空间地产费用报销制度-(2).doc
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4、、办公费用、汽车费用、福利费用培训费用等日常行政管理费用方面的报销管理规定。3、 角色和职责 3.1 费用经办人:在费用发生过程中自觉控制、压缩费用,提供记载费用真实发生的合法、有效单据,按公司制度履行审批程序并提供审批记录,对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。 3.2部门经理:在部门工作安排中主动控制、压缩费用,对本部门的各项费用的必要性、合理性负责,对本部门总体费用水平的合理性负责。 3.3财务管理部费用管理岗:负责审核所有费用报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司有关规定、审批程序是否齐全等内容。 3.4 财务管理部出纳:负责审核付款手续的完备性、正确付款、对审核
5、手续不全、金额和收款人不明确的单据不予办理付款手续。 3.5 财务部经理:维护本制度的正常执行,对重点开支发表意见,审核付款,有效组织费用报销工作和信息通报工作。 3.6总经理:审定高额、非常例性费用和大额资产购置开支,具有立项权和否决权。 3.7 财务管理部负责对此制度的解释。4、费用管理原则4.1从严控制原则:从工作需要出发,厉行节约,从严控制,在合理前提下力求费用最低。4.2责任明确原则:部门经理是部门费用的决策者和负责人,对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责。4.3受益者承担费用原则:所有费用均应由受益人或其所在部门承担。4.4明确费用归属期原则:费用发生后应及时报销,不
6、得无故推迟报销或私自压票。当年费用须在年度结账前报销完毕。对于跨年度票据,车辆保险、探亲补助等上年度单据可在本年额度内报销;其余往年票据,不得做为报销凭据。5、费用管理方式 5.1年度预算计划,超预算必须及时单独专题报告: 年初公司各部门按公司规定费用标准和实际业务需要编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划,经财务管理部审核,报经公司总经理审核通过,形成年度经营预算。部门直接行政费用、职能分管费用应控制在预算之内,如突破年度预算,部门应报专题报告追加预算,未经总经理审批通过前暂不得报销。非常例费用,无论是否预算内支出,实际发生时均需出具专项报告,按照程序审批。 5.2限额控制:确定明确的
7、单项费用报销标准,如办公费、交通费、差旅费、通讯费等,单项费用发生不得超过规定的标准。 5.3程序控制:根据费用项目确定相应的审批程序。 5.4非常例控制:非常例费用需出具专题报告,按审批程序审批完成后,方可实施。 5.5台账管理:各部门应对经常发生的大额费用支出建立台账,及时直观反映付款进度和年度支出情况,及时了解费用预算执行情况。 5.6费用通报:财务部每季度对各部门职能运行费用支出情况进行通报。6、费用报销流程(报销 流程在收付及审批流程明确吧)6.1预算内、标准内:经办人 部门经理财务审核财务经理出纳付款6.2预算外、标准外: 经办人 部门经理财务审核财务经理总经理经办人所属预算单位上
8、一级管理单位财务经理经办人所属预算单位上一级管理单位总经理出纳付款7、费用报销标准7.1、差旅费用7.1.1差旅费是指公司职员因公务离开常驻办公所在地外出公干期间为完成预定任务所发生的必要合理费用。具体包括:长途交通费、出差地市内交通费、住宿费、差旅补贴等。7.1.2差旅费归口财务部管理。?职员出差前应完成因公出差审批手续,报销时,需提供出差审批单,出差期间应将费用控制在标准额度之内。7.1.3差旅费各项费用标准如下:列明具体标准:7.1.4差旅费不含出差期间的业务招待费等费用,若发生,需单独按业务招待费的报销要求办理。差旅住宿费需提供住宿费用水单,列明各项费用明细,公司不承担除酒店内的房费、
9、不超过30元/天的上网费之外的任何费用。7.1.5出差同一城市连续时间超过10天的,从第11天起,出差补助减半。列出在周边城市出差的报销标准,我们先弄一个出来讨论?8.2、交通费用8.2.1交通费用是指无车辆费用补贴的职员上下班乘坐交通工具产生的费用和市内公务交通费用8.2.2职员上下班交通费是指未住宿舍的公司职员上下班期间所发生的交通费。8.2.2.1职员上下班交通费归口各部门。8.2.2.2职员上下班交通费标准为300元/月/人。上下班交通费采取定额包干使用的方式,职员应在额度内凭合法票据全额报销。合法票据指公交票、地铁票、出租车票、汽油票、停车票及其他交通工具所发生的费用票据。8.2.2
10、.3职员当月在岗天数累计少于5个工作日(含)的,当月额度取消。职员当月发生调动的,上下班交通费按调入公司标准由调入公司全额承担。8.2.3部门公务交通费指公司在册职员因办理公司业务乘坐公交、地铁、出租车等市内公共交通工具的费用。8.2.3.1部门公务交通费归口各部门,由各部门负责人负责。8.2.3.2职员外出市内办事,应尽量乘坐公共汽车、地铁等交通工具,若有必要乘坐的士,需事先征得部门经理同意。8.2.3.3职员报销部门公务交通费用可使用公共汽车费、地铁票、出租车票及其他交通工具报销票据。在报销票据上注明时间,的士票需注明前往地点及办理事由。8.3市内公务交通费由部门按月汇集报销票据,填写公务
11、交通费明细表,于次月第5个工作日前一并提交到公司前台。职员车辆费:1.1.1 职员车辆费用是指部门经理及以上职员为适应工作需要、提高工作效率,而使用自购车辆自行驾车上下班及办理公务发生的油费、路费、保养费、保险费等日常营运性质费用享受职员车辆费用报销的公司职员不得再额度外报销交通费用,也不得申请公务用车。特殊情况如重要接待、会务等需安排公务车辆的,报相关部门负责人审批。1.1.2 职员车辆费实行额度标准内实报实销的方式,并按年度总量进行动态控制,即累计报销金额不得超过截止到报销当月累计报销额度。1.1.3 车辆交通费归口总经理办公室管理。1.1.4 职员车辆费用报销单据必须是与本人交通或车辆有
12、关的、财务认可的合法原始票据,如公交车票、出租车票、车辆保险费、车辆使用税、年检费、养路费、停车费、路桥费、修车费、汽油费、汽车用品费用等。1.1.5 具体报销标准如下:。9、通讯费用(将公司通讯费和职员个人通讯费分开写)9.1通讯费是指办公固定电话费、IP城域网及相关费用、个人通讯费,不包括住宅电话费、SIM卡费、磁卡、零星话单、移动电话的初装费、通讯工具以及通讯费支出的滞纳金、违约金等。 9.2 通讯费用行政部门归口管理。9.3职员通讯费用指职员对外联系经营业务、对内协调工作,而发生的移动电话、网络使用费(要看我们的费用性质,如果是补贴性质的,只要能拿发票就给报,不要限制家庭电话)。9.3
13、.1职员通讯费实行额度标准内凭真实、合法的票据实报实销的方式,报销可使用发票有含有本人姓名的移动话费发票、话费定额发票、无线上网卡费发票、家庭电话费发票。报销发票上注明的时间必须与报销所属期间一致。 9.3.2个人通讯费用报销标准:参照公司福利制度标准执行9.3.4新到岗职员到岗当月的通讯费报销标准:上半月到岗的,按全月通讯费标准予以报销;下半月到岗的,按半月通讯费标准予以报销。9.3.5职员如有职位变化或工作调动,以变化后的标准从变动当月起按新标准全额报销。9.3.6职员通讯费用由部门汇集相应的报销票据,并于次月第5个工作日前一并提交到公司前台,逾期提交的部门,其职员通讯费用将顺延一个月报销
14、。9.4.公司通讯费用包含办公固定电话费、IP城域网及相关费用。9.4.1公司通讯费归口总经理办公室管理。总经办需监测日常使用额度,发现异常情况及时警示。9.4.1办公固定话费用实行额度控制管理(要想清楚怎样额度控制,如何确定额度,如果超了怎么办?),预算单位办公固定话费原则上控制额度为2500元/月/公司。9.4.2 IP城域网及相关费用,一般情况下,属固定费用,在与电信部门签订合同时,需报请上公司领导确认和财务部门备案后方可执行。10、业务招待费10.1业务招待费是指公司职员因对外工作需要发生的必要的餐饮、娱乐、礼品支出等。10.2业务招待费的管理责任归口到各部门。10.3报销招待费时必须
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