内部控制指引18流程图——信息系统.docx
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1、第18章 企业内部控制流程信息系统181 信息系统开发控制1813 信息系统自行开发流程1信息系统自行开发流程与风险控制图信息系统自行开发流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理运营总监信息部人员用户部门信息系统访问安全措施不当,可能导致商业秘密泄露信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批,可能产生重大差错及舞弊、欺诈行为,从而导致损失信息系统开发与使用违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失审批审核审批审核编制信息系统系统开发任务书8675432使用授权安装、调试系统进行系统测试编写程序代码设计程序方案受理该项申请需求分析9结束开始使用
2、1开始提出信息系统开发申请D1D2D32信息系统自行开发流程控制表信息系统自行开发流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11企业生产、销售、仓储、财务等信息系统使用部门根据实际工作需要提交信息系统开发申请2信息部仔细核对用户部门提交的申请,审核无误后提交运营总监审核、总经理审批3信息系统开发申请通过审批后,信息部根据企业相关规定以及用户部门的实际情况,分析信息系统需求4在分析需求的基础上编制信息系统开发任务书,提交运营总监审核、总经理审批,信息系统开发任务书包括信息系统名称、应达到的技术性能、操作环境、具体工作计划、开发人员以及费用预算等内容D25系统分析人员设计信息系统开发的具体方案6信息
3、部的程序员编写代码7信息部的测试员进行测试D38安装、调试后,系统最终上线,信息部设置用户部门的使用权限9用户部门在信息部的授权下使用信息系统相关规范应建规范1 信息系统管理制度1 信息系统开发管理办法参照规范1 企业内部控制应用指引文件资料1 信息系统开发任务书1 信息系统设计方案责任部门及责任人1 信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部1 总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员1814 信息系统开发招标流程1信息系统开发招标流程与风险控制图信息系统开发招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理信息部/用户部门项目管理小组外包商信息系统开
4、发招标违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失信息系统开发招标评标不规范,可能导致徇私舞弊、商业秘密泄露,造成企业经济损失信息系统开发招标过程违反法律法规和企业规章制度的规定,可能受到有关部门的处罚,造成资产损失审批审批参与评标开始1资料归档进行资格审查5876结束谈判并签定合同发布中标通知书选取中标者组织评标接收标书4发售招标书32发布招标广告确定采用招标方式选择外包合作商签定合同接到中标通知书发送投标书填报资格审查文件索取资格审查文件D1D2D32信息系统开发招标流程控制表信息系统开发招标流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11项目管理小组根据信息系统开发难度以及企业开发
5、人员的能力确定采用招投标方式选择合适的外包开发商2项目管理小组发布招标广告,说明招标方式、招标项目的名称、用途、规格、质量要求及数量或规模、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要内容3项目管理小组收到外包商的资格审查文件后,对外包商资质、信誉等方面进行审查D24项目管理小组向选定的外包商发售标书5项目管理小组组织信息部、生产部、销售部、采购部、仓储部、财务部等用户部门相关人员进行评标6经过评审之后,项目管理小组选择中标者,报总经理审批D37项目管理小组向中标单位发布中标通知书8项目管理小组负责与外包商谈判并签定合同,合同
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