证券股份有限公司营业部费用管理办法模版.doc
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1、 *证券股份有限公司*证券股份有限公司营业部费用管理办法第一章 总 则第一条 为了规范营业部费用开支标准及审批程序,加强费用管理,依据有关光大证券股份有限公司费用管理办法的规定,结合营业部详细情形,拟定本办法。第二条 本办法所称费用是指营业部为组织和保障日常营运及开展业务经营活动所发生的、需经报销程序确认的营业性支出。营业部薪酬支出(包括经纪人)、固定资产购置、装修工程项目等支出的管理另行规定。第三条 营业部负责人是营业部费用管理的第一责任人。第四条 营业部应依据有关本办法的规定对所发生的费用实施科学、严密、有效的监控,建立并完善事前核准、事中监控、事后评估的全过程费用监控机制。第二章 差旅费
2、第五条 差旅费是指营业部在职职工或员工因公出差到外地发生的交通费、住宿费等合理支出,以及按规定标准给予的出差补贴等。第六条 出差必须严格履行出差审批手续,在公司协同平台上填写出差审批,列明出差地点、时间、原因等详尽信息,报销时必须附上出差审批单,否则不予报销。营业部负责人由分公司负责人审批,营业部职工或员工由营业部负责人审批。第七条 境内出差主要交通工具乘坐标准。各级人员不分级别,可乘坐飞机经济舱、高铁动车一等座、其他列车软卧(不含高级软卧)。第八条 境内出差住宿标准如下(单位:元/天/人):住宿标准级别一类地区800二类地区700三类地区600营业部负责人其他干部及职工或员工注:650550
3、4501、 一类地区:*、*、深圳、*;二类地区:*(*、深圳除外)、*、*所有城*,*、1 / 12 *证券股份有限公司*、*会城*、大连、青岛、厦门;三类地区:其他城*。2、 住宿天数依照“实际出差天数减 1天”计算。3、 业务序列报销标准依据有关人力资源部业务序列管理办法对照执行。第九条 交通费、住宿费超过上述标准的部分,营业部职工或员工在网报系统备注栏填写超标原因,经营业部负责人审批同意方可报销。营业部负责人则需在报销时填写差旅费超标审批单(见附件一),说明超标原因,并经分公司负责人审批后方可报销。会议通知等明确指定住宿酒店的除外。第十条 境内出差补贴每人每天 150元,按“实际出差天
4、数”计算(剔除中途个人休假及法定假日等天数)。第十一条 出差期间往返机场(车站)的交通费据实报销,交通费票据时间须与机票(车票)时间相对应。第十二条 出差期间,非工作需要中途绕道转往其他地区所发生的费用不予报销,且不享受出差补贴。第十三条 职工或员工出差驾驶自有车辆的,自驾出差限于距工作地 500公里以内。自驾出差路桥费、停车费等据实报销,油费报销上限按单位油价每公里油耗(0.105升/公里)车程2计算。车程以百度地图查询城*到城*的公里数为准,截图打印并附于报销单后。出差期间汽油费发票也应附于报销单后以作参考。第十四条 出差交通费、住宿费等由他方承担的,在申请出差补贴时须附相关票据证明(如登
5、机牌原件、机票或火车票的复印件)。乘坐非公共交通工具的须附经报销审批人签字确认的情形说明。第十五条 职工或员工探亲假期间所发生的费用由职工或员工自理。第十六条 禁止在法定节假日以出差的名义探亲或旅游。起止日包含元旦、春节、清明、五一、端午、中秋、国庆等法定节假日的,在报销时应书面说明确系因公出差,并提供会议通知、商务活动邀请函或其他有关证明材料,报分公司负责人审批。第十七条 公司统一购买了职工或员工团体意外保险,自行购买的保险费一律不予报销。2 / 12 *证券股份有限公司第十八条 工作人员内部调动工作的,差旅费标准内的交通费用可据实报销,其他费用自理。第十九条 职工或员工因业务需要赴*、*、
6、*和国外出差,住宿费、伙食费、公杂费等开支标准参照*证券股份有限公司费用管理办法执行。第三章 业务招待费第二十条 业务招待费是指因工作需要招待客户而发生的餐费等,及购买作为礼品的物饰等而发生的费用。第二十一条 因工作需要进行公务活动宴请,依照每人次不超过 150元监控,不得赠送纪念品。公务活动指接待国家工作人员,集团及公司系统内工作人员。第二十二条 严禁用公款办理理疗保健卡、运动健身卡、会所和俱乐部会员卡、高尔夫球卡等各种消费卡;严禁用公款购买手机、平板电脑等高档电子产品和高档皮具、服装、烟、酒以及购物卡、商业预付卡、加油卡、电子红包等;严禁在高档会所、高档娱乐场所、高尔夫球场消费。第二十三条
7、 业务招待费报销应严格遵循“谁使用、谁报销”的原则。报销购买的接待物饰或礼品时,不分金额大小,均需在网报系统备注栏中注明有关物品或礼品的名称,报销单据中已附清单的除外。第二十四条 参照企业所得税法实施条例,营业部业务招待费支出,按照发生额的 60%税前列支(最高不得超过当年营业收入的 5),对超出部分,公司将按超出部分的 25(企业所得税率)核减各营业部的考核利润。第四章 邮电费第二十五条 邮电费是指职工或员工个人手机话费、固定话费、电信公司、通讯公司其他业务收费、快递费、邮寄费等。第二十六条 营业部个人手机话费依照公司有关规定执行。第二十七条 其他邮电费由营业部负责人审批后据实报销。3 /
8、12 *证券股份有限公司第五章 交通费第二十八条 交通费是指上下班交通费、*内因公外出交通费等。第二十九条 交通费标准参照公司有关规定执行。第六章 车耗费第三十条 车耗费是指营业部业务用车等各类费用,包括:租车费、车辆保险费、养路费、修理修缮费、年检费、停车费、路桥费、燃油费等与车辆运行有关的费用。第三十一条 车耗费标准参照公司有关规定执行。第七章 工资性费用第三十二条 工资性费用是指职工工资、福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费(含医疗保险、养老保险、失业保险等)、住房公积金等。工资性费用由人力资源总部负责归口管理。第三十三条 工会经费须在公司工会年初拟定的预算额度内使用。第八章 电子
9、设备及软件维护费第三十四条 电子设备及软件维护费是指设备维护费、服务器维护费、续保服务费、软件维护费、系统维护费等。第三十五条 由公司统一支付的电子设备及软件维护费,经有关部门审核并公司领导批准后,各营业部分摊记入。第三十六条 其他电子设备及软件维护费经由营业部负责人审批后开支。第九章 交易通讯费第三十七条 交易通讯费是指单向、双向卫星服务费、讯道费、宽带租赁费、线路租费、交易用电话费、短信费、服务器托管费等。4 / 12 *证券股份有限公司第三十八条 由公司统一支付的交易通讯费,经有关部门审核并公司领导批准后,各营业部分摊记入。第三十九条 其他交易通讯费经由营业部负责人审批后开支。第十章 信
10、息资讯费第四十条 信息资讯费是指各种信息费,如钱龙软件、大智慧、万德资讯、维赛特财经资讯等信息费。第四十一条 由公司统一支付的信息资讯费经信息技术部,经有关部门审核并公司领导批准后,各营业部分摊记入。第四十二条 其他信息资讯费经由营业部负责人审批后开支。第十一章 会议费第四十三条 会议费是指各部门组织现场会议(包括业务会议、新闻发布会、招待酒会、讨论会等)时发生的交通费、住宿费、餐费、会场租赁费、会议材料费等所有费用,以及参加外单位组织的会议而发生的有关费用。第四十四条 职工或员工参加外单位组织的会议视同出差,按第二章之规定报销。第四十五条 营业部组织现场会议应遵从务实、简朴的原则制订会议方案
11、,提升会议实效。事先需以公文的形式提出申请,严格监控费用开支。请示的内容包括(但不限于)会议费用预算及参会人员名单或范围。严禁在明令禁止的 21 个风景名胜区召开会议(详细参见关于严禁党政机关到风景区开会的通知)、从严监控在五星级宾馆召开会议。第四十六条 会议费预算应按实际费用项目(如住宿费、餐费、租车费、会场租金、会议材料费等)编制,列明分项目的预算及计算依据,零星杂费及机动费用应以“其他”项目列示(“其他”项目未能超过预算总额的 5%)。第四十七条 会议费申请审批程序:1、金额在 1万元(含)以内的,报分公司负责人审批;2、金额在 1万元至 5万元(含)的,同时报公司分管领导审批;3、金额
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