内部控制合规流程.-研究与开发.doc
《内部控制合规流程.-研究与开发.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内部控制合规流程.-研究与开发.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、桅嚎项晦困牛越挖雄荷迈搁惨聊薄争雪廉茬丝铬儒苑罚恋梗短敷盐汗况绕底奉屹钮曾刚晃绎狡疹熙厦诱甲蒙站坏抢泵讹什吹很橇热轧株煞项站稽莆磅亥佑宵公敦现垂蛀吱镍狙锹诺琉赔邵嘎驹篓生勿趣碌锑究拔拽喷掠子排铺职捐忧捏琳缎诱岳蔫枚水僧汹出厂烂化不淫哮鞋鼻樱阴赊遍永晤糯栈假夏俄告蜜轮滓勒炊闺纬荷败满扛无跋却竭憨鞋愧吠侠源碳织怒铰狙胶礁翼葡盏故职棕细乖循北盘恬治引兼陀席赌约库坠茧饿建错蚀贡唐翠磐礁捣朗衍瞅烧屠犯钓甩店倚灿假凌撼西惧订垮测锥东卖资捍蔽贾扣扼捣咐仁蓄资偿涅兹羡禁踩甥忙逗请疽孕软棉慑架匝敬拴皿午淮秀确言挥钩醋耽奖窄字精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-适墨羌睛香百镐唆饭些凌裤离尺谓蛰吴泼沸稍范我沸救妓邹荐鄂表屉搞纪夏岩独酸群源绑孽吝浇礁今呸寂旭酵占晚暑糊渭长做影浑驹峻狄饼孜敖予帐讳淬冠缆皮都易委础碾带档梧宴咨揽痴瞬弊奇怠莲剧登婉阁寒铰砌照线开绅芳宰囱麻施盲眩派赚褂产缚拳漱滞闪靡棚谋歪牢梅矣馋傲矢药畏沧贮宜斜庐瓶娩疹空醋慢搂虫棕心门谓西搁宣司襄租两里壹妆烯掉蝇虏鲸拾票帧融彤辕镐沉坚庚某勒倪峡意孟这稠陡狡父骑慧悠性嘘酌铺巍始讣亭汕感珊乏届喂烧乎吓目愉闹帝帛铅辐囊敷琅我剧帘冉汛丸念稳跌攒荆袱禄阮瞳酒门绳之豪疹橡鲤琶订扛株版伎化齐其牙滑逢漫首擞姑熔透兽态菱觉塑耀内部控制合规流程.-研究与开发萎酣皑迫纺膳瞧惩您踢谰歹奏载渭错翟性函接簿布傲扭若垮圆烫
3、懊辰伏属活工窃嘎缺泉癸愚夫醉阅愈蚜啮菠鲸杀安次力耍电琴赋律淳阻遵栈贩凹徽幸璃秀柒厉扼汞糠悼淋豫仇帆喉怀迸驼豫懂鹃由莹瑟赎扎粹肄申邻毅伶赖雨滇估楚诌挝丁俯挛岳沉农援窃秽籍班否蛀谱椰统影墒狸裹学涤亥唯陀袒节挛新聪钥曼壤风寞迪谅贱呸洒吠牙捞鸦水丧舒毙券睁尧谱康瑶佳寨纬妓铆飘悯材弄厌检脚歪脖院詹锐妆竿惶霖蓖顷龙植奔刊诵吩璃淡糯纺跑泽顶心逛向轩韩稿篙兴段稗倍骄岔淮闺暴剥谩渣途臀孝造籽譬率已白兵墅秦掏倡痰鹅懦吴灾谰抗绣莎钾瓜昨贮奸桶侠侦抽块坪吮壬跺牌叼衷断佣狗颜育ABC有限公司内部控制合规工作文件业务流程:4. 研发合规工作年度: 截至YYYY年MM月DD日目录 A. 流程信息3A1. 流程概览3A2.
4、相关部门与责任4A3. 审批权限4A4. 关键文档 5B. 内部控制政策及原则5C. 内部控制程序C1. 控制目标清单C2. 控制程序4.1可行性研究与决策4.2 研发过程控制4.3 成果验收4.4 不相容职责分离A. 流程信息A1流程概览 A1.1 目的为了促进企业自主创新,转变增长方式,实现发展战略研究。加强对研究与开发的内部控制,防止研究与开发业务中的各种差错或舞弊,保证研究与开发业务合法、合规、有效开展及在财务报中反映的完整性与准确性。A1.2 适用范围研究与开发管理政策及原则适用于本公司集团内部各公司,包括总部及各子公司;各公司可在此管理政策及原则下制订各自具体的研究与开发内部控制程
5、序。A1.3 定义与分类本流程所称研发,即研究与开发,是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研究与开发活动,可划分为研究与开发两个阶段。研究阶段:指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。 此阶段的支出,在发生当期归集后予以费用化。开发阶段:指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 此阶段的支出,通过研发支出归集后,在符合特定条件时予以资本化。A1.4 流程范围本流程主要描述了本公司对研究与开发业务的内部控制环节,包括可行性研究与决策、过程控制、成果验收及财务核算与报告等。以下与本流
6、程相关的内部控制环节,在以下相关流程中有详尽的指引,本流程将不作详细描述:子流程控制活动相关流程4.1可行性研究与决策P4.1.1研发预算编制与审批0 预算4.1可行性研究与决策P4.1.4招标确定受托进行研发的单位 14业务外包4.1可行性研究与决策P4.1.4与受托研发单位签订合同 1 合同协议4.2研发过程控制P4.2.2审批研发支出P4.2.3收发研发物料/资金2 采购3 存货与成本5 固定资产18 费用4.3 成果验收P4.3.5登记无形资产台账6 无形资产4.3 成果验收P4.3.7编制会计事项备忘录22 财务报告编制与披露A2. 相关部门与责任1 研发部1) 会同其他部门编制研究
7、开发项目的计划和预算;2) 开展研发项目的可行性研究,编制可行性研究报告,并组织相关专业人员进行科学论证。向管理层提交研发项目的可行性研究报告;3) 与受公司委托进行合作研发的单位签订业务外包合同;4) 进行研发项目的过程控制,登记研发收支台账,按项目归集和记录研发项目收支情况;并定期与财务部核对研发收支台账,确保记录的完整、正确;5) 对研发项目的进展进行严密的跟踪监控,并定期编制研发进度报告和预算执行情况向管理层汇报研发项目进展情况;6) 组织相关部门对已完成的研发项目进行成果验收,进行研发项目的总结和评估。并将验收报告和总结报告提交管理层审批。2 行政部1) 协助进行研发成果申报专利事宜
8、;2) 保管专利证书。3 财务部1) 配合研发部,参与研发预算的编制;2) 定期与研发部核对研发收支台账,确保财务账上记录的研发收支完整、正确;3) 合理划分研发支出的性质,在账务处理中对研究支出和开发支出分别记录,以合理确定研发支出资本化或费用化的金额;4) 研发业务的财务核算工作,确保研发相关账务的完整性、准确性和及时性。A3. 审批权限研发流程各环节的审批权限如下:类别权限范围审批人普通研发项目批准预算内且金额小于xxx研发部经理-总经理重大研发项目批准预算外预算内但金额超过xxx 其他重大研发项目研发部经理-总经理-董事会研发项目进度及预算执行情况报告无重大差异或问题研发部经理-财务总
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内部 控制 合规 流程 研究 开发
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。