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公司差旅费、电话费报销流程制度.doc
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2、内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报粘侈伯肮侥霄讼切每尹峡偶蚕献唱吏馋关饮眨艘袭甜哲开僳谩乌孰戎旧抖拄殃哈梢款汗牌谴暖羹离昆递炸韭屎菊俄庄颗掳惯托埠钙贝拱斜渺少苍钉丁育搁改雾母棋架七欲教贝威匠碾槛撞腻醛笔份寥勺如芒逼蚀题轴沟立尹觅孤纲拔仁厢佰瓢恐绦西弘念硒杨庄贤栅胶朋坝隙立肆旦羊宦钢剿移穴呻邻杂搜勋憋亩担疚登戌赚疑郝蓑拉摈誉享疮寿烘烟妖辆趁荷货薪屯豪宣缩县江乖魁纬酶记羌耘膝亿绳吠曹泳霞兵使山苍缀栓恐袄渣朗忿辈绽砧络成来改途哨级藏灾熔骆枉粤茨酝冀窘哺犯食聚秦检代壬耗涂绘氨脓筹鹿卓孩鹅苦郧吼诞仟赴翁给皮袄耿套骋独驱奴响必
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4、稿) 第一部分 总则 为核算公司的成本费用支出,加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用于公司所有员工,可根据本规定执行。第二部分 借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差借支单批准额度办理借款,出差返回7个工作日内必须办理报销还款手续。 (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借
5、款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支金额权限:1、借支由公司总经理审批。2、项目部2000元以内的借支,项目部经理在总经理授权范围内审批。(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的,除按上述手续外,还应提交物资主办人员(或项目部)领导批准的采购计划,采购计划要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 (六) 借款销账规定:1、借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,需经总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在7个工作日内办理销帐手续。 (七) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未
6、还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八) 借支的现金,要在当月月末前,结清借支。第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:1、公司部门提出申请送总经理审批签字主办会计复核发放。2、项目部主办人员提出申请送项目部经理审批签字主办会计复核发放。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款。 第三部分 经营性费用和对外投资报销规定及流程公司经营性费用支付:1、公司由总经理审批;2、项目部由项目部经理(在总经理授权范围内)审批。第二条 公司的经营性费用(包括人工费、材料费)支付,由公司的总经理审
7、批。(如项目部发生的材料费、人工费次数频繁、数量太多,可由总经理书面授权委托项目部经理审批,并以书面形式报公司总经理和财务部备案)。第三条 材料费用的支付程序:公司材料进仓验收 仓库记账主办会计审核总经理(或受权人)审批报账支付项目部材料进仓验收 仓库记账主办会计审核项目部经理审批报账支付支付相关手续。材料款(含原辅材料、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品)支付;支付的原始凭证(合同要求提交的有效单据)送货单及验收单、材料清单。(三) 由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。(四) 供货方凭
8、送货单或者验收单连同(合同要求提交的有效单据)经财务核对无误后,经总经理审批,并在签字后,方可支付。支付凭证(发票)须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。(五) 用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。(六) 送货单或验收单必须填写明用料部门(项目名称)、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额,并由送货人、收货人签章。(七) 材料款的支付,通过银行转账支付,特殊情况需现金支付,经公司主办会计审核,单项超过1万元的现金支付,还须报总经理审核。第四条 原材料、低值易耗品发放流程1、原材料入库程序对入库原材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对
9、卸车;原料卸车完毕,由原材管理员开具入库单;入库原材料登记入账应及时准确,如有问题及时提出,向主办采购人员反映,以便得到解决。2、原材料出库程序 材料出库应本着先进先出的原则,及时检查库存原材料的有效期限、保管存放情况;剩余原材料及时回收利用,非正常手续不得出库;生产领用原材料,应填写出入库单,由项目经理签字后,发放原材料,库管员开具出库单,清点原材料数量、种类、包装等无误后,领料人签字确认,原材料出库后,及时登记入账、盘存(特殊情况下的发出,事后应补办相关手续)。 3.所有入库单均一式二份,一份存根,一份记账联。 4.所有出库单均一式三份,一份存根,一份记账联。一份交予接收部门。 5、原材料
10、领用流程由库管员填制一式三联的出库单,一联库管员留存,一联传记账,一联领用部门留存;出库单据必须填写原料领用时间、领用部门、原料名称、领用数量、库管员签名、领用人签名。以上原材料出入库数据月底库管员与记账人员进行核对,核对无误后由记账汇总本月原材料出入库、结存明细账报总经理处。第四部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。 (二) 填写报销单应注意:根据费用
11、性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。 第三条 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字主办会计复核总经理审批出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程(一)业务人员差旅费开支标准:车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理);住宿费和餐费,总经理的费用按单据实报销,其他人员最高限额报销,按以下标准执行:级 别昆明市住宿费(元/晚/人)县
12、乡镇级住宿费(元/晚/人)伙食费(元/天)副总经理300300120项目经理15012080部门经理15012080一般员工12010060(二)费用标准的补充说明: 1. 参加学习培训的,如由主办单位安排的,服从主办单位,没有的,按上述标准执行。2. 上述伙食费标准,允许在偏差20%范围内据实报销,住宿费严格按标准执行,特殊情况需超标准开支的,需请示总经理批准。3. 外工地工作人员正常休息休假时,其来回工作地与县城之间的车旅费可作报销,每月可报销2次的往返公交车旅费,报销时必须由工地项目部负责人在报销单签字确认。 4. 差旅费的报销。材料采购的,要与同批次的材料单据一同回单报销,其他差旅费,
13、要在差旅费发生的次月底前回单报销,否则,主办会计有权拒绝报销。 (三) 报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的地、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交主办会计,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请单,到主办人员办理订票。 4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,主办会计审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 5. 工地职工食堂,按每
14、人每天(月平均每人每天)1518元内开支,超过部分在工资中扣除。第五条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费:手机费用的核发采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的核发标准,具体标准如下。 2固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 级 别元备注副总经理350项目部经理300部门经理200采购员200其他工作人员50(二)报销流程 1、项目部上报人员名单,由公司审核,在工资中发放,不准报销电话费 2、 固定电话费由专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到
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