地产集团付款管理制度-2011.07.doc

花样年地产集团财务制度与流程

标题：《花样年地产集团付款管理制度》
修订日期：2011年7月14日
编号：花地财制002号
页数： 9页
初审：地产集团财务管理部财务经理
复审：地产集团副总裁（管控中心）
批准：地产集团总裁 、董事长
致：地产集团所辖公司
一、目的
1、规范、统一花样年地产集团所辖公司的付款管理。
2、建立、健全以预算为基础的资金授权审批机制。
3、控制资金运营风险、明确审批权限、提高工作效率。
二、释义
1、本制度所述付款，包括：合同付款、费用报销、款项借支、往来款支付、对外投资等全部支付业务。
2、本制度所述预算，指每月底各公司/各部门根据年度财务预算控制目标及下月业务情况编制的月度资金收支计划。
3、本制度所述预算外支出，指预算中未包含的支付项目及实际支付金额超过预算标准的支付项目 (如金额超过预算标准，其全部应付金额视同预算外支付) 。
4、本制度所述支付包含以下几类:
A、日常运营支付：指生产经营管理的成本、费用、税金支付、银行贷款本息支付及其他日常运营支付；
B、内部投资支付：指固定资产购置及改造、无形资产购置、办公场所装修及改造的支付；
C、对外投资支付：指股权投资、新办分支机构和土地储备等投资行为的支付；
D、内部资金划转：指同一公司不同账户之间转款或同一总经理所辖范围内各公司之间转款；
E、资金调拨：指按集团资金调拨指令，上市体系内非同一总经理管辖范围的各公司之间的转款。
5、本制度所述审批权限:
A、部门权限内业务的有权审批人为部门总经理（适用地产集团本部）或部门经理（适用各二级公司），本制度统称部门负责人；
B、板块权限内业务的有权审批人为各板块分管副总裁（适用地产集团本部）或分管副（助理）总经理（适用各二级公司），本制度统称板块负责人；
C、各二级公司权限内业务的有权审批人为该公司总经理，本制度统称二级公司总经理；
D、如某一岗位的有权审批人尚未到岗，由集团指定的授权审批人代为行使审批权；集团未指定授权审批人的，由该职位的直接上司代为行使审批权；
E、本制度所述的涉及金额的审批权限均以人民币为计量单位，外币应以其折合的人民币金额适用相应的付款审批权限。
三、付款管理原则
1、预算管理原则
以年度预算为基础编制月度资金收支计划，预算外支付逐笔审批。
2、业务审批在先原则
所有付款事项均须符合地产集团有关业务授权审批规定并已完成业务审批。
3、依据充分原则
所有付款事项的单据后须附相关的业务依据。
四、月度资金收支计划管理
1、审批流程上 报
下 达
地产集团副总裁（管控中心）
地产集团总裁

地产集团董事长
各公司财务管理部
地产集团资金计划部
初审汇总
审 核
审批
地产集团直管业务部门
备案

备注：需地产集团直管业务部门审核的项目包括：工程款支出、销售费用支出，审核流程：直管业务部门专业负责人—直管业务部门部门负责人。
2、管理原则
① 总额控制
各支出项目累计支付金额原则上不能超过年度财务预算目标，如因经营需要发生超预算支出，须凭地产集团总裁及董事长审批的预算调增报告，方可纳入月度预算范围。
② 按时报送
各公司月度预算报送截止时间为每月28日（节假日不顺延），对于未按时提交月度预算的公司或部门所发生的资金支付一律视同预算外支付。
③ 明细编制
各支出项目均对应业务明细逐笔编制，合同款支付须对应合同编号，未签订合同的款项支出须注明支付金额的计算依据。
④ 时效控制
当月预算当月有效，过期未支付的款项须重新纳入预计支付月份的预算方可支付。
⑤ 逐笔对应
预算内支付须逐笔对应预算编号，严格按照预算内容执行，不允许挪用预算编号。
⑥ 实时监控
各公司财务管理部须根据会计审核及出纳付款进度及时更新资金监控表；地产集团财务管理部应根据资金监控表实时监控预算执行情况。
五、付款审批权限与流程
1、地产开发业务
1.1 地产开发业务付款审批权限

支付类型
各公司
地产集团
直管业务部门
财务管理部
副总裁（管控中心）
总裁
董事长
日常运营、内部投资支付
预算内不超过500万元（含）
●

预算内超过500万元
◇
◆
◆
●

预算外不超过100万元(含)
◇
◆
◆
◆
●

预算外超过100万元
◇
◆
◆
◆
◆
●
对外投资支付
预算内和预算外
◇

◆
◆
◆
●
其他 支付
预算内和预算外
捐赠及其他非正常支付
◇

◆
◆
◆
●
◇：申请 ◆：审核 ●：审批
备注：需地产集团直管业务部门审核的项目包括：工程款支出、销售费用支出，审核流程：直管业务部门专业负责人—直管业务部门部门负责人。
1.2 各地产开发公司权限内的付款审批流程

审 批 人

权 限
经办人
部门
负责人
版块负责人
财务管理部会计
财务管理部经理
副（助理）总经理（分管财务）
总经理
地产开发
公司
预算内
◇
◆
◆
◆
◆
◆
●
预算外
◇
◆
◆
◆
◆
◆
●
◇：申请 ◆：审核 ●：审批

2、商业管理业务
2.1 商业管理业务付款审批权限

支付类型
商业管理公司
地产集团
副总裁（孵化中心）
财务管理部
副总裁（管控中心）
总裁
董事长
日常运营、内部投资支付
预算内不超过100万元（含）
●

预算内超过100万元
◇
◆
◆
●

预算外不超过100万元(含)
◇
◆
◆
◆
●

预算外超过100万元
◇
◆
◆
◆
◆
●
对外投资支付
预算内和预算外
◇
◆
◆
◆
◆
●
其他 支付
预算内和预算外
◇
◆
◆
◆
◆
●
捐赠及其他非正常支付
◇：申请 ◆：审核 ●：审批

2.2 商业公司权限内的付款审批流程

审 批 人

权 限
经办人
部门
负责人
版块负责人
财务管理部会计
财务管理部经理
总经理
商业
公司
预算内
◇
◆
◆
◆
◆
●
预算外
◇
◆
◆
◆
◆
●

3、物业管理业务
3.1 物业管理业务付款审批权限

支付类型
物业管理公司
地产集团
副总裁（孵化中心）
财务管理部
副总裁（管控中心）
总裁
董事长
日常运营、内部投资支付
预算内不超过100万元（含）
●

预算内超过100万元
◇
◆
◆
●

预算外不超过100万元(含)
◇
◆
◆
◆
●

预算外超过100万元
◇
◆
◆
◆
◆
●
对外投资支付
预算内和预算外
◇
◆
◆
◆
◆
●
其他 支付
预算内和预算外
捐赠及其他非正常支付
◇
◆
◆
◆
◆
●
◇：申请 ◆：审核 ●：审批

3.2 物业管理公司权限内的付款审批流程按照《花样年地产集团物业管理业务付款管理制度》执行；

4、酒店建设中心业务
4.1 建筑工程成本支付：按照地产开发公司权限进行支付审批，具体审批流程如下：

公司
酒店建设中心
资产所属地产公司
地产集团
1
发起部门经办人
发起部门负责人

2

3
分管总监或副总

4
总经理

5

财务管理部

　超审批权限
6

由地产集团财务管理部根据审批流程负责跟踪审批

7

总经理

8

出纳

4.2 借款及费用支付：酒店建设中心视同地产集团本部的一个部门，按地产集团本部付款审批流程执行。

5、资金调度业务审批流程：

支付类型
各公司
地产集团
资金计划部
副总裁（管控中心）
总裁
内部资金划转
不超过100万元（含）
●

超过100万元
◇
◆
●

资金 调拨
不超过100万元(含)
◇
◆
●

超过100万元
◇
◆
◆
●
◇：申请 ◆：审核 ●：审批

6、地产集团本部付款审批流程：

审 批 人

权 限
经办人
部门
负责人
版块负责人
财务管理部会计
财务管理部负责人
副总裁（管控中心）

总裁
董事长
地产集团
本部
预算内5000元以下（含）
◇
◆

◆
●

预算内5000-10000元（含）
◇
◆
◆
◆
◆
●

预算内超过1万元
◇
◆
◆
◆
◆
◆
●

预算外不超过100万元(含)
◇
◆
◆
◆
◆
◆
●

预算外超过100万元
◇
◆
◆
◆
◆
◆
◆
●

六、付款审批相关事项补充说明
1、业务审批权限的补充
（1）各公司总经理或经集团授权代行总经理审批权的人员直接经手的除以下第2条所述有明确报销标准的费用以外的费用，由地产集团总裁做出业务终审。
（2）地产集团各部门高管直接经手的除以下第2条所述有明确报销标准的费用以外的费用，由其主管副总裁做出业务终审。
（3）地产集团副总裁直接经手的除以下第2条所述有明确报销标准的费用以外的费用，由地产集团总裁做出业务终审。
（4）地产集团总裁直接经手的费用，由地产集团董事长做出业务终审。
（5）地产集团董事长直接经手的费用，由地产集团总裁做出业务终审。
2、有明确报销标准的费用审批
对于由公司统一发文规定的、有明确列支标准的费用支付，按以下流程完成审批：
（1）福利性质的补贴、奖励：按经办人—人力资源部部门负责人—财务管理部会计--财务管理部部门负责人的流程审核报销；
（2）差旅费：按标准报销的差旅费，按经办人—经办部门负责人—财务管理部会计--财务管理部部门负责人的流程审核报销；超标准报销的差旅费必须附经总裁或总经理批准的请示。
3、自动扣款业务审批
自动扣款业务是指委托银行代扣电话费、水电费、税金等业务。各公司财务管理部应按本制度相关审批权限及流程补办付款审批手续。
4、代付款业务审批
代付款业务是指其他公司代为付款，而成本或费用最终归属于本公司的业务。此类代付款业务由财务管理部接到代付单据后按本制度相关审批权限及流程补办审批手续。
5、授权审批
董事长和总裁不能履行审批手续时，可出具书面授权书委托代理人代为审批，授权书原件须在财务管理部存档，财务单据须在总裁秘书和董事长秘书处做好相应的备案登记。
七、其他
1、本制度自修订之日起执行。
2、公司授权花样年地产集团财务管理部对本制度相关事项进行解释。
3、本制度适用于花样年地产集团所辖的所有二级公司。
4、在集团授权管理体系以及预算管理体系发生调整变化时，本制度将作相应的调整修改。

签字栏：
初审：地产集团财务管理部财务经理
复审：地产集团副总裁（管控中心）

批准： 地产集团总裁、董事长

附：本制度所涉及的表单及使用说明
1、《月度资金收支计划》（附件1）
各公司报送月度资金收支计划审批时使用该附件。
2、《月度资金监控表》（附件2）
各公司会计、出纳须实时在OA系统填列该附件，地产集团资金计划部通过该附件审核监控月度资金计划执行情况。
3、《内部转账/提现审批单》（附件3）
同一公司不同账户之间转账及提现业务的审批使用该附件。
4、《借款单》（附件4）
不同公司（含上市体系内及上市体系外）之间转款审批使用该附件。
5、《付款申请表》（附件5）
各公司的付款业务需上报地产集团审批时使用该附件。申请事由包括该项支付的业务审批情况说明，并附相应的业务审批文件；《付款申请表》必须作为各地产公司的原始凭证，以备集团内部审计人员审计查阅。
6、《资金划拨指令》（附件6）
地产集团下达资金划拨指令时使用该附件。各公司在收到《资金划拨指令》后，须完成各公司的付款审批流程后方能付款；若某审批人与《资金划拨指令》中某环节审批人为同一人且该审批人已在《资金划拨指令》上签署审批意见，则视同该审批人已完成本付款审批，在办理付款审批时可跳过该审批人直接进入下一审批环节。
7、《资金拨款申请》（附件7）
各公司向地产集团提出资金需求时使用该附件。各公司填写《资金拨款申请》，上报地产集团审批通过后，由地产集团组织资金并按照需求时间将资金划拨给申请公司。
附件1

附件2

附件3
附件4
附件5

附件6
附件7：
苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

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