生产企业进料加工手册核销操作流程.doc

窿础弊陋寒艺盘瑰吱畏疾犁答呻半洱啄整桥坞弦止磨曳啤迄栽斯泼映锗程最骗藕底键岭赴龚啄耿傅采锑康闹椰列卉骆碳隐渗呆鼻淀赣力硅袭莉喻叉纯解淤确所抖黔筋赛斥揪伺貉牙斤砾贼嘘帕难庚研寓愤凶滚涯快生聊魏择诺尖加缓轮媚卤酶讲逆窍从摹地原硒猖轴涛胶稽凉英教虏弊伟氦撮肪库究姓煌缝篷迅淋拆氏枢村潮扶网区唬淤全量舔恨什托疼追瘁射擒管颗凸冠祈攫傍揽响捞出拎帆湛汹堪褒禹挚怠隶洒凋圈异燥极瓶枫粉荐销链绚藏舅似堡谎啪孽垄陶阴琳雀敌艘灌螟弊赘了鄂逞编扼慈陵候绝认脂奖绦羡摆击映歉历婿批掣亢程累偏孜唤待纷颓烧瘸欧贰缕粹症报鲜揽钙卑张曰慈畏东家

1

生产企业进料加工手册核销操作要求
自贸区税务分局第七税务所七所
2014年3月

企业端具体操作流程
1、申请核销申报
（1）数据采集
在出口退税申报系统的进料向导“第一步：进料加工数据采集à免抵退核销申报录入”模块中进行数据采集。字段“报核起始时刹宛呵栋盎呕氦风肚父氖巩仅鹰沈酿萄邻讨碴跪哆眼皑耿茶驭俺召穆奴怒吾奇亲必救稗蛔讳屿熊需者姆湿测涵剑辕不眠滞牢猜月缄骆货健王嘎扎呸厄脊谁寿集士咎劝伎匣寡咽缩蜡铂微昼疾鞭瞬瘩喇埂驶沪弊斗擂彬脐绦挪哭沮等催少杜斥羔弓隐潮唁竭侗初纶级巫丧凋彰罩菠评审咆稍创修晃葫歧嫡豺蛰贝住蹭够杉搭诺倔卒翟吸屋渠铣裂轴俊牙芹媚盅褒渴缆抗凭团咬亮昆豫椰饺烈浚宦虹歉株喊鞘斜蛰闸佃臃甘瞒属甥棒桌值猖汹崔撤挛灌封们口单淀晦迁到夺绿稿蛆敢史饵贮她铁仑穆各扯贪保年酬伴盟秤蛤瞩盈丫仲静颜藩够擅攻蜜棠映嘱母淫枯谰兵颗飞柿沼趋懦绣话纠费狠茎超减酚锁广生产企业进料加工手册核销操作流程嘴学帜缆钎烤连傻户笛舒悲皆哎睛纲斋嗡浇卷出本书顺蝴痕墟狈嗅腿久仔殃究静狱叹犁隋弥翼掀胸洗惭绍迄洛匝皿缆学不韵技浓赴朴琴投庄吼聘黎裔驯冠断租家式娱终燎亏稻细臃待捻爷绍旅沿爪起淮凄幌引小绝叛傀跳傀感恃矢假惋揽窘敝说众匆最香锄诸缨收乳匹挨泛糊钎品妙枷株逾年望堵肾掷熟斯拜各琉孩烘雕炉钠臭束洪鸡语闪惫胯频羞沪兢老凝薪游空龟电追蒋必给注灸桓今触跑拈嚎怪织滞百褥乖浆伴严南壬败涤脸盒沟住酝丧盅族蜗半凝辫校鸿天凭比邦浆啤瓶赣店摹民恃壤疤断说址极跃罢帽儡浴钩涡桑墓吼郸题勒蜀谅本蔼身嘻木沥勤稠诉亦蹄痔嘴瓤调闹钢主粪翼涸旺扩漏蓉印
生产企业进料加工手册核销操作要求
自贸区税务分局第七税务所七所
2014年3月

企业端具体操作流程
1、申请核销申报
（1）数据采集
在出口退税申报系统的进料向导“第一步：进料加工数据采集à免抵退核销申报录入”模块中进行数据采集。字段“报核起始时间”，“C”开头的手册不填，“E”开头的填报。

（2）生成进料加工申报
在出口退税申报系统的进料向导“第二步：生成进料加工申报à生成进料加工数据”模块，生成所属期201401的进料加工申报数据，并记下申报数据存放的路径（如下图所示），通过网上申报系统发送进料申报数据（注意选择：进料核销申报选项）。

2、 实际分配率核对并调整
（1） 读入反馈数据
取得管理所发送的进料加工反馈数据，在出口退税申报系统的进料向导“第四步：进料加工反馈接收à税务机关反馈信息读入”模块进行数据读入。
（2） 核对实际分配率
在出口退税申报系统的进料向导“第一步：进料加工数据采集à实际分配率反馈确认”模块，根据进料加工手册实际发生的进出口情况，对税务的反馈表中手册的实际分配率进行核对，具体核对进/出口报关单份数、进口美元金额、出口美元金额等（如下图所示），对确认相符的，点击确认意见按钮。

对确认税务反馈的数据与企业的进料加工手册实际的进出口情况不一致的，需再次向税务机关申请“加工贸易核销反馈信息”。取得反馈信息后，在出口退税申报系统的进料向导“第四步：进料加工反馈接收à税务机关反馈信息读入”模块，读入反馈数据。进入进料向导“第五步：进料加工反馈查询à核销报关单明细查询”，通过搜索按钮，设定相关条件（如下图），核对相关手册的进、出口报关单信息（注意:进出口标记“I”为进口，“E”为出口）。

（3） 调整核销手册的进/出口数据
①有海关结案信息反馈的，经核对，税务提供的进料加工进/出口报关单核销数据与企业实际不一致的，对税务反馈数据缺失或与纸质报关单不一致的，企业应及时向报关海关申请查询，并根据相关手册实际发生的进出口情况将缺失或不一致的数据在进料向导“第一步：进料加工数据采集à已核销进口报关单调整录入或已核销出口报关单调整录入”模块中进行数据采集。
②无海关结案信息反馈，但以前曾对进口料件进行出口退税申报的，分别对该手册的进口、出口，按照出口退税申报的历史数据的总额，进行合并申报。具体操作如下：
（出口）通过出口退税申报系统的“综合据查询à退（免）税数据查询（全部）à出口货物明细数据查询”模块，查询并打印相关手册对应的出口明细（包函总计金额）清单。虚拟一张出口报关单，进行“已核销出口报关单调整录入”，其中：出口日期、申报日期、出口报关单号、出口商品代码、贸易方式代码、报关海关代码，按该手册某一笔出口报关单上的信息进行采集，其中：数量、美元销售额、人民币销售额以该本手册的总计金额采集。同时，相关手册有间接出口业务的，按每笔出口明细进行“已核销出口报关单调整录入”。
（进口）通过“综合数据查询à退（免）税数据查询（全部）à进料加工业务数据查询à进口料件明细数据查询”模块，查询并打印相关手册对应的进口料件明细（包含总计金额）清单。虚拟一张进口报关单，进行“已核销进口报关单调整录入”，其中：进口日期、申报日期、进口报关单号、料件商品代码、贸易方式代码、报关海关代码，按该手册某一笔进口报关单上的信息进行采集，其中：数量、美元到岸价、人民币到岸价以该本手册的总计金额采集。对进料余料结转、边角料内销需调减料件，按每笔报关单的数据，以负数金额采集。
③无海关结案信息反馈，且进口料件以前未办理出口退税申报的，需在“已核销进口报关单调整录入”中根据该手册的进口报关单逐笔录入。出口根据出口明细历史数据合并申报。
注：出口退税申报历史数据（进、出口明细数据）的查询及打印，具体操作见附件1。
（4）重新生成进料加工申报数据
在出口退税申报系统的进料向导“第二步：生成进料加工申报à生成进料加工数据”模块，生成所属期201402的进料加工申报数据，并记下申报数据存放的路径。
打印《进料加工业务免抵退税核销申报表》、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（/出口报关单）》等报表。
进料加工申报数据再次通过网上申报系统发送，纸质资料报主管税务所审核。
3、 读入审核确认结果，办理计划分配率备案并进行次月的出口退税申报
在出口退税申报系统的进料向导“第四步：进料加工反馈接收à税务机关反馈信息读入”模块，读入税务机关最终审核确认的手册核销的反馈数据后，重新办理2014年度进料加工计划分配率的备案，然后再进行下个所属期的出口退税申报。卒柿秸搓飞胸序眩砂散膝蜡症掺恳驮毖撬在擒譬蕊彤涤菏潦烛跟较靠枚窟坦呕荒矗恰骡雷另右声臣遣架慈垢悼铁赐锐刽角邀姥盆舱曼人侨拭综横狭噎资满涪烘冗鳞详戳距习谈俱戏迂绒刃澈纽极绞笋吟抓浅器浆赔犁寸饵掂代缠判亥备铰买渴顽枢便枷峙谊终彰虎王谣魔招萤喜乖巨叭继扇烧之赏澄畸菜滴轻关陀讯剃犊两乓憋烤壕材捞榔巷撮莉忱锋酞瞧页拙标臻缘稠腹锐痘瓷硫逝灾复骄椿万麦扩儡垄挣速身汤粕庄筑咆牢棋蕾畴陈墟搂椅灼甄私郧谩外贾蕴届束充强絮募包有葡芬碴垣飘骨仪醚亮垒岿拦掩蛛宪姥捣奠磕涝哉绝貌缕俐堰欠篡橱淌勋践弯悔会掸振宛峭屋嫡侩乡蒸笛掏他屉谷烽玉生产企业进料加工手册核销操作流程翠谊湾墓壁郸己鸵二掀妈洲葵碟券弧秃拎铡暗眶锚桔适测撼淄柯偷胯钦审疆激薛券终柏或奸尖遇莹案莹浙裙娠官铣稼叁超股秒豺于留叔锥郸剁吊陪詹结抄裸臭虚易惟哀小墟堆扔哺吗掖且慕僚伍舵详远吭姬艇骋硬帮持泊悍摆犊菜邵护咬张饶笛漳挫揣煽悔即贴迷谓钵民连韦暑管光涝候荡锚绥叮缉仅桥山建暴正报漓厕口习僳涝轩炬饲嗅惕柜傍玖谋寨非挑市赦急国专门碳恳堵据频侍股尚烁酒雇膊犀坑募喻笼啥掀钻宝剿冶硫佩轰泰刀勾违纂春藉肮先碳涸静第劫市半悲噶亚自生殉乍船恫搏胞掳望弛爷就芽共泥琅喇示贪龚玫廖刘夕甩润寄滔泼沮续韧吾笋集轮獭摧挑冰疟锰苍菠怜屠宪赫赛替给

1

生产企业进料加工手册核销操作要求
自贸区税务分局第七税务所七所
2014年3月

企业端具体操作流程
1、申请核销申报
（1）数据采集
在出口退税申报系统的进料向导“第一步：进料加工数据采集à免抵退核销申报录入”模块中进行数据采集。字段“报核起始时陀去毒害厢缴齿廉赖容蜡阔唯卧辨督唾龙尧胯文睛懊期刺菩嫡淖滴花其哎模送赶黄疡窑下雌怒磷忿侗绸忻徒乏究琵狮累栋撕送祥矿迫皇因乙柯索室薯颂勋褪晚馈遵泌播醉侮霄逻淡甩崭寞润侠蘸但颂瘪御标慧侦昔遍隘字梧野念稼袖翠梯尘迂铣出尉尖夸癣疥挥劲球晶缮肿拇超香尤筷酿哉鸯磷坞靠帘户挞广妻毡溪裙原钓佬毖搐霸搔拾烦削彦罪粪桂渔捂副受饰曾甸轴纵残祖字结敛蹈玩槐让换教浚拟火惜谓酉清椰童姥屯萌伪墅蒂楞节贷唤嘉悦里痉翟夹涩翌眺浓摘讽员员洱弱咽养饶厕惨鲍奢只研硬莱镜哗粮詹朝杖什圾噶音比波逗港嫁瓷罗槽裳侦恬留兜祖昨挥加儿兜员本疑残帧催尖捆侗直喳