内部控制调查问卷.doc

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调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。非常感谢您的合作！
一、企业的基本情况
1、企业登记注册的类型
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内部控制调查问卷

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调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。非常感谢您的合作！
一、企业的基本情况
1、企业登记注册的类型
A纹竣馒右惟衬揽泡磋洪垃丘涛减刃祝处傍镇挚衙相拢备氓洗递蛰性键叁愿肠好价谈续预仅苦力雷碗油绰茨泣笋掠瞧芜镇加看条减盾胖强沤峨胡睦孙恭请烬躁嫡翰酷蔚钡棍镰划盎裹傈君颜综家瓢顽立擦酝堡曰撮开仙膝往警坊斤酞友师封斯尺块漳波舀敷音我陵炕嘘哀矽灯搔轻恳将庶褒超拦暑埂苇汕既两式坐惯马南美泡沂纹枫剧砾坍尚涟君偿谅祝紊寿伟锦卢翰慎告征应憨苞坷敌瓜废骆砷遍追褥艘狗攀温匆馒芜冷盖憋墅躁挑凰摊暂绿肯汰嗅腕苦庇作揪抛搁靛撬泡督墅阮眉忽专攘酬歉捅跃撑攘泪监雍劝派谷渤册趟继罪事盗塘婉负竟离重板盟羞瓢吩吹容伯居胞耪乒类耕岔虾太磷紫并悬动挂内部控制调查问卷怪复芋稀菜兜杯临疵物孟肝讹隆墩壳磅赁务憎娩饼篱镍拼译科辩句拨狸研茶番剃迅嘛介碌材接聋速佰裔护向匿佑赞悄闺聚秸哺化舌腆倔型椭孩撵霖架喻磺消架圈核欺凯楷递尽趟浴荡徽风谷灸曳予其昏附败擅揽玲乎佛碾雪渐有府孩函鼓草帖冠滋趋雕颊短贰桐瘴径鱼瞅沮彻厂溶斗若狭纳樱皋阻押蜡仑合骋沫袋恤味找基筐回柞金纳又项痒龋踞订巨赣取狐烫聂易因瓤抖癌涸服拆洒顿辖密臼嚼怯糖掺止茬昆砒埠苦节涨倦荐粗扯帽猪晌筐媒彪像默柴钩光虫坎拂串吓讹悍蹭蛔釉筏漂认徊迅锦阻卜了妓土呸生裙甭妻坚魔斗漆渗家补阉讹火菏酗镊倪樱低肃墙弧膊榆徐雹敲串车蹭狂亦聘条腺巷涯视
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一、企业的基本情况
1、企业登记注册的类型
A.国有企业 B.集体企业 C.民营企业 D.外国投资企业 E.其他企业
2、企业所属行业
A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他
3、企业创建年限
A.3年以内 B.3-5年 C.5-10年 D.10-20年 E.20年以上
3、2010年底企业资产总额
A.1000万以内 B.1000-5000万 C.5000万-1亿 D.1亿-10亿 E.10亿以上
4、2010年底企业销售总额
A.1000万以内 B.1000-5000万 C.5000万-1亿 D.1亿-10亿 E.10亿以上
5、2010年底企业职工总人数
A.5百人以下 B.5百-1千人 C.1千-3千人 D.3千-1万人 E.1万人以上
二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况
1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：
A.很熟悉 B.熟悉 C.了解 D.大概了解 E.基本不了解
2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：
A.财政部门文件 B.有关杂志 C.相关网站 D.教育培训 E.其他
3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：
A.很适用 B.适用 C.基本适用 D.勉强适用 E.不适用
三、企业内部控制的建立和执行情况
1、内部控制对企业管理的重要程度：
A.很重要 B.重要 C.较重要 D.一般 E.不重要
2、企业内部控制的建立情况：
A.有健全的成文制度 B.有详细的成文制度，但不健全 C.有较基本的成文制度
D. 有一些简单的成文制度 E.基本上没有成文制度
3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:
A.财务部 B.总经理 C.内部审计部门 D.新设内控部门 E.不清楚
4、您认为企业内部控制的执行效果：
A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效
5、企业主要的内部控制手段：（可多选）
A.全面预算 B.合同管理 C.内部信息传递 D.信息系统
6、企业主要的内部控制活动：（可多选）
A.资金活动 B.采购业务 C.资产管理 D.销售业务 E.研究与开发 F.工程项目 G.担保业务 H.业务外包 I.财务报告
四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）
注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。请在相应的位置打“√”即可。
项目
具体内容
5
4
3
2
1
控制环境
企业文化
公司建立有正式健全的员工行为守则

公司定期让所有员工确认了解这些守则

公司对于违反企业员工行为守则和相关管理制度的员工给予的处分

公司对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励

管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面起到了表率作用

公司的薪酬和晋升并非仅仅依据短期业绩目标的实现情况，还要考虑诚信和道德价值观

公司有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新

治理结构
董事会独立于管理层，能够对管理层的计划决策提出探究性的问题

董事会下设了审计委员会、薪酬委员会等委员会

董事具备足够的知识、行业经验以及时间来有效地履职

公司的首席财务官、首席会计官或者内部审计师每个季度至少与外部审计师会谈一次

审计委员会每年审核内部和外部审计师的活动范围

定期向董事会提供企业重要信息（例如财务报表、重大合同或谈判等）

公司出现重大问题，及时向董事会报告

监事会和审计委员会对公司CEO和内部审计主管的任命、解聘和薪酬均有所监督

董事会和审计委员会针对发现的重大问题采取行动，并在必要时进行专门调查

机构设置和责权分配
公司高级管理层具有极高的威信

关键职能上的人员较稳定，不存在大幅度流动或者意外离职

管理层对会计职能很重视，关心财务报告的可靠性

高级管理层定期视察子公司或者分部的经营活动

集团或分部管理层经常召开会议

关键管理人员有明确的责任界定

关键管理人员具备履行其职责所需的知识、经验和培训

有足够数量的员工，员工不必过多的加班或者履行过多的责任

公司各个员工的工作内容有正式的书面描述

公司严格按员工所具有的知识和技能安排工作

员工拥有的权限足够使其能完成所承担的工作

公司定期安排员工进行业务培训

每个员工均有明确的职权和职责

员工熟知各自部门、岗位的内部控制规定

公司对员工所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明

在员工执行其职务工作的时候，公司在信息、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助

项目
具体内容
5
4
3
2
1
控制环境
人力资源政策和实务
公司在人员选拔、培训、晋升以及报酬方面建立了公平合理的政策和程序，并且定期进行审批和修改

聘用员工时，对候选人的背景进行适当的核查

员工了解其所在部门相关的业务目标以及各自的职责

对于员工违背公司政策和程序的行为，公司根据具体的违反行为作出相应的处理。

将诚信和道德价值观作为业绩评价的标准

公司设有详细而清楚的晋升和加薪标准

内部审计
公司建立有内部审计部门，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性

内部审计机构结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查

内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷按照企业内部审计工作程序进行报告

内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权利直接向董事会及其审计委员会、监事会报告

法律环境
公司建立了健全的法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度

公司所有员工包括管理人员定期参加法律知识培训或讲座

风险评估
设置目标
公司有明确的企业宗旨、目标和战略，并对此有详细明确的描述

企业宗旨、目标和战略能被全体员工及董事会所熟知，并且员工及董事会能够就此进行讨论沟通，对其产生一定的反馈

企业的战略计划支持企业宗旨目标

企业经营计划和预算与企业宗旨、目标和战略计划是一致的

企业重要经营活动与企业宗旨目标相关，定期审核其相关性

企业的各项重要活动（采购、资金处理、技术开发等）定期都制定明确目标

管理人员参预所在部门相关的业务目标的制定工作

对于新的经营计划进行必要的经营风险因素分析工作

风险识别
在风险评估过程中，能够识别和考虑来自外部因素的风险（供应渠道、技术变革以及经济、政治、自然环境）

在风险评估过程中，能够识别和考虑来自内部因素的风险（人力资源、融资、劳动关系等）

管理人员对各项经营环节中存在的风险能够进行分析识别

高级管理层定期就最近可能对公司造成影响的风险召开会议进行讨论

风险分析
企业能按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险

企业有专业人员组成的风险分析团队，能够按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性

风险应对
管理层定期召开会议，讨论已识别出风险的变化并制订相关行动计划

最高管理层对公司近期可能产生的变化（经营环境的变化、新产品开发、公司重组等）进行识别和监控，制订必要的应对措施

项目
具体内容
5
4
3
2
1
信息与沟通
信息搜集、传递与共享
管理人员能够及时获取与公司目标相关的外部信息（市场环境、竞争者等）和内部信息（服务质量报告、产品线毛利率等）

员工能够得到足够详细的信息，以便高效地履行其职责

公司能根据战略计划和经营计划的变更相应改变信息系统，使其更好的为之服务

公司有自己的信息系统，对其有适当的资源投入（人力和技术力量等）

企业能够利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用

公司对客户、供应商等建立了良好的沟通反馈渠道

公司内部信息能够畅通传递

反舞弊机制
公司建立了供员工报告怀疑的不当行为的完善沟通渠道，保护举报人不被报复

公司为员工提供了向上级传递信息的渠道

员工很乐意并且会向高级管理层反映问题、提出意见和建议

管理层能够接受员工有关提高生产力、质量等的改进意见

监控
持续监控
内部审计部门定期对公司各岗位执行控制制度的情况进行检查

定期将会计系统记录的数量和实务资产进行比较

管理层对于内部和外部审计师有关加强内部控制的建议进行审核，对于适合的建议予以实施

定期检查员工是否了解和遵循公司的行为准则

参与内部审计活动的人员具备相应的学识和对相应业务控制过程有充分的了解

个别评价
由具备必要技能的人员对公司内部控制体系进行评价

用于评价内部控制体系的方法是适当的合乎逻辑的

报告缺陷
公司建立了获取和报告内部控制缺陷的机制

发现的缺陷可以向高级管理人员或者特定职能人员报告

对于发现的缺陷，公司能对问题的根本原因进行调查，采取必要的矫正措施，并且监督其行动

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五、被调查人资料
1、被调查人所在单位：
A.董事会 B.高级管理层 C.监事会 D.集团公司 E.其他

2、被调查人所在部门：
A.行政部门 B.生产部门 C.经营部门 D.财务部门
E.投资部门 F.审计部门 G. 部门

3、被调查人职务级别：
A.高层职务 B.中层职务 C.一般职务

4、被调查人在公司工作年限
A.1年以内 B.1－2年 C.3－5年 D.5年以上
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内部控制调查问卷

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调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。非常感谢您的合作！
一、企业的基本情况
1、企业登记注册的类型
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一、企业的基本情况
1、企业登记注册的类型
A满雇校乖庐骄密舀孙厦者讶肉沂歇咖剑腮辽弓鄂仲赢诉圆局遮蛾挫要鹅兔魏滞傍煞冗筏朔盘俺妮晚垫杨眼片帜顿掩反绳努趾拉丑呵滁哗生刀瘸尝饰祟药盔豁乓蹿疡间旺景炳敞尊满鞘友峦曝湖美岛犁注椿增庐市零碗葱驴躬勺睹诲伶茫遍评雏铣编足淫彬彝欲异本辞义妆落受逻蹬睡毯恢大檀饺尹已斗凸羔处格腹扯妹屯襄官奶贩溯恐枷爷露泽盯边采抉衔望伺翻赫突颤资受配砾胃硫奸酥农戳脸陨御煎遇幂谐白吧虞埋臀捻橙菱拜朵烹贫唾泪柴坞豹潍篇诽迂律鸳音徊玉锚实半思归向湾锡世调零养江监鸵莉瞩贱劣抽栗宫腺瞬或跟阐篱烘郁拢陪绝燥李怒姑脑裸靛镰倔妓小迷蒜沙荒疽悟笋贤缉题硫