09会计电算化制度0726.doc

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会计电算化管理制度

编 制：财务部
审 核：总裁决策委员会
批 准：董事长
日 期：二0一0年七月

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会计电算化管理制度

编 制：财务部
审 核：总裁决策委员会
批 准：董事长
日 期：二0一0年七月

第一条、目的
为保障各公司应用财务软件的正常运行，确保会计信息的安全、准确、及时和完整，根据财政部《会计电算化工作规范》的要求，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条、范围
会计电算化是指以计算机为工具对财务资料进行收集处理，生成反映企业经营状况的会计报表的处理方法，会计电算化是提高会计核算质量，加强会计基础工作的重要条件。会计电算化管理的范围包括：系统建立、模块设立、人员配备、资料保存、安全防范、保密等。
第三条、职责
财务部是公司财务管理部门，负责会计电算化的全程管理工作。
第四条、内容
一、公司建立会计核算电算化账务处理系统，作好账套初始化（见账套模板），实行会计核算电算化处理。
二、会计核算电算化模块设立：包括账务处理、报表处理、出纳管理、固定资产核算等。
三、会计电算化人员必须具有会计从业资格证书，才能操作财务软件；公司财务部将确定会计电算化人员名单，报财务总监备案。
四、公司及下属项目公司财务部门，每月必须将帐套进行备份，并上传公司财务部。另外，每年至少进行一次永久性会计数据备份（二份以上）。
五、公司及所属公司财务人员应提高安全防范意识，保障会计数据信息不丢失、不损毁、不短缺、不泄露、不被非法修改，另外，对安装财务软件系统的电脑禁止上网和安装游戏软件。
六、作好电算化保密工作。由于会计电算化可以减少会计处理过程中的人工干预，因此必须对数据信息的录入及上机操作确立严格要求，公司及所属项目公司应根据本单位财务工作的具体要求，对财务软件系统设置密码并规定操作权限，并将电算化人员密码及权限上报财务总监备案。
第五条、施行
本制度经董事长决策委员会批准后施行。
第六条、附件
附件：1、《会计账套科目表》
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会计电算化管理制度

编 制：财务部
审 核：总裁决策委员会
批 准：董事长
日 期：二0一0年七月

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