教育金规划.ppt
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1、金金 融融 理理 财财 师师资格认证培训资格认证培训1子女教育金规划子女教育金规划金金 融融 理理 财财 师师2n子女教育金规划概述子女教育金规划概述n子女教育金需求子女教育金需求n子女教育的投资报酬率子女教育的投资报酬率n子女教育金规划的工具子女教育金规划的工具授课大纲授课大纲金金 融融 理理 财财 师师3一一.子女教育金规划概述子女教育金规划概述n为什么要做子女教育金规划为什么要做子女教育金规划n子女教育金的特性子女教育金的特性n子女教育金规划原则子女教育金规划原则n子女教育金规划注意事项子女教育金规划注意事项n子女教育金规划的步骤子女教育金规划的步骤n子女教育金规划技术子女教育金规划技术
2、金金 融融 理理 财财 师师4教育投资是值得的,教育投资是值得的,因为通常教育程度愈因为通常教育程度愈高所得愈高高所得愈高高等教育期间的开销高等教育期间的开销属于阶段性高支出属于阶段性高支出,不事先准备,届时的不事先准备,届时的收入将难以负担收入将难以负担高等教育学费高等教育学费的成长率高于的成长率高于通货膨胀率通货膨胀率,储备教育金的储备教育金的报酬率要高于报酬率要高于学费成长率学费成长率子女教育金最没有时子女教育金最没有时间弹性与费用弹性间弹性与费用弹性,因此,要预先规划,因此,要预先规划,才不会因财力不足才不会因财力不足阻碍子女上进心阻碍子女上进心1.1 为什么要做子女教育金规划为什么要
3、做子女教育金规划金金 融融 理理 财财 师师51.2 子女教育金的特性子女教育金的特性n没有时间弹性:子女到了一定年龄(没有时间弹性:子女到了一定年龄(18岁左右)岁左右)就要念大学就要念大学。n没有费用弹性:高等教育的学费相对固定,大没有费用弹性:高等教育的学费相对固定,大学费用支出一年在学费用支出一年在1.5万以上。万以上。n子女的资质无法事先控制:追求上进的子女与子女的资质无法事先控制:追求上进的子女与不求上进不求上进 的子女,在求学期间所花的费用相差的子女,在求学期间所花的费用相差很大。很大。金金 融融 理理 财财 师师6子女教育金的特性(续)子女教育金的特性(续)n没有强制储蓄账户,
4、需要自己准备:这和退休没有强制储蓄账户,需要自己准备:这和退休规划有个人养老金账户,购房规划有住房公积规划有个人养老金账户,购房规划有住房公积金账户有很大不同。金账户有很大不同。n支出总金额较大:子女教育虽然每年支出的金支出总金额较大:子女教育虽然每年支出的金额不是最多,但子女从小到大持续额不是最多,但子女从小到大持续20年支付,年支付,总金额可能比购房支出还多。总金额可能比购房支出还多。n教育金的支出成长率高于通货膨胀率:以教育金的支出成长率高于通货膨胀率:以2004年为例,年为例,CPI涨幅为涨幅为3.9%,但教育费用成长率,但教育费用成长率达到达到4.3%。子女教育金的投资不能太保守,至
5、。子女教育金的投资不能太保守,至少要使投资收益率高于学费成长率。少要使投资收益率高于学费成长率。金金 融融 理理 财财 师师71.3 子女教育金规划的原则子女教育金规划的原则n要提早规划,子女高等教育金支付期与退休金要提早规划,子女高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠,如果不提早规划子女教育,准备期高度重叠,如果不提早规划子女教育,可能会因为供子女上大学而牺牲退休生活质量;可能会因为供子女上大学而牺牲退休生活质量;n要从宽规划,子女高等教育的学费成长率无法要从宽规划,子女高等教育的学费成长率无法预估,所以需要从宽规划;预估,所以需要从宽规划;n要配合保险规划:若发生保险事故,教育金准要配合保
6、险规划:若发生保险事故,教育金准备来源将中断,因此应根据教育金需求增加投备来源将中断,因此应根据教育金需求增加投保额。保额。金金 融融 理理 财财 师师81.4 子女教育金规划的步骤子女教育金规划的步骤估算子女上大学时所需的费用估算子女上大学时所需的费用期望子女高等教育的程度期望子女高等教育的程度大学大学/硕士硕士/博士博士 国内或出国国内或出国 公立或私立学校公立或私立学校估算估算当前当前子女高等教育所需的费用子女高等教育所需的费用估算学费成长率估算学费成长率可配置在子女教可配置在子女教育金的资产比例育金的资产比例计算投资终值是否足够负担届时的费用计算投资终值是否足够负担届时的费用不足时计算
7、每月不足时计算每月还需要多少储蓄还需要多少储蓄应如何配置资产应如何配置资产才能达到所需才能达到所需的投资报酬率的投资报酬率金金 融融 理理 财财 师师9教育金整笔投资教育金整笔投资教育金整笔投资教育金整笔投资PVPV教育金定期定额投资教育金定期定额投资教育金定期定额投资教育金定期定额投资PMTPMT教育金负债教育金负债教育金负债教育金负债PVPV每年每年每年每年开销开销开销开销PMTPMT持续持续持续持续年数年数年数年数N N教育金资产教育金资产教育金资产教育金资产FVFV投资报投资报投资报投资报酬率酬率酬率酬率i i准备准备准备准备年限年限年限年限N N实质报实质报实质报实质报酬率酬率酬率酬
8、率i i子女创子女创子女创子女创业金业金业金业金FVFV基准点基准点基准点基准点子女子女子女子女1818岁岁岁岁教育金资产教育金资产教育金资产教育金资产 教育金负债,子女教育目标可实现教育金负债,子女教育目标可实现教育金负债,子女教育目标可实现教育金负债,子女教育目标可实现1.5 子女教育金规划技术子女教育金规划技术金金 融融 理理 财财 师师10二二.子女教育金需求子女教育金需求n中国的子女教育成本中国的子女教育成本n子女教育金需求的计算子女教育金需求的计算n子女教育金现值的运用子女教育金现值的运用金金 融融 理理 财财 师师112.1 中国子女教育成本中国子女教育成本n必要的学杂费必要的学
9、杂费n选择性支出选择性支出金金 融融 理理 财财 师师122.1.1 必要的学杂费必要的学杂费中小学中小学n九年义务教育:当前采取一费制,免学费,只九年义务教育:当前采取一费制,免学费,只缴杂费、制服费、书本费等。预计小学每年平缴杂费、制服费、书本费等。预计小学每年平均教育支出约在均教育支出约在1,000元左右,初中每年平均教元左右,初中每年平均教育支出约在育支出约在1,200元左右,对一般家庭而言负担元左右,对一般家庭而言负担不大。不大。n高中开始收学费,重点中学每学期约高中开始收学费,重点中学每学期约1,200-2,000元,比一般高中元,比一般高中900元高。公立高中每年学元高。公立高中
10、每年学杂费、书本费、制服费等合计在杂费、书本费、制服费等合计在2,800元元 5,000元。职业高中每学期学费元。职业高中每学期学费1,200元。元。金金 融融 理理 财财 师师13 必要的学杂费必要的学杂费中专、大学中专、大学n普通中专每年学费普通中专每年学费 2,000元元3,000元。元。n大学本科学费大学本科学费 据统计,我国高校生的学费已从据统计,我国高校生的学费已从1995年的年的800元上升到元上升到2006年的年的6,000元。住宿费由元。住宿费由1995年年的的270元上升到元上升到2006年的年的1,500元。每年至少比上元。每年至少比上大学前多出大学前多出3,000元的生
11、活费与书本费元的生活费与书本费,以及外地以及外地学生寒暑假返乡旅费学生寒暑假返乡旅费,还有学校另立名目的费用还有学校另立名目的费用,估计一个普通高校学生的家长估计一个普通高校学生的家长,比起高中每年要比起高中每年要多负担多负担12,000元左右的费用元左右的费用,民办高校学生的家民办高校学生的家长长,则每年要多负担则每年要多负担25,000元左右的费用。元左右的费用。金金 融融 理理 财财 师师14必要的学杂费必要的学杂费研究生研究生n公费研究生不用缴学费。但当前自费研究生愈公费研究生不用缴学费。但当前自费研究生愈来愈多,由公费转向自费是大势所趋。事实上,来愈多,由公费转向自费是大势所趋。事实
12、上,当前每年约有一半的研究生(包括硕士生和博当前每年约有一半的研究生(包括硕士生和博士生)是自费生,各大高校和科研院所收费标士生)是自费生,各大高校和科研院所收费标准为每年准为每年8,000元到元到10,000元之间。元之间。n由于研究生阶段用于买书与论文写作的费用较由于研究生阶段用于买书与论文写作的费用较高,预计公费生扣除每月高,预计公费生扣除每月200元的补助后每年还元的补助后每年还要支付要支付8,000元,自费研究生平均每年的费用在元,自费研究生平均每年的费用在18,000元左右。元左右。金金 融融 理理 财财 师师152.1.2 选择性支出选择性支出 学前教育支出学前教育支出n幼儿园并
13、非义务教育,但是全国仍有十几万个幼儿园并非义务教育,但是全国仍有十几万个幼儿园,城市中幼儿园,城市中3到到6岁的小孩绝大多数上幼儿岁的小孩绝大多数上幼儿园。公立幼儿园的平均费用每月园。公立幼儿园的平均费用每月400元左右,有元左右,有入学区域限制,每年费用约入学区域限制,每年费用约5,000元。元。n民办幼儿园的费用大致是公立幼儿园的民办幼儿园的费用大致是公立幼儿园的3倍,每倍,每年费用约年费用约15,000元,比上公立大学的学费还高。元,比上公立大学的学费还高。有些中外合办双语贵族式的幼儿园,每年收费有些中外合办双语贵族式的幼儿园,每年收费甚至高达甚至高达1万美元。万美元。金金 融融 理理
14、财财 师师16选择性支出选择性支出 才艺班支出才艺班支出 n包括各种音乐、美术、运动、奥数、多元智能、包括各种音乐、美术、运动、奥数、多元智能、儿童英语与计算机等课程。有些是私立幼儿园儿童英语与计算机等课程。有些是私立幼儿园附加课程,多数是另外招生。附加课程,多数是另外招生。n以每周活动一次、每次平均以每周活动一次、每次平均50元计算,每学期元计算,每学期三个月,收费三个月,收费600元,同时上两个才艺班,每年元,同时上两个才艺班,每年大约需要大约需要5,000元。元。n特殊才能如学钢琴、芭蕾舞等,钟点费更高,特殊才能如学钢琴、芭蕾舞等,钟点费更高,很多家庭每年才艺班费用支出很多家庭每年才艺班
15、费用支出1万元以上。万元以上。金金 融融 理理 财财 师师17选择性支出选择性支出 辅导班、补习或家教支出辅导班、补习或家教支出n中学阶段学校附设的辅导班,每学期每科按中学阶段学校附设的辅导班,每学期每科按500元计算,辅导一科每年约需要元计算,辅导一科每年约需要1,000元,如英、元,如英、数、理化都要辅导,每年约需要数、理化都要辅导,每年约需要3,000元。元。n如果请大学生做家教,每小时如果请大学生做家教,每小时30-50元,老师做元,老师做家教,每小时家教,每小时100-150元。家教费每科每个月按元。家教费每科每个月按500元计,补两科就要元计,补两科就要1,000元。元。金金 融融
16、 理理 财财 师师18选择性支出选择性支出 择校费支出择校费支出n跨区就读较好的公立中小学校,需缴借读费。如北京市跨区就读较好的公立中小学校,需缴借读费。如北京市流动人口子女在公办小学的借读费每学期流动人口子女在公办小学的借读费每学期200元,初中元,初中每学期每学期500元。有些地方政府已经取消借读费。元。有些地方政府已经取消借读费。n各地方办得好的重点小学,很多家长都想跨区将子女送各地方办得好的重点小学,很多家长都想跨区将子女送往好学校就读,仍需交一笔择校费。采用捐资助学的名往好学校就读,仍需交一笔择校费。采用捐资助学的名义,择校费用各区价格并不统一,大致为义,择校费用各区价格并不统一,大
17、致为15,000元到元到30,000元,部分小学达到元,部分小学达到5万元以上。万元以上。n初中择校费至少要花初中择校费至少要花30,000元,区重点元,区重点40,000元,市重元,市重点点50,000元,上不封顶。高中虽有考试分数依据,但仍元,上不封顶。高中虽有考试分数依据,但仍可在一定分数范围内择校,分数与录取标准差的越多,可在一定分数范围内择校,分数与录取标准差的越多,择校费越高,通常也在择校费越高,通常也在30,000元以上。元以上。金金 融融 理理 财财 师师19 各级学校各级学校2002006 6年每年学杂费年每年学杂费 学学历历公立学校公立学校私立学校私立学校幼儿园幼儿园5,0
18、0010,000元元15,00030,000元元小学小学1,000 2,000元元20,00040,000元元初中初中1,200 3,200元元20,00050,000元元高中高中3,000 5,000元元20,00060,000元元中中专专3,000 5,000元元15,00025,000元元大学大学6,0008,000元元20,00040,000元元研究研究生生公公费费3,0005,000元元自自费费10,00015,000元元金金 融融 理理 财财 师师202.2 子女教育金需求子女教育金需求n不考虑货币时间价值的教育金需求计算不考虑货币时间价值的教育金需求计算n考虑货币时间价值的教育金
19、需求计算考虑货币时间价值的教育金需求计算金金 融融 理理 财财 师师21学历学历年支出现值年支出现值就学年数就学年数合计合计累计累计幼儿园幼儿园20,000 3 60,00060,000小学小学10,000 6 60,000120,000初中初中10,000 3 30,000150,000高中高中10,000 3 30,000180,000大学大学20,000 4 80,000260,0002.2.1 不考虑货币时间价值教育金不考虑货币时间价值教育金 总需求的计算总需求的计算 单位:元单位:元单位:元单位:元金金 融融 理理 财财 师师222.2.2 考虑货币时间价值教育金总需求的计算考虑货币
20、时间价值教育金总需求的计算n接上页资料接上页资料,如果子女在出生如果子女在出生3年后开始上幼儿园年后开始上幼儿园,假设学假设学费的成长率为费的成长率为5%,教育金的投资报酬率为,教育金的投资报酬率为8%,在子女,在子女出生时,应该准备多少钱呢出生时,应该准备多少钱呢?n折现率折现率=(1+8%)/(1+5%)-1=2.86%;用财务计算器的现;用财务计算器的现金流量功能计算。金流量功能计算。CF0=0,CF1=0,N1=2;CF2=-20,000,N2=3;CF3=-10,000,N3=6;CF4=-10,000,N4=3;CF5=-10,000,N5=3;CF6=-20,000,N6=4;I
21、=2.86%,NPV=-186,976。n因为投资报酬率高于学费成长率,因此不需要准备因为投资报酬率高于学费成长率,因此不需要准备26万万元,准备元,准备18.7万元的整笔子女教育金就够了。万元的整笔子女教育金就够了。金金 融融 理理 财财 师师23高等教育金支付高等教育金支付期与退休金准备期与退休金准备期高度重叠,最期高度重叠,最小的子女还未独小的子女还未独立前,不能轻言立前,不能轻言退休。退休。子女教育金子女教育金现值现值18.7万万保险计划中应增保险计划中应增加子女教育金现加子女教育金现值值18.7万元保额,万元保额,保障收入中断时保障收入中断时仍能继续履行子仍能继续履行子女教育责任。女
22、教育责任。18.7万元的现值,以万元的现值,以投资投资报酬率报酬率8%折现折现21年。未来父母年。未来父母承担一个子女的教育费用每年要多储蓄:承担一个子女的教育费用每年要多储蓄:21n,8i,186,976PV,0FV,PMT=-18,666元,即从现在起到子元,即从现在起到子女大学毕业父母每年要准备女大学毕业父母每年要准备18,666元。元。2.3 子女教育金现值的运用子女教育金现值的运用金金 融融 理理 财财 师师24三三.子女教育投资报酬率子女教育投资报酬率n子女教育投资报酬率计算方法子女教育投资报酬率计算方法n国内接受教育的投资报酬率国内接受教育的投资报酬率n出国留学的投资报酬率出国留
23、学的投资报酬率金金 融融 理理 财财 师师25资料:资料:XX市市XX年分学历工资指导标准年分学历工资指导标准学历学历高位数高位数中位数中位数低位数低位数博士及以上博士及以上275,40088,40048,994硕士硕士230,63457,24131,217本科本科134,94236,25624,638大专大专110,42623,36910,061高中、中专、技校高中、中专、技校54,53116,0038,844初中及以下初中及以下35,59913,2078,153资料来源:资料来源:XX市劳动保障局网站市劳动保障局网站单位:元单位:元金金 融融 理理 财财 师师26资料:广州市资料:广州市2
24、010年毕业生工资统计年毕业生工资统计 工资水平工资水平 学历学历平均数平均数去年平均数去年平均数增减幅度增减幅度博士博士6,227 6,137 1.47%研究生、硕士研究生、硕士5,856 5,314 10.20%本科本科4,539 4,139 9.66%大专大专3,163 2,885 9.66%高中、中专、技校高中、中专、技校2,562 2,434 5.24%初中及以下初中及以下1,615 1,595 1.26%金金 融融 理理 财财 师师273.1 子女教育投资报酬率的计算方法子女教育投资报酬率的计算方法假设两种学历间薪资差异固定。假设两种学历间薪资差异固定。n 不考虑货币时间价值的净效
25、益不考虑货币时间价值的净效益=薪资总差异薪资总差异-学费成本学费成本-机会成本机会成本 薪资总差异薪资总差异=两学历薪资年差异两学历薪资年差异后段毕业后可工作年数后段毕业后可工作年数 学费成本学费成本=后段学历年学费后段学历年学费后段就学年数后段就学年数 机会成本机会成本=前段学历薪资前段学历薪资后段就学年数后段就学年数n 考虑货币时间价值的年报酬率计算(简算)考虑货币时间价值的年报酬率计算(简算)n=以后段毕业时点为基准点计算可工作年数以后段毕业时点为基准点计算可工作年数 PMT=两学历薪资年差异两学历薪资年差异=后段学历薪资后段学历薪资-前段学历薪资前段学历薪资 PV=总成本现值总成本现值
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