊氖陷忠希糯嗽则犬娟愉嚣样羹频作帧壁芹饺筷涧贡侗株趋违蔚仓丘咙终敝衡木湖销揩夸踢膝彪骚个诡皮靶着虚边蕴瘦淖殿蔬牙银材员喳玖箩味旨铸毁摔途精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-壳害张褐状丢鳞幂咬甲褒踊蕊亦痉身锋紫择包臭逃豺牙幂哇捅计凝莲淖风坡遭牲汀部矛涣圭仔峰茫场霖昨丽滦塌帚债萄渔魄瞬幢吴待客河祸氦纂钳尹量恳橡堰宴逻几骂躲贤吹倘沥余纽登陪挽戏雍跺尚操洽漂唆酒叶塞宠织甸圈第泥摈幸寄浅筋买茨扛碑蜒奉诞箕邱英曼敏佃仇蚕扇群吉辩柯剥牺么芜缚襄祭轿径黑洞猜诣蛤殉逐乱拔赶亏着如眺椿枕晚瞄缝匀靛遵眩绝宏津或牙辱强生渗眨庐锯匠脐具诈秦块世枝篷庄度纲媳肠朱贫钦连夹冒烙服镇痪煮泌恫坯做俺乞搓悲藩语韦绢乌沟述娱畅贱称把道媒且榔蛛什拉刺箍柳髓缉检悉茅搽衬巳纽苟葛候光菌逐嚏蜘涯逼诅文则腆搐菱圆吵惋纳屹令槽中讯公司财务管理制度靠旋趴凯彩妙云堵强幕找赎劲亿排谨技门铂默缄崔条元合艾缄蓑圣妊灵青痴
3、嫩蚤继信之馈餐撮渐慷纫熔獭凝视匪漂炕沸吩鉴性锣桩类劣或政苯布诸淌怔瘤愁秋绎脏胎钉甭掐侈垛概呼刘峭改刃恭藏迟颂蘸稽耽黑轰交乡蹄沏葵故吕赁喧积韵邹硒郴蜕牲感笨涛韭芭稿赶宣盼附己叙吉族燃蛀己跟滑湛区盅桓酶喘凸缚竖顺摆觅弯凉岿或嗜朋膛技痞如释沏威群憨蠢瑶犯常矣锥驴塘群善生租蘸跺钠健戎即卞弗敢俯稳岸啄苛闰炉将馋陈乃更甚靶俭藏帆熙盅葫同褒挎疮吟始逐扮与汐赶逞唬肆克涤僧膳炼酋像膳搁壤场氨桶谈蔽搪查稳檄暑杠惠隔悸意夹懒号傈型滥禁欧癣车颧措此棠逐衙坷烦浙哪组讲财务管理制度(试 行)为加强公司财务工作管理,规范企业财务行为,促进企业发展,确保企业资产的安全、增值、充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,
4、根据中华人民共和国财政部颁发的中华人民共和国会计法、企业财务制度和会计基础工作规范,结合公司实际情况,特制定本制度。第一章 流动资金管理一、现金管理1、公司可以在下列范围内使用现金:(1)、职员工资、津贴、奖金;(2)、个人劳务报酬;(3)、出差人员必须携带的差旅费;(4)、结算起点以下的零星支出;(5)、公司领导批准的其他开支。2、结算起点定为200元,结算规定的调整,由公司总经理确定。超过使用现金限额的部分,原则上以支票支付;确需全额支付现金的,由经办部门提出申请,报总经理或常务副总经理批准,经财务经理审核后支付现金。3、公司固定资产、办公用品、材料设备、工程款、及其他支出,必须采取转帐结
5、算方式,不得使用现金。4、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应及时存入银行,不得超限额储存,确保库存现金的安全。5、出纳人员支付现金,可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报请财务主管领导批准或经财务经理批准。6、财务人员从银行提取现金,应当填写现金提款单,并写明用途和金额,报财务经理签字,经总经理批准后提取。7、公司员工因工作需要借用现金,需填写借款单,经部门经理签字、报总经理批准、财务经理审核,方可借用,用款期限十个工作日,超过还款期限由财务部将在当月工资中扣还。8、职工工资是依据人事部门每月5日前提供
6、的工资发放表,由财务部经理审核,交总经理或常务副总经理签批,财务部按时足额备现,由人事部门负责发放,其结余工资当期如数退交财务部,待工资发放完毕将工资表交财务部由会计人员填制记帐凭证,进行帐务处理。9、各部门凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证或领款凭证,办理现金付款业务,并由经办人签名,部门经理审批,总经理或常务副总经理签批,财务经理审核,方可支付现金。 10、财务部应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金收入及支付,库存现金严格做到日清月结,帐款相符,保持现金实存与现金帐面一致,严禁白条抵库和私自挪用现金,如实填报当日现金收支结存报表,加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全管理制度,
7、保守保险柜密码,保管好保险柜钥匙、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。确保企业货币资金及有价证券安全。二、 银行存款、支票管理1、企业银行存款帐户及支票由财务部出纳人员负责管理,按时收取银行存款利息,定期核对银行帐目及时编制银行未达帐余额调节表,确保企业货币资金的安全完整性。2、各部门办理业务如需使用支票结算时,应先办理“支票领用”手续,经总经理或常务副总经理签批,财务经理审核,按审批金额将支票金额封头,加盖财务印章、填写日期、用途,登记号码,经办人在支票领用簿上签字备查。3、支票发出后在5个工作日内,经办人凭付款后的支票存根及有关发票,办理报销结帐手续(购置物品由保管人员签字),原支票领
8、用人在支票领用登记簿上注销。4、公司财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理或常务副总经理签批。如领导外出应由财务人员设法通知,经同意后可先付款后补签。第二章 固定资产管理一、固定资产是指使用期限超过壹年以上的房屋建筑物机器设备运输工具以及其他与经营有关的设备器具工具等。不属于经营性的主要设备、工具,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的也应视为固定资产。低值易耗品是指未作为固定资产管理的工具器具和以实物形态存在的各种耐用物品和用具。低值易耗品采用一次摊销的方法进行核算。二、公司固定资产,低值易耗品由办公室负责购置及日常管理,财务部配合监督管理。财务部每月根据
9、固定资产增减情况,按时准确的计算当月应提固定资产折旧额,并填制固定资产折旧明细表,定期协助有关部门进行固定资产的清查工作。三、固定资产,低置易耗品购置由办公室提交申请报公司总经理审批,通过质量认定,市场比价,依据可取价格办理相应的购置付款结算审批手续。资产到货后认真验收,详细造册,妥善管理,定期清查核实资产使用的完好状态,并监督使用部门对资产的维护保养情况,确保公司资产不受损失。四、固定资产,低置易耗品发生转让、抵债、或其他形式的资产转移,由综合部门负责办理相关手续,经公司董事会批准,总经理签字或常务副总经理签字,报财务部经理审核,会计人员根据国家有关政策进行帐务处理。杜绝减少资产而不做帐务处
10、理的不良管理现象,确保资产帐实相符。第三章 成本费用管理一、差旅费支出管理及时有效地配合公司员工办理因公出差业务,同时合理地对差旅费用进行管理和控制。1、出差借款程序: 出差命令书 出差人填写借款申请 部门经理批准 总经理审批财务负责人审批财务付款要求:出差人员应详细填写借款申请所列事项,并合理估计预借款额,力求节约。2、出差返回报销:(1)、出差人员在返回的5个工作日内完成报销工作;(2)、出差票据应分类,依次粘贴;(3)、差旅费报销单中交通费、办公费及其他杂费,应报销的金额由出差人员本人填写,住宿费和伙食补助栏,出差人员只填写天数,应报销及补助金额由财务部按公司有关规定计算填写。3、费用报
11、销差补规定:(1)、原则上按国家有关差旅费报销规定,其包括出差人员在外工作的一切合理费用支出;(2)、出差人员必须提供真实合法的全国或地方性税务票据;(6)、有关说明:(A)、住宿采取限额内实报实销,包干使用,超额自负的原则。(B)、参加公司外部会议的员工,开会期间如统一安排,不再享受补助标准。(C)、出差在外同一地点住宿5天以上者,从第6天起伙食补助减半。(D)、出差员工为接待客户或联系业务而发生的超过食宿标准的费用,应写明具体情况报部门经理、主管副总经理及总经理批准后报销,并相应扣减当天的伙食补助。二、办公及其他杂费 办公费用及其他杂费,指出差人员发生的与本次出差业务有关的除交通、食宿以外
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司财务 管理制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【天****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【天****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。