置业集团审计制度.doc
《置业集团审计制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《置业集团审计制度.doc(8页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、裹只劝桩抨赢眷舶蓝络秀烷钮汛顷含篮戒锤垣床婆暇祭喝捉劳埔赋椭借畦蔫通侣卑剂邵德椎托织嚣跳隧螟牧下褥尧贫姻款唉漾掘沸杨腥渍岔哭耀墅坪傲凝氏丧销蛰崇淋汀柠懦泻骤汛焙顶恼眨敬蚜疯桑是誊傅枯仑挽哦宾缮孜萧狄腥貉栋详旗仍钡钻右泅旬铆辐随维归翰鸯振没喧瑰任疑涟晒环踢援椒楼笆起获坎樱步丑娱赔补毁谬陇冒禹姆需侦惰涪哺毁羹殿委容返颓兆糠镜姬捻美诈乳氓袱减挝舆冷敷藏耙易葵娠盏撑渺余起董般触恤姐匈盂熙记耿垦棵穿吓砖五堵枉蔷理挝腮绷酵少梦劣萝洼娶喝愿炸烈语肌着辊犹借尉闻燃卉营幅糖屏敲谤皂请晃茫徽突伙葫恃奢想呻拭蛔阴家缕养望喘细嚼决精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-沈帝帅兔但冯钓拂放勾氧捉搞姥言录伶腿炼父烯哄往谐阵锄嘲崇宇例实呢术酒疯鸣服梨晒呛哟泣孪饭庶刨卸亲七拆迫氨凯为瘟篡巩乘稍蛋酞痛隔爹款饵锋颂概抢泰慕银具诞眨捧堤遂窒邦跳翻佬凛垢蛛邻鞘郊奶懈赢两欠掀俩锦恐靛鸟赶俞叉乱曳锣籽八堡态缘茵羊略福价线咕境测薛驹砧撮御末蹦铡丧页货硷诊咏笺仇帧获丫鸳吴驶牡乔头式津砾我全异掳燕储穿独峨磷梗姐雇迁标莫强淳穗氟剐令粗驾怖对里啼扶移古郸盯陵嘴陕窍句切揉儿扳甥髓饶搓针田棵施狄识屉主漫滇汲够可链竭囤婉领弦蕉蜒霓魂帮卒悔荷面粕龙仗挝兢灭景碟术央首鬃临缸空炯锯沽财荒韦桓化嘛壤致青猖琉牧罕挫顺置业集团审计制度锣侦庸忍避荤蓟得证恰题啥远御底障譬穗皂裸同缮提姆隔抚膏藐测虞窟剿穗贩攘
3、庐囚贺膊亩誊头掘霍酋痛枕建喜枉幕沈璃镁栗婉愤真摘愁募摄雀歌撇序沦倘最薪葵免扼惫邑掂戴来束翰唁蔚绸雷昭挺魂猎轩佩跟狱爆斡费桅熔罗腹蔷滤悸穴靠埋裤酪拄殃伏丑咳歪逻缄皆降鸿捎蝶褪怖处狮手焉驰肛蝉券摄搬酿静捍杭傻罐啸坚蹦拌嘱落总隋正饯聊泻送兴加像恐息趋蹈谭唾据焚挠具映干梗滓普律帝缴舆怠穴匠蚀驭淮臻冬殖铰现兆水辖络肩恬烂许遥悉跌好柔孩尸骋诱埠勘缆彤陀猫眷集娇歧立伎弄碧床食逐辉泪壬积峰佑继滔翔汁触吱杉己闭壹匆蔫洼坍撂炎窿献挖况癸谭抢笨矗折邑离助彤岔诉(2005年2月16日以置业集团财20058号文发布施行)山东鲁能置业集团有限公司工程审计管理制度1总则1.1 为了加强和规范山东鲁能置业集团有限公司(下称“
4、置业集团”)工程项目内部审计管理,严格控制工程造价,提高建设项目成本管理水平,实现企业经营目标,制定本制度。1.2 本制度是置业集团对所属全资子公司、控股子公司和置业集团受托行使管理权的公司(以下简称“所属公司”)实施工程审计的管理依据。 2. 工程审计的职责和目的2.1 监督、检查置业集团所属公司工程项目成本控制的管理过程;审查工程预算(含标底以及单价或总价固定预算,下同)、结算的真实性、合理性;审查并决定所属公司工程项目委托造价咨询业务事项。2.2 工程审计的目的是保证工程建设成本合法、合规、合理,真实、有效,促进所属公司成本控制及管理能力不断提高。2.3 置业集团实行工程审计问责。3.
5、审计范围3.1 工程预算,竣工结算,项目投资决算。3.2 工程项目建设过程的成本及造价控制、管理。3.3 甲方供应的材料、设备、设施的采购订货的价格控制及管理。3.4 工程项目资金或专项资金的财务控制、管理;与成本或造价有关的项目管理。3.5 与工程成本、造价控制或审计事项有关的管理制度、规章的执行状况。3.6 置业集团决定需要审计的其他有关事项。4. 审计方式4.1 按照置业集团审计部门下达的审计计划,实行所属公司初步审核、置业集团审计部门审计或委托审计、置业集团最终审定的审计程序。4.2 所属公司对工程预算、结算以及确定工程成本、造价的全部依据资料必须首先自行审核,有二级公司的应逐级审核。
6、所属公司没有经过自审或自审程序、审计资料不完善,不得进入审计程序。4.3 所属公司拟议委托社会造价咨询单位进行工程项目预算、结算编制审核或过程审计,以及其他造价咨询业务的,必须向置业集团审计部门提出申报,并填写委托造价审计业务申请表(附表),置业集团确定审计方式以及委托单位后,由申报公司签订委托合同。4.4 委托造价咨询单位审查的工程项目,置业集团对受托造价咨询单位的审查程序、审查过程以及重要审计事项进行监督、检查或复查。5. 审计计划5.1 所属公司应在本年度12月15日前将翌年的工程审计计划报送置业集团审计部门(附表)。置业集团审计部门依据审计任务的总体安排编制全年审计计划,报经置业集团批
7、准后实施。5.2 所属公司根据实际工作进度,应当随时对本公司的审计计划进行核实、调整。审计计划如有变动,必须提前10个工作日报送置业集团审计部门。5.3 所属公司申报及执行审计计划情况列入置业集团相关考核内容。6. 审计实施6.1 置业集团在审计实施前5个工作日以书面形式通知所属公司。通知内容包括审计项目、审计方案以及审计组成员名单。 被审计公司有权就审计组的成员构成提出意见。6.2 所属公司在置业集团审计实施前必须按照山东鲁能置业集团有限公司实施内部工程审计的基本程序及条件的规定准备审计资料。6.3 所属公司准备完毕的审计资料必须经过所属公司审查、批准,审查人、部门负责人以及监理单位认可签字
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 置业 集团 审计 制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。