4章-经营预测.ppt
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1、第五章 预测分析本章的主要内容:本章的主要内容:1.1.预测分析概述预测分析概述2.2.利润预测利润预测3.3.销售预测销售预测4.4.成本预测成本预测5.5.资金需要量预测资金需要量预测1 预测分析概述一、经济预测及其分类一、经济预测及其分类预测:预测:一般是指用科学的方法来预计、推测事物一般是指用科学的方法来预计、推测事物发展的必然性或可能性。其主要特点是根据过去发展的必然性或可能性。其主要特点是根据过去和现在预计未来,根据已知推测未知。所以预测和现在预计未来,根据已知推测未知。所以预测是人们利用已有的知识和手段,作出有科学根据是人们利用已有的知识和手段,作出有科学根据的判断。的判断。经济
2、预测:经济预测:是人们事先对未来经济活动可能产生是人们事先对未来经济活动可能产生的经济效益及其发展趋势提出的一种科学预见。的经济效益及其发展趋势提出的一种科学预见。经济预测分类:经济预测分类:按预测时间分为:按预测时间分为:1.1.短期预测;短期预测;1 1年以内年以内2.2.中期预测:中期预测:2525年年3.3.长期预测:长期预测:5 5年以上年以上按预测范围的大小分为按预测范围的大小分为:1.1.宏观预测:对整个国民经济预测宏观预测:对整个国民经济预测2.2.中观预测:对一个部门或地区经济发展预测中观预测:对一个部门或地区经济发展预测3.3.微观预测:企业范围内所有各种经济预测微观预测:
3、企业范围内所有各种经济预测二、预测分析程序二、预测分析程序1.1.确定预测目标确定预测目标2.2.收集整理资料收集整理资料3.3.建立经济数学模型、分析判断建立经济数学模型、分析判断4.4.检验与修正预测分析结果检验与修正预测分析结果5.5.报告预测结论报告预测结论三、预测分析的基本方法三、预测分析的基本方法1.1.定量分析方法:因果分析法、趋势分析法定量分析方法:因果分析法、趋势分析法2.2.定性分析方法:市场调查法、特而菲法定性分析方法:市场调查法、特而菲法四、预测分析的基本内容四、预测分析的基本内容1.1.销售预测销售预测2.2.利润预测利润预测3.3.成本预测成本预测4.4.资金预测资
4、金预测2 销售预测一、影响销售预测的因素一、影响销售预测的因素外部因素:外部因素:1.1.当前市场环境当前市场环境2.2.企业的市场占有率企业的市场占有率3.3.经济发展趋势经济发展趋势4.4.竞争对手情况竞争对手情况内部因素:内部因素:1.1.产品的价格;产品的价格;2.2.产品的功能和质量产品的功能和质量3.3.企业提供的配套服务企业提供的配套服务4.4.企业的生产能力企业的生产能力5.5.各种广告手段的应用各种广告手段的应用6.6.推销的方式推销的方式二、销售预测的方法(一)定性分析方法(一)定性分析方法1.1.调查分析法:调查分析法:对产品本身的调查:产品寿命周期对产品本身的调查:产品
5、寿命周期 对消费者情况调查;对消费者情况调查;对市场竞争情况的调查;对市场竞争情况的调查;市场占有率市场占有率 =本企业该类产品本企业该类产品 /同类产品在市同类产品在市 *100%在市场上的销售量在市场上的销售量 场上的总销售量场上的总销售量 对经济发展趋势的调查。对经济发展趋势的调查。例题例题:例:假定例:假定2002007 7年某市居民年某市居民100100万户,通过市场调查,已万户,通过市场调查,已有有1.61.6万户(每户万户(每户1 1辆)拥有家用新型轿车,家用新型辆)拥有家用新型轿车,家用新型轿车试用期轿车试用期5 5年,尚有年,尚有4 4年试销期,其市场划分如表所年试销期,其市
6、场划分如表所示。经市场调查分析,本地轿车供应外地每年需要示。经市场调查分析,本地轿车供应外地每年需要3 0003 000辆,而外地出产的轿车只能在本地销售辆,而外地出产的轿车只能在本地销售1 0001 000辆,辆,若本地轿车市场占有率为若本地轿车市场占有率为80%80%。预测:试销期(预测:试销期(1)该地轿车每年平均需要量)该地轿车每年平均需要量 =100(5%-1.6%)/4年年=0.85(万辆)(万辆)=8 500辆辆(2)该地轿车在计划期间的预计销量)该地轿车在计划期间的预计销量=(8 500+3 000-1 000)80%=8 400辆辆 寿命周期寿命周期试销试销成长成长成熟成熟饱
7、和饱和衰退衰退年数年数1-51-51-31-31-5估计使用估计使用户数户数0.1%-5%6%-50%51%-75%76%-96%定性分析方法定性分析方法2.2.判断分析法判断分析法销售人员根据直觉进行预估销售人员根据直觉进行预估 销售销售经理加以综合经理加以综合 得出总体销售预测得出总体销售预测(二)定量分析销售预测方法(二)定量分析销售预测方法趋势预测分析法趋势预测分析法1.1.算术平均法算术平均法7 7月份销售预测值为月份销售预测值为6 9006=1 1506 9006=1 150(万元)(万元)2.2.加权平均法加权平均法计划期销售预测数计划期销售预测数=某期销售量(额)某期销售量(额
8、)该期权数该期权数上例若仅用上例若仅用2 2、3 3、4 4月份资料对月份资料对7 7月份的销售额进行预测,月份的销售额进行预测,权数分别为权数分别为0.50.5,0.30.3,0.20.2,则,则7 7月份的销售额预测值为:月份的销售额预测值为:900 0.5+1 200 0.3+1 100 0.2=1 030900 0.5+1 200 0.3+1 100 0.2=1 030(万元)(万元)月份月份123456合计合计销售额销售额 1 0009001 2001 1001 3001 4006 9003.3.指数平滑法指数平滑法计划期销售预测值计划期销售预测值=平滑系数平滑系数上期实际销售数上期
9、实际销售数+(1-1-平滑系数)平滑系数)上期预测销售数上期预测销售数其中,平滑系数的取值要求大于其中,平滑系数的取值要求大于0 0、小于、小于1 1,一般取值,一般取值应在应在0.30.70.30.7之间。之间。例题:已知例题:已知2002007 7年年1212月按月按a=0.3a=0.3计算的预测销售量为计算的预测销售量为28.6828.68吨,当月实际销售量为吨,当月实际销售量为3030吨。要求:用平滑指吨。要求:用平滑指数法预测数法预测2002008 8年年1 1月份的销售量。月份的销售量。0.3 30+0.3 30+(1-0.31-0.3)28.68=29.08 28.68=29.0
10、8 吨吨 可见,采用平滑指数法对未来进行预测,考虑到近可见,采用平滑指数法对未来进行预测,考虑到近期资料的的影响程度应比远期为大,因而对不同时期期资料的的影响程度应比远期为大,因而对不同时期的资料取不同的权数,越是近期的资料权数越大,越的资料取不同的权数,越是近期的资料权数越大,越是远期的资料,权数越小,这样计算更能符合客观实是远期的资料,权数越小,这样计算更能符合客观实际。该法比较灵活,适用范围较广,但在选择平滑指际。该法比较灵活,适用范围较广,但在选择平滑指数时存在一定的随意性。数时存在一定的随意性。(二)定量分析销售预测方法(二)定量分析销售预测方法因果预测分析法因果预测分析法1.回归分
11、析法回归分析法4章章%20经营预测经营预测.ppt#12.幻灯片幻灯片 122.对数直线法对数直线法(略)(略)3.多元回归法(略)多元回归法(略)(二二)定量分析销售预测方法定量分析销售预测方法季节预测分析法季节预测分析法Yt=Tt+StTt一种趋势一种趋势St季节加量或(乘以季节指数)季节加量或(乘以季节指数)(二二)定量分析销售预测方法定量分析销售预测方法购买力指数法(了解,大纲不购买力指数法(了解,大纲不做要求)做要求)#16.3 利润预测利润预测预测利润的方法预测利润的方法例4-5中盛公司专门生产电冰箱压缩机,而决定电冰箱压缩机销售量中盛公司专门生产电冰箱压缩机,而决定电冰箱压缩机销
12、售量的主要因素是电冰箱的销售量。假设近的主要因素是电冰箱的销售量。假设近5年全国电冰箱的实际销年全国电冰箱的实际销售量的统计资料和中盛公司电冰箱压缩机的实际销售量资料如售量的统计资料和中盛公司电冰箱压缩机的实际销售量资料如表所示。表所示。年份19941995199619971998压缩机销售量Y(万只)电冰箱销售量x(万台)2010025120301403615040165假设:预测期假设:预测期19991999年年全国电冰箱的销售量全国电冰箱的销售量预测为预测为180180万台,采用万台,采用回归直线法预测回归直线法预测19991999年中盛公司电冰箱压年中盛公司电冰箱压缩机的销售量为?缩机
13、的销售量为?Y=a+bxY压缩机的销售量;压缩机的销售量;x电冰箱销售量电冰箱销售量a原来拥有的电冰箱对压缩机的每年需要量;原来拥有的电冰箱对压缩机的每年需要量;b每销售万台电冰箱对压缩机的销售量每销售万台电冰箱对压缩机的销售量通过计算:b=0.313a=-12.06Y=a+bx=-12.06+0.313*180=44.28(万只)(万只)#11.二、定量分析销售预测方法二、定量分析销售预测方法(二)因果预(二)因果预测分析法测分析法 已知已知2005 销售量数据如下表。要求销售量数据如下表。要求:采用自然:采用自然权数加权平均法预测权数加权平均法预测2006年年1月份的销售量。月份的销售量。
14、月份月份7月月 8月月 9月月 10月月 11月月 12月月实际销售实际销售量(台)量(台)3 200 3 150 3 400 3 300 3 250 3 3501.预测预测 销售量所采用的平滑指数法是一种(销售量所采用的平滑指数法是一种()判断分析法判断分析法 趋势分析法趋势分析法 定量分析法定量分析法 平均法平均法 2.影响销售的内部因素有(影响销售的内部因素有()A 企业市场占有率企业市场占有率 B企业生产能力企业生产能力C企业的广告手段企业的广告手段 D产品价格产品价格 E产品的质量产品的质量3.影响销售的外部因素有(影响销售的外部因素有()A 企业市场占有率企业市场占有率 B企业提供
15、的配套服务企业提供的配套服务C企业的推销方法企业的推销方法 D产品价格产品价格3 利润预测预测利润的方法请大家先看下面的例题:请大家先看下面的例题:例例1:预计销售甲产品:预计销售甲产品X=10 000件,预计销售单价件,预计销售单价P=35元,元,b=20元,元,a=50 000元,要求预测该企业甲产品在计划期间可实元,要求预测该企业甲产品在计划期间可实现多少利润?现多少利润?P=(35-20)10 000-50 000=100 000元元例例2 2:某企业产销:某企业产销A A、B B、C C三种产品,贡献毛益率分别三种产品,贡献毛益率分别为为40%40%、30%30%和和20%20%。在
16、总销售额中各种产品销售比重分。在总销售额中各种产品销售比重分别为别为20%20%,50%50%和和30%30%。预计下年度销售收入总额为。预计下年度销售收入总额为1 5001 500万元,固定成本总额万元,固定成本总额300300万元,其销售结构不变,万元,其销售结构不变,预测下年度可实现的利润为多少?预测下年度可实现的利润为多少?综合贡献毛益率综合贡献毛益率=40%=40%*20%+30%*50%+20%*30%=29%20%+30%*50%+20%*30%=29%预计利润预计利润=29%=29%1500 300=135 1500 300=135(万元)(万元)一、本量利分析法:在销售预测的
17、基础一、本量利分析法:在销售预测的基础上,利用本量利分析基本公式对企业利上,利用本量利分析基本公式对企业利润进行预测的方法。润进行预测的方法。预计利润预计利润=pX-bX-a=mX-a=M-a=安全边际量安全边际量单位贡献毛益单位贡献毛益=安全边际额安全边际额贡献贡献毛益率毛益率二、经营杠杆率法二、经营杠杆率法1.1.经营杠杆的含义(见教材经营杠杆的含义(见教材110110)在其他因素不变的情况下,销售业务量(额)一定在其他因素不变的情况下,销售业务量(额)一定程度的变动程度的变动会使利润以更大幅度变动、,将这种利润变会使利润以更大幅度变动、,将这种利润变动率大于业务量变动率的特殊现象称为企业
18、具有杠杆效动率大于业务量变动率的特殊现象称为企业具有杠杆效应。产生经营杠杆效应的原因在于,当产销业务量变动应。产生经营杠杆效应的原因在于,当产销业务量变动时,因固定成本的存在而使得单位固定成本呈反比例变时,因固定成本的存在而使得单位固定成本呈反比例变动,从而带来单位利润相对变化,导致利润的变动率总动,从而带来单位利润相对变化,导致利润的变动率总是大于产销量的变动率。是大于产销量的变动率。2.2.经营杠杆率及其计算经营杠杆率及其计算 经营杠杆率(经营杠杆率(DOLDOL)=利润增长率利润增长率/销售增长率销售增长率 其中:利润增长率其中:利润增长率=P/PP/P;销售增长率销售增长率=X/X=S
19、/SX/X=S/S例:已知某公司连续例:已知某公司连续3年的有关资料如表所示。年的有关资料如表所示。要求:计算第二年和第三年的经营杠杆率。要求:计算第二年和第三年的经营杠杆率。第二年的利润变动率第二年的利润变动率=(500 000-100 000)/100 000=400%第二年的销售变动率第二年的销售变动率=(20 000-10 000)/10 000=100%第二年经营杠杆率第二年经营杠杆率=400%/100%=4第三年的利润变动率第三年的利润变动率=(900 000-500 000)/500 000=80%第三年的销售变动率第三年的销售变动率=(30 000-20 000)/20 000
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