企业内控精细化管理制度的修改意见.doc

修改意见
该精细化管理全案共分19章，根据在公司现阶段情况，应逐一实施，无须贪多，根据轻急缓重逐步推行，建议如下。
第一：
一 强化市场营运管理先按各顺序推行为：

第3章存货控制
第2章采购控制
第1章资金控制
第9章预算

第15章财务报告控制
第12章合同控制
第4章销售控制

二 强化内部经营管理推行出步骤：

第5章固定资产

第19章工程项目控制
第16章人力资源管理

第6章无形资产

第14章子公司管理控制

第10章成本费用
第13章业务外包

第8章筹资

第17章信息系统控制
第18章内部审计

第7章期股权投资

三 对以上各控制制度采取相关权责部门主管进行培训宣导执行
四 该《全案》属集团化管理模式，可将其中组织架构与我公司之组织架构相配套，故先确定公司组织架构。
第二 针对《全案》部分
1.应对“经营性支付”及“非经营性支付”做相应内容规划，即针对我公司现形费用做归属划分，相关部门会比较明确。
2.对其中的金额建议重新拟定
3.对“1.2”节中“资金支付的程序规定”其中第9条第一节中的“并应随附有效经济合同或相关证件”要各主管必须明确详细内容，必要时可做培训对待！
4.具体授权办法建议本人拟定的《授权管理办法》及《授权办法一览表》该项可对经营性支付和非经营性支付有较详细的拟定，可促使相关部门明确。
第三 对于《第16章人力资源管理控制办法》中应设立《公司人力资源岗位编制或管理岗位设置》该项应纳入预算及成本核算依据之一。
第四 对于《内部审计控制》部分，应纳入稽核范围之内，作为内部审计之措施。
第五 对于《子公司管理控制办法》应让子公司自成体系，因地制宜实施控制，总部可定期委派专员进行财务稽核。
第六 对于《工程项目控制办法》中应补充《工程变更管理制度》，因在施工中可能会产生工程变更导致有追加或追加项目变化，对整个工程预算，工程款项均产生变更，为防止蓄意追加，应做控制办法。
第七 建议《存货控制》《期股权投资》《筹资》《担保控制》《业务外包》占不推行。
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