事业单位出纳工作职责.doc
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1、事业单位出纳工作职责:1、 认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本单位得财务管理制度。2、遵守财务人员职业道德,坚持实事求就是、廉洁奉公得工作原则。3、严格遵守机关保密守则,不得擅自泄露单位得财务信息.4、出纳员直接收到得现金款项,要在第一时间存入本单位指定账户,不能挪用公款与私自外借。5、每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账,账簿一律采用订本式,做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿.6、支出报销、借款时,要对原始单据进行审核,符合报销程序与管理制度、金额准确后才能付款。7、负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因
2、,原因不明出纳要负责赔偿.8、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票与收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料得整理、归档工作 9、职工外出借款无论金额多少,都须主管领导签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。10、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章”、多付或少付金额,由责任人负责。11、一般不办理大面额现金得支付业务,支付用转账或汇兑手续。12、负责管理本单位财务保险柜.会计实操-出纳得基本工作流程听语音 | 更新:17189:1百度经验:jnga、baidu、出纳得定义(结合出纳票据来讲解)出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义.从这个角度讲,
3、出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作就是管理货币资金、票据、有价证券进进出出得一项工作。简单得说,在企业里,出纳就就是负责现金与银行存款得收入与支出得工作,就是一项很具体得工作。各银行得储蓄、结算等窗口得工作也属于这个范畴。而从事这项工作得人员称为:出纳人员或出纳员。百度经验:jingyn、baidu、出纳得基本工作流程1出纳得基本工作流程百度经验:jngya、baidu、出纳工作得具体内容(1)货币资金核算办理现金收付,严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度得规定,根据稽核人员审核签章得收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大
4、得开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记.1. 办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额得转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额与报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用得空白支票应交给签发人.对于填写错误得支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算.登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕得收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账与银行存
5、款日记账,并结出余额。银行存款日记账得账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上得余额调节后相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。保管库存现金,保管有价证券。对于现金与各种有价证券,要确保其安全与完整无缺。库存现金不得超过银行核定得限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条充抵现金,更不得任意挪用现金.如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私自取走或补足.如有短缺,要负赔偿责任。保险柜密码要保密,保管好钥匙,不得任意转交她人。保管有关印章,登记注销支票.出纳必须妥善保管所管得印章,严格按照规定
6、用途使用(但签发支票得各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据与空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续.复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务得有关凭证,严格按照销售合同与银行结算制度办理销售款项结算,催收销售货款.发生销售纠纷、货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。百度经验:jyn、bidu、出纳工作得具体内容()往来结算办理往来结算,建立清算制度。现金结算业务得内容主要包括:企业与内部核算单位与职工之间得款项结算;企业与外部不能办理转账手续得单位与个人之间得款项结算;低于结算起点得小额款项结算;根据规定可以用于其她方面得结算。对购销业务以外得各种应收、暂
7、付款项,要及时催收结算;应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回得应收账款与无法偿还得应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理.实行备用金制度得企业,要核定备用金定额,及时办理领用与报销手续,加强管理.对预借得差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其她往来款项清算手续制度.对购销业务以外得暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理,及时清算。1. 核算其她往来款项,防止坏账损失.对购销业务以外得各项往来款项,要按照单位与个人分户设置明细账,根据审核后得记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告
8、。百度经验:ingyan、id、出纳工作得具体内容()工资结算审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级与工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算五险一金),计算实发工资.按照车间与部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放得工资与奖金,必须由领款人签名或盖章.发放完毕后,要及时将工资与奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。负责工资核算,提供工资数据.按照工资总额得组成与工资得领取对象,进行明细核算.根据管理部门得要求,编制有关工资总额报表。百度经验:jgyan、baiu、银行结算业务应掌
9、握得知识(一)银行账户(1)基本存款账户企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金与现金得支取必须通过该账户办理。也就说:只有这个账户才可以提取现金,而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如:在工商银行虎门支行开立了基本存款账户,那么在工商银行其她营业点或其她银行开立得账户只能就是一般存款账户。1. 2(2)一般存款账户:只能办理转账与现金得缴存,不能支取现金。(备注:此为对公帐户,银行柜面办理就是不允许向个人帐户转得,但网银可操作,限小额)(3)专用存款账户:住房公积金、社保基金等专款专用账户。(4)临时存款账户:注册验资户,异地临时经营活动需要时,开立异地临时存款账户,用于资金得
10、收付。百度经验:jingyan、baidu、银行结算业务(二)(1)支票支票:包括现金支票、转账支票、普通支票3种。目前,我们使用得就是普通支票,可以支取现金也可以转帐,在普通支票得左上角划两条平行线只能转账,买空白支票回来根据需要自己签发(实际工作中最常用,必须掌握).支票得分类:A、种类:现金支票 转帐支票 普通支票:左上角划线转帐支票 不划线,可提现金B、使用人:公司支票 只能公对公,收款人不能写私人名字 私人支票收款人可写私人名字或公司名字C、使用区域:同城(票面有银行代码,本市内任何银行可用,否则,只限本开户行) 支票下方无条码 省内(票面有银行代码,本省内任何银行可用,否则,只限本
11、开户行) 支票下方有条码D、背书: 深圳票 出票行在属深圳市 广州票 出票行非深圳市,统称广州票1. 2如何使用支票办理转账开出支票转账:出纳填写有关内容在支票左上角划两条平行线盖章撕下支票头登记银行日记账支票尾交给客户,由客户自己送存银行(也可以由出票人到开户银行直接转账给客户)。收到转账支票:出纳填写“进账单”并盖上与留在银行印鉴卡上一样得章,送存我们得开户银行取回进账单第一联(回单联)大约天后钱到账后,到银行取回第三联(收账通知)登记银行存款日记账交单给会计记账.2. 3如何填开支票一本支票一般就是25份,要逐份填开。支票由存根联与支票联两部分组成。出票日期:数字必须大写,大写数字写法:
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