银行法人客户授信业务审查管理办法模版.docx
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1、x银行法人客户授信业务审查管理办法第一章 总则第一条为强化授信业务审查管理,保证授信审查质量,提高授信工作效率,根据商业银行授信工作尽职指引及x银行授信工作尽职实施细则等我行有关规定,制订本办法。第二条 本管理办法所称授信业务是指企事业法人、其他经济组织在我行办理的各类本外币贷款、贴现、透支、保理等表内信贷业务以及贷款承诺、保证、票据承兑、贸易融资、保函等表外信贷业务。第三条 本办法所称授信审查是指在授信前调查的基础上,审查人员通过审阅相关调查资料(必要时可以进行实地核实),对授信申请人情况、担保情况、授信用途、授信综合收益情况、授信方案安排等事项进行尽职阐述和分析, 运用合理的方法预测企业的
2、发展前景,并对授信投向合理性或项目的可行性、政策合法合规性、风险及防范措施等内容进行分析和判断,提出审查意见,为授信审批决策提供依据的行为。第四条 本办法适用于全行各级信用风险评审部门审查的所有授信项目。对符合我行低风险担保条件的授信业- 7 -务,审查内容和报告(附件六)等可适当予以简化,而侧重于贸易背景真实性和低风险担保条件的审查。第五条 所有授信业务都必须经过授信审查,没有经过授信审查的授信业务,不得进入审批决议或出帐程序。第六条 授信审查遵循全面、审慎、准确、客观、公正的原则。授信审查是防范信贷风险的重要环节,必须对授信业务的各类风险点进行全面的分析,对涉及企业现金流量的各种因素进行多
3、角度分析,对授信业务的风险进行充分的评估与披露;对发现的问题或风险点,要按照审慎性的原则,进行深入的分析判断。授信审查人员应在全面、审慎分析的基础上进行逻辑论证,客观、公正地提出审查意见,不受任何因素干扰,在论证过程中应逻辑严密、力求准确。第七条 授信审查的职能由信用风险评审部门独立行使,不得由信贷经营部门办理。授信审查人员独立审查并独立出具审查意见,不受任何单位、部门和个人干扰。任何单位、部门和个人不得强令、授意或暗示授信审查人员做出不客观的审查结论。第二章授信审查的管理第八条信用风险评审部门岗位设臵各分行应设立承担授信业务审查职能的部门或岗位(以下简称信用风险评审部门),负责对辖内业务部门
4、申报的授信业务进行审查,并根据业务发展需要,合理配备专职授信审查人员,提倡各分行按行业设臵审查岗位和配备审查人 员,实施专业化审查。如因业务需要,支行需设立授信审查岗的,应经总行或上级行批准并由上级行委派独立的授信审查人员。第九条信用风险评审部门基本职能(一)根据国家法律、法规、货币信贷政策、产业政策 和我行的信贷政策以及有关制度、办法对受理的送审项目进行审查分析,揭示主要风险点,提出防范和规避风险的具体措施,形成授信审查报告,按程序报有权审批部门审议。(二)向有权审批部门汇报授信业务审查情况,回答有权审批人提出的问题,补充、落实审批人认为应该补充的资料或问题。第十条 授信审查人员任职资格对授
5、信审查人员任职资格应从严要求,不具备资格的授信审查人员无权审查授信业务,无签字权。授信审查人员资格由分行认定,原则上应具备以下条 件:具有三年以上的银行或金融、法律等相关工作经验,其中从事银行信贷工作应一年以上;具有正规院校本科以上学历,熟悉金融、财务专业知识和有关法律法规;对行业、专业有较为深入的认识,责任心和风险意识强。第十一条 授信审查人员管理各分行聘任或解聘授信审查人员应向总行信用风险评 审部备案。分行应采取各种形式定期或不定期对授信审查人员进 行培训,以丰富知识,开阔视野,提高审查人员的审查质量和效率。第十二条授信审查流程(一)业务受理1、授信业务审查受理应建立登记制度,信用风险评审
6、 部门收到各送审单位的送审材料,要进行编号和登记授信项目审查受理登记薄(附件一)。2、受理人员应对照送审资料清单对送审资料当场进行 清点并进行初审,对资料的完整性和流程合规性进行核实, 如果资料缺漏或不符合要求,可不予受理;对特急项目,在不存在重大缺漏或不符的情况下,经部门负责人同意后,方可受理。3、送审单位应将送审材料进行影像扫描,并与纸质材 料同步报送信用风险评审部门。(二)任务分配1、受理后,受理人员填写授信审查任务分配表(附件二),经部门负责人签字后在一个工作日内分配给授信审查人员;对资料缺漏或不符合要求但经部门负责人同意受理的特急项目,应在授信审查任务分配表上说明缺漏的要件清单及催报
7、情况。2、授信审查任务的分配应遵循轮流、专业、回避的原则。每一个授信项目分配一个授信审查人员主审,且无特殊、合理理由,原则上不得半途更换审查人员。分配时按项目上报时间顺序轮流分配给审查人员,对一些专业性要求较高的项目,则应考虑审查人员的专业特长进行调整;如按照我行相关规定,轮流到的审查人员应回避的,也应进行调整。(三)专业审查1、授信审查人员收到分配的项目后,要及时审阅相关 资料,按本办法第三章规定对项目相关内容进行审查。2、审查中,如发现授信前调查或送审材料有缺漏、疑点的,填写授信审查反馈通知书(附件三),要求经办机构补充、完善或做出解释。3、必要时,经部门负责人同意后,授信审查人员可对 项
8、目实地核实,但应有经营部门的陪同。实地核实的应填制授信项目实地核实工作底稿(附件四),对现场核实的过程、内容、发现的问题等予以记载、签名后归档。4、审查中如发现送审内容、程序严重不规范、送审材 料有重大缺陷,经两次以上补充仍然不符合要求的,授信审查人员可填写授信项目退卷通知书(见附件五),经评审部门负责人批准后,将项目资料予以退回。5、经充分分析后,对审查人员审查同意的授信项目, 应撰写授信审查报告(格式见附件六),报信用风险评审部门负责人同意后将项目及有关资料提交有权审批部门审批。6、审查人员应登录影像扫描系统,审核授信资料是否 经系统影像扫描,未扫描的应要求客户经理进行扫描。部门负责人应对
9、审查人员的审查报告进行审核,对审查报告的客观性、全面性,风险提示和化解措施的全面性、客观性、可行性及是否同意提交审批等提出明确意见。(四)提交审批经信用风险评审部门审查符合我行规定可以提交审批 的授信项目,应按我行有关规定将授信审查报告、授信项目实地核实工作底稿、审查反馈资料和审查过程中形成 的其它资料及经营部门申报的资料提交有权审批人(部门) 审批。审查人员授信审查报告报出后,不得在原稿上作原则性更改;如需补充说明的,应另附资料。审查人员应对有权审批人(部门)提出的质疑进行解释, 对有权人要求落实的问题或补充的资料进行落实或补充。(五)审批后管理授信项目经有权审批人审批后,审查人员应将审查审
10、批资料(原件)连同授信申报资料进行整理,填加封面(格式 见附件七)后,在两个工作日内向授信档案管理人员移交。 对有权审批人否决的授信项目,审查人员应及时将审批意见反馈经营部门并在两个工作日内将授信申报资料退回经营 部门。第十三条 信用风险评审部门对存在不符合我行信贷政策、授信条件、风险不可控等情形的授信项目,应列清主要理由填写退卷通知书,经部门负责人同意后退回提交部 门。经办单位对审查部门的审查如有争议并坚持办理该笔业务应书面说明理由,按照原送审程序报原受审部门复审。经二次审查后仍不同意的授信项目应退回提交部门,且半年内若授信条件无实质改善不得再次提报。第十四条 授信审查时限的原则性要求(一)
11、授信审查受理人员收到材料应当场对资料进行初审,如要件齐全应在当日或第二个工作日分配给授信审查人员。(二)审查时限是授信审查人员审查授信项目的最长期限,自信用风险评审部门受理授信项目的第二个工作日起开始计算,至提交本级有权审批部门之日起终止。若在授信审查过程中审查人员签发了授信项目审查反馈通知书,则 审查时限自经营部门补充材料符合要求之日起重新计算。(三)在在审项目不超过三个的情况下,对中短期流动资金类授信业务,评审时限原则上不超过五个工作日;对银团贷款、集团公司综合授信、固定资产贷款等复杂业务,评审时限原则上不超过八个工作日。每增加一个授信项目,新增项目的评审时限可相应增加二个工作日,如需现场
12、核实, 则评审时限可再增加一个工作日。(四)对超审查时限的授信项目,信用风险评审部门负责人应及时跟踪和督办,并责成相关审查人员就超时限原因进行书面说明。第三章授信审查内容第十五条 授信审查内容从总体上分为两大部分,一是对企业历史经营、财务状况及现有情况的分析;二是对企业未来(主要是授信期限届满时,下同)的经营及财务状况发展变化趋势的预测与推断。第十六条 审查人员应对经营部门送审资料的完整性、规范性、流程合规性、逻辑可行性等进行审查,以对授信业务的审查结论提供可靠的依据,审查人员不对经营部门授信调查资料的真实性负责,经营部门是送审资料的真实性的责任人。第十七条 审查人员要根据国家法律、法规、产业
13、政策以及我行有关信贷制度,根据授信审查报告的格式和内容逐项分析,应区别不同的业务品种,有重点地开展审查工作,并重点对授信审查要点(附件八)中的风险点进行分析、评估。第十八条审查人员要对客户的非财务因素(要点见附件九)进行分析评价:对客户成立发展、经营和履约记录、公司治理、管理层素质、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别,对客户的履约能力(要点见附件十)进行分析评价,并根据企业的经营规划、行业市场变动趋势预测其发展前景。- 13 -第十九条 审查人员要根据x银行法人客户财务报表审核管理办法中的有关规定认真评估客户的财务报表, 对影响客户财务状况的各项因素进
14、行分析评价,并运用因果分析法、趋势预测法等论证客户未来的财务状况。第二十条 审查人员应对授信资金用途和第一还款来源情况进行审查,审查授信资金用途是否符合客户的真实需求,是否合法、合规及审查第一还款来源的可靠性和充分性等。第二十一条 审查人员要对授信方案安排是否合理进行审查,分析授信额度是否与企业偿债能力相匹配,授信期限是否与企业经营周期相匹配,授信品种、用途是否和企业经营特点、实际需求相匹配,担保方式是否与风险缓释能力相匹配等。第二十二条 授信业务审查时要对第二还款来源进行分析评价,应按照x银行授信业务担保管理办法的相关规定重点审查担保是否具备代为偿还我行授信的资格和 能力。(一)担保方式为保
15、证的,对保证人的审查要求跟受信人的审查要求相同,重点审查保证人的保证资格、保证能力、信用状况、保证的有效性等。(二)采取抵质押方式的,应对抵质押物的合法性、有效性进行分析,分析评价抵质押物的价值并对抵质押物价值的充分性进行审查,并充分分析抵质押物变现的可行性。第三方保管的,应分析评估保管人是否具备对抵质押物保管的能力及资质。(三)信用免担保的,应分析免担保的理由,分析企业是否具备免担保资格,第一还款来源是否充分。(四)对第三方提供担保的,还应对担保的真实性进行审查,包括但不限于审查担保人与授信申请人之间的关系(包括债权、债务关系、互保关系、关联关系等)、担保是否有附加条件等。第二十三条风险因素
16、的审核分析该笔业务的潜在风险,同时提出相应的避险措施。应全面分析各种风险,如政策法律风险、行业风险、市场风险、偿债风险、利率汇率风险、管理风险、财务风险、关联交易、关联客户风险等,充分揭示主要风险点,并提出相应的避险措施。第二十四条 审查人员要按我行有关规定对客户的信用等级和最高授信额度进行复评并予以记载。第二十五条审查人员要根据经营部门提供的资料和调查报告结合以上对授信项目的分析,形成书面的审查报告,出具独立的审查意见。审查报告应详细注明客户的经营、管理、财务、行业、环境和担保等状况,内容应真实、简洁、明晰;在严密的逻辑论证基础上,提出明确的预测观点;充分进行风险提示并提出风险化解措施;出具
17、明确的审查意见。第四章其他第二十六条 授信审查人员应在经营部门授信调查资料的基础上,严格按照本行规定的审查程序、方法等有关要求开展审查工作,做出审查结论,授信审查人员不对审查结论的准确性负责。第二十七条审查人员运用合理的方法通过严密的逻辑论证得到的预测性判断,审查人员不对其可靠性承担责任;但对因逻辑不严密、论证方法不科学所做出的错误预测, 审查人员应承担相应的责任。第五章 附则第二十八条各分行可根据本办法的有关规定制订具体的操作流程或实施细则。第二十九条总行信用风险评审部在对授信项目进行审查时参照本办法有关规定执行。第三十条本办法由x银行信用风险评审部负责制定、修订和解释。第三十一条本办法自发
18、布之日起开始实施。附录:1.授信项目受理登记薄2. 授信审查项目任务分配表3. 授信审查反馈通知书及回复4. 授信项目实地核实工作底稿5. 授信项目退卷通知书6. 审查报告示范格式及要求。7. 封面格式8. 授信审查要点提示9. 非财务因素分析要点提示10. 客户履约能力风险提示- 15 -附录 1授信项目审查受理登记薄序号日期项目编号送审单位联系人及电话客户名称金额担保方式受理人主审人/日期项目结果备注1、登记簿应附授信项目分配表2、审查结果包括审查否决、审批否决、审批通过,否决项目应附否决意见书,如授信项目退卷通知书、授信审批结果通知书3、项目编号可按年度+经营单位简称+顺序号,如 200
19、8 南京 005、2008 二部 016附录 2授信项目审查任务分配表项目编号呈报时间呈报部门客户名称业务种类申报金额备注受理人员意见资料齐全,可以分配资料不齐,缺件分配,缺漏资料清单如下:1、2、3、上述缺漏资料已于年月日通知送审单位补充。签字: 日期:部门领导意见签字: 日期:授信审查人员意见签字: 日期:一式两联,一联受理人员附在授信项目审查受理登记薄后,一联审查人员留存。附录 3x银行授信审查反馈通知书项目编号:第 次反馈送审单位受理日期企业名称业务种类金额期限需要落实及说明的问题需要补充的材料以上资料或问题请在年月日前提供或做出解释,待资料补齐、有关问题得到合理解释后重新计算审查时限
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