银行股份有限公司银行承兑汇票保证金存款计、结息管理指引模版.doc
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1、*银行股份有限公司银行承兑汇票保证金存款计、结息指引(*版)第一章 总 则第一条 为加强银行承兑汇票保证金存款计、结息管理,依据有关*人民银行人民币利率管理规定、*银行存贷款计、结息手册、*银行股份有限公司利息会计核算管理办法(试行)(*)年版(*发*82号)以及*银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务管理办法和*银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程等规章制度,特拟定本指引。第二条 该指引为规范银行承兑汇票业务保证金存款(840承兑汇票保证金)计息产品的计、结息业务处理。第三条银行承兑汇票保证金存款的计、结息管理原则为标准统一、有据可依、突出特点、封闭管理。标准统一,指银行承兑汇票保证金
2、存款计、结息原则上统一依照单位活期存款计息。重点客户和综合贡献度高的客户若有特殊计息需求,可依照单位存款相应期限档次利率计息。有据可依,指银行承兑汇票保证金存款收取比例和计息方式依照“商业汇票承兑协议”与客户商定比例执行。突出特点,指依据有关银行承兑汇票产品特点,承兑汇票保证金与开立承兑汇票一一对应,结息日承兑汇票保证金账户结算利息转入承兑申请人在承兑行开立的结算账户,本金于对应开立银行承兑汇票到期日转入银行承兑汇票待解付B账户以备付款。封闭管理,指银行承兑汇票保证金缴存后对应银行承兑汇票已经出票,即冻结保证金账户资金。非未用注销、“票据池”等产品托收回款入专用保证金账户管理的保证金按产品协议
3、执行调减等特殊业务和产品外,不得提前支取。第四条 该指引适用于符合银行承兑汇票承兑业务准入条件并具备开办银行承兑汇票承兑业务资格/资质的各级机构。第二章 基本要求第五条 银行承兑汇票保证金存款原则上按单位存款活期计息。对于各行重点客户和综合贡献度高的客户,若有特殊计息需求,可依照*银行存贷款计、结息手册关于规定,按单位存款相应期限档次利率计息。依照人民银行*人民银行关于下调银行等金融机构人民币贷款基准利率和调整贷款利率浮动区间的通知(银发【*】142号)调整银行等金融机构存贷款利率浮动关于规定,单笔银行承兑汇票票面金额50万元(含)以上,同时承兑汇票保证金缴存比例5%(含)以上,承兑汇票保证金
4、存款利率可以在监管规定范围内上浮。各行在实行承兑汇票保证金利率浮动时,应充份考虑本行银行承兑汇票业务经济资本占用情形,严格承兑汇票保证金定时计息和保证金浮动利率的客户准入,综合考虑本行资产结构和内部考核等因素,合理确定客户准入范围,避免因利率浮动发生整体承兑汇票保证金存款付息率过高以及利率倒挂现象。第六条承兑汇票保证金存款依照单位存款相应期限档次利率计息时,纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票保证金存款存期分为3个月、6个月。开立电子银行承兑汇票时间为12个月的,保证金存款存期可按12个月计息。第七条 承兑汇票保证金存款计息方式,应与承兑申请人在“商业汇票承兑协议”中明确商定。第八条 承兑汇票保
5、证金存款计息产品依照单位存款相应期限档次利率计息时,应依照单位存款有关规定在承兑行开立单位定时存款主账户(纳入840承兑汇票保证金核算码核算),与活期承兑汇票保证金存款分离管理。第九条 承兑汇票保证金账户开立时,应与承兑申请人在“开立银行承兑汇票保证金账户申请书”(详见*银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程附件)中商定银行承兑汇票保证金存款利息转入承兑申请人结算账户。第十条 为确保承兑出票前银行承兑汇票保证金费用足额到位,银行承兑汇票保证金需通过预存交易提前缴存,营业部门(柜台)应审核“商业汇票承兑协议”商定保证金金额与实际缴存保证金金额无误后,方可办理承兑出票。第十一条 依照单位存款
6、相应期限档次利率计息的保证金存款到期日不得迟于对应开立银行承兑汇票到期日。第十二条银行承兑汇票保证金存款计、结息规则依照总行财务管理部银行股份有限公司利息会计核算管理办法(试行)()年版(*发*82号)单位存款计、结息关于规定执行。承兑汇票保证金存款按活期计息时,按日计息,按季结息,每季末月的20日为结息日,依照挂牌公告的活期存款利率计息,计息期内遇利率调整分段计息。其他承兑汇票保证金存款按单位存款相应期限档次利率计息时,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,超过原定存期的部分,按转出日挂牌公告的活期存款利率计息,计息期内遇利率调整不分段计息。第十三条 银行承兑汇票保证金存款依照单位存款同档次利
7、率计息时,办理承兑出票后,系统自动对缴存对应保证金实施冻结。第十四条电子商业汇票系统承兑汇票保证金存款计息功能投产后,银行承兑汇票保证金存款计息、结息均纳入系统操作(特殊业务及产品除外),实施统一管理。第十五条 银行承兑汇票保证金存款依照单位存款相应期限档次利率存入时,系统提供转账传票作为会计资料文件资料留存。第十六条 银行承兑汇票到期日,到期承兑汇票对应保证金费用应通过到期收款交易转入银行承兑汇票待解付票款账户BG账户,以备付款。承兑汇票保证金依照单位存款相应期限档次利率计息时(非活期),银行承兑汇票到期日,通过到期收款交易系统自动冻结对应保证金,将本金和利息转入保证金存款来源账户(承兑申请
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