杭州市财政专项资金非建设类项目直接拨付管理试行办法.doc

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附件1：
杭州市财政专项资金非建设类项目直接拨付 管理试行办法

一、为了深化财政支出管理改革，加强财政专项资金的管理和监督，规范专项资金财务管理，逐步完善国库集中支付制度，减少资金拨付环节，加大资金监管力度，提高资金使用效益，制定本办法。
二、财政专项资金非建设类项目直接拨付管理，是指列入财政专项资金计划的非建设类项目，由市财政局将专项资金直接拨付给项目实施单位的资金拨付管理方式。
三、本办法适用于市财政专项资金中安排的非建设类项目。
四、市财政部门和专项主管部门应遵循“按资金预算、按补助范围、按补助标准、按审核结果”的原则办理资金直接拨付手续。
五、非建设类项目资金直接拨付程序
(一) 市本级项目直接拨付程序（见附表1）
项目实施单位隶属于杭州市本级的，市财政部门按资金审批程序将补助资金直接拨付至项目实施单位。资金申拨程序如下：
1、项目单位根据各专项资金项目的申报要求，将资金申报材料报市级主管部门进行审核。市级主管部门会同市财政局根据各专项资金的管理办法，对项目实施评审。并根据当年各专项资金的使用计划，联合下达《具体项目资金计划文件》。
2、各项目单位根据下达的《具体项目资金计划文件》,向市级主管部门申请拨款。请款资料包括:
（1）《具体项目资金计划文件》（一式三份）
（2）《杭州市财政资金直接拨付申请表》
（3）收款收据
（4）其他相关资料
3、市级主管部门对项目单位上报的请款资料审核后报市财政局复审，同时通过网上申拨系统进行资金拨付申请。
4、市财政部门对上报资料和网上资金申请进行审核确认后，将补助资金直接拨付至项目实施单位。
(二) 区、县（市）项目直接拨付程序（见附表2）
项目实施单位隶属于各区、县（市）的，市财政部门按资金审批程序将补助资金直接拨付至各区、县（市）财政局，由各区、县（市）财政局将补助资金拨付至项目实施单位。资金申拨程序如下：
1、项目单位根据各专项资金管理办法设定的补助范围，向区级主管部门提出资金补助要求。经会同区财政部门审核后，由区主管部门向市级主管部门提出补助资金申请。
2、市级主管部门会同市财政部门对申报项目进行评审。并依据当年各专项资金使用计划，联合下达《具体项目资金计划文件》，并抄送各区、县（市）财政局和主管部门。
3、市级主管部门根据下达的《具体项目资金计划文件》, 在财政网上申拨系统中进行网上资金申请。同时将请款资料报市财政部门进行审核。请款资料包括:
（1）《具体项目资金计划文件》（一式三份）
（2）《杭州市财政资金直接拨付申请表》
4、市财政部门对请款资料和网上资金申请进行审核确认后，将补助资金直接拨付至各区、县（市）财政局。
5、区、县（市）财政局根据《具体项目资金计划文件》拨付至项目实施单位。
（三）杭州主城区（不含萧山区、余杭区）实施的非建设类项目，其拨付程序可根据各专项资金的管理特点，本着“简捷、有效、可行”的原则，在以上两种直接拨付程序中确定其中一种执行。
（四）无具体资金计划的项目报送请款资料时，附该项目的补助资金核准文件。
六、非建设类项目资金直接拨付的管理要求
(一) 项目单位在申报补助资金时应认真核算、如实申报。
(二) 项目单位应严格按照国家和省、市有关财政财务管理制度、政府采购制度等规定使用专项资金，做到专款专用，提高财政资金的使用效益。
(三) 项目单位应根据市主管部门、市财政局核准的《杭州市财政资金直接拨付申请表》、相关资金补助文件、收款票据等作为记账依据，及时进行会计核算和帐务处理。
(四) 项目单位自财政资金拨付之日起，应每季度向所属主管部门、财政部门报送项目进展情况。项目竣工后，由项目主管部门组织市有关职能部门和专家进行项目验收。
(五) 各区、县（市）财政局应及时拨付市级补助资金，有配套资金要求的项目应积极落实地方配套资金。
(六) 市、区（县、市）有关主管部门、财政部门应及时做好资金拨付的管理工作，并加强对有关专项资金的使用监督。
七、各专项资金的使用和监管依照有关具体专项资金管理办法执行。
八、财政非建设类项目资金直接拨付管理工作由杭州市财政局负责，相关单位应认真履行各自职责，积极做好配合工作。
九、本办法自2008年11月1日起执行。
十、本办法由杭州市财政局负责解释。

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