风险管理与保险业经营.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,风险管理与保险业经营,*,风险管理与保险业经营,2026/11/11,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控集團法律適用關係,金控集團,金控法,金控法,第26,36,37條,金融機構合併法,公司法,公司法,企併法,證交法,銀行法,證交法,保險法,併購活動,公司治理,股東會-董事會關係,股權交易,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-我國銀行、證券、保險法規架構,銀行法,通則,銀行之設立、變更、停業、解散,商業銀行,專業銀行,信託投資公司,外國銀行,罰則,附則,證券交易法,總則,有價證券之募集、發行、私募及買賣,證券商,證券商同業公會,證券交易所,仲裁,罰則,附則,保險法,總則,保險契約,財產保險,人身保險,保險業,附則,风险管理与保险业经营,金融控股公司法,總則章,金融控股公司及其他名詞定義及股份計算,設立許可制、資本適足性及最低實收資本額,股東適格性、資格條件、名稱專用權及一人公司,轉換及分割章,營業讓與、股份轉換、簡易合併及公司分割,租稅規費優惠、公司法及證交法之適當排除,業務及財務章,金融控股公司業務範圍與子公司間之規範,共同行銷、資訊保密及防火牆規範,大額暴險、關係人授信、交易控管及連結稅制,監督章,建立內控內稽制度、主管機關緊急處分權,協助銀行、保險及證券子公司之責任,不適用本法之對象或給予一定之調整期限,附則章,罰則章,金控法主要內容,-金融控股公司法之架構,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金融控股公司法立法目的,發揮金融經營綜合效益,提高投資深度及廣度，,擴大經濟規模及經濟範疇,強化專業分工及經營效率,組織、管理及財務運用之彈性化,提昇金融業之國際化及國際競爭力,提高信用評等、降低籌資成本及跨國合作,強化金融合併監理,促使金融集團持股結構及財務資訊透明化,提昇,金融監理效能,风险管理与保险业经营,金融控股公司：,對一銀行、保險公司或證券商有控制性持股並依本法設立之公司,控制性持股：,持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份或資本總額超過25，或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商過半數董事者,金融機構：轉換設立之主體,銀行：銀行及票券金融公司,保險公司：依保險法以股份有限公司組織設立之保險業,證券商：綜合證券商及證券金融公司,子公司,：實質認定原則,有控制性持股之銀行、保險公司、證券商,金融控股公司持有股權或資本額超過50%，或其過半數董事由金融控股公司直接、間接選任或指派之其他公司,金控法第4條,金控法主要內容,-名詞定義,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-營業讓與設立金控公司,A銀行股東C,A銀行,B公司,設立發行股份或增資發行新股,以,A,銀行讓與營業資產予B公司作為設立發行或增資發行之股款,A銀行,為金融控股公司，,B,公司為銀行,A控股公司股東C,A控股公司,B銀行,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-股份轉換設立金控公司,A銀行,(2)股份轉換,A銀行股東將其持有之A銀行股份轉讓予預定之B控股公司，以交換該B公司設立發行股份或增資發行新股，並成為B控股公司之股東,預定之B控股公司,A銀行股東,(3)股份轉換後A銀行,為B之子公司,(1)A銀行股東原持有之A銀行股份,(2)設立發行股份或增資發行新股,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司申設標準,(一)跨業範圍：,需跨銀行、證券或保險二業以上,(二)實收資本及資產規模：,最低實收資本額新台幣600億元；最低資產總額新台幣7,500億元,(三)資本適足性：,預定轉換為金融控股公司之金融機構，其擬制性金控公司集團資本適足率須達100%以上；其銀行子公司資本適足率達10%以上，且第一類資本適足率達6%以上；證券子公司資本適足率達200%以上；保險子公司資本適足率達300%以上,(四),具備良好守法性,(五),申設時提出預定之營業、財務及投資計畫書,(六),主管機關並審酌,對金融市場競爭程度及增進公共利益之影響,风险管理与保险业经营,設立後採核准生效制,同一人或同一關係人擬持有金融控股公司股份,超過10、25、50或75者,主管機關自申請書送達次日起15日內未表示反,對者，視為已核准,轉換,設立時採申報制：,同一人或同一關係人持有金融控股公司股份,超過10者,該等,關係人如不符適格條件者，得繼續持有,股份，但不得增加持股,持股超過10 之同一人或同一關係人持股變動,、設質之申報及公告,金控法主要內容,-金控公司股權管理,金控法第16條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-,股東適格性,健全股權結構,持股超過10%之股東適格條件,消極資格無違反法令或重大債信不足,積極資格資金來源透明、財務業務健全,持股超過25%並應檢附,未來三年內對公司財務業務影響說明書,相關財務報表,金融與商業分離原則下，產業股東之檢討,金控法第17條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-,負責人適格性,金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法,消極資格,無違反法令或重大債信不足,監察人之關係人不得擔任同一金融控股公司之董事、經理人,積極資格,應具備良好品德、領導及有效經營金控公司能力，並具備金融機構或金控公司工作經驗達一定標準以上,兼任限制,董事長或總經理兼任子公司董事長職務以一個為限，但為進行合併或組織改造以提升綜合經營效益需要，經核准董事長得於一定期間內兼任子公司董事長職務一個以上者,董事長或總經理不得擔任其他非金融事業之董事長或總經理,因投資關係兼任子公司,經理人職務以一個為限,兼任行為不得有利益衝突或違反內部控制情事,金控法第17條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司業務範圍,為純粹控股公司,以投資及對被投資事業之管理為本業,投資金融相關事業,銀行、保險、證券（核心金融事業）；以及信用卡、信託、創業投資等事業,經主管機關核定與金融業務相關之事業(例：,金融資訊服務公司,、,資產管理公司,、,金融(財務、投資)管理(諮詢、顧問)服務公司,、,應收帳款管理公司,、,外匯經紀商,、,證券或期貨交易所,、,有價證券集中保管(結算)公司,、,融資性租賃事業,等,商業與金融分離原則,對非金融相關事業之個別投資及總投資額訂定上限(不得超過被投資事業實收資本額5%，投資總額不得超過金控公司實收資本總額15%),轉換設立為金融控股公司後，銀行之投資應由金融控股公司為之，轉換設立前之投資事業得經核准繼續持有，但投資額度不得增加,金控法第36條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-短期資金運用範圍,存款或信託資金,購買政府債券或金融債券,購買國庫券或可轉讓定期存單,一定評等等級以上商業票據,與前開商品有關之金融商品,93年1月開放如下,：,購買證投信募集發行之貨幣市場證券投資信託基金,購買信託業募集發行之貨幣市場共同信託基金,購買國家主權評等高於或等於我國之其他外國政府所發行之債券，但不包括大陸政府發行債券,購買信用評等達一定評等等級以上之國外不動產抵押債權證券及依金融資產證券化條例發行之受益證券或資產基礎證券,金控法第39條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-合併基礎之集團資本適足率,合併基礎之集團資本適足率,=集團合格資本淨額/集團法定資本需求,100%,各業別的資本適足率,銀行及票券商皆為8%，證券為150%，保險公司為200%,建立資本適足率之定期申報制度及會計師覆核機制,新巴塞爾資本協定,金控法第40條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-客戶資訊分享,金控公司與其子公司及各子公司間業務或交易行為、共同業務推廣行為、資訊交互運用或共用營業設備或營業場所之方式，,不得損害客戶權益,，亦不得有限制競爭或不公平競爭,揭露業務內容及交易風險，註明有無受存款保險保障,建立人員及資訊防火牆機制,交互運用客戶資料進行共同行銷(提供他業業務服務)時,契約應遵守,增訂讓客戶選擇是否同意提供資料作為共同行銷建檔、揭露、轉介或交互運用之欄位及簽名處，簽名處應能明確區分僅同意提供基本資料或同意提供帳務等其他資料,明確告知或約定客戶得隨時要求停止對其相關資訊交互運用之最簡易方式,金控法第43,48條,风险管理与保险业经营,授信-不得為無擔保授信;,為擔授信時，準用銀行法第33條規定,金控法主要內容,-利害關係人交易(一),金融控股公司,負責人,大股東,子公司,擔任獨資合夥人之事業,擔任負責人之企業,擔任代表人之團體,負責人,大股東,有半數以上董事與金控公司或其子公司相同之公司,金控法第44條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-利害關係人交易(二),利害關係人之授信,不得辦理無擔保授信,於消費者貸款及政府貸款不適用之,為擔保授信時準用銀行法第33條規定,十足擔保,條件不得優於其他同類對象,授信限額及授信總餘額授信客戶因銀行加入金控公司而成為利害關係時原無擔保授信案件，得依原契約至所定期限屆滿為止,金控法第44條,风险管理与保险业经营,授信以外交易-金控公司或其子公司與下列對象為授信以外交易,金控法主要內容,-利害關係人交易(三),關係企業,金融控股公司,負責人,大股東,子公司,擔任獨資合夥人之事業,擔任負責人之企業,擔任代表人之團體,負責人,大股東,負責人,大股東,金控法第45條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-利害關係人交易(四),授信以外交易範圍,投資或購買前述對象為發行人之有價證券,購買前述對象之不動產或其他資產,出售有價證券、不動產或其他資產予前述對象及與前述對象簽訂給付金錢或提供勞務之契約,前述對象擔任金控或其子公司代理人、經紀人或提供其他收取佣金或費用之服務行為,與前述對象有利害關係之第三人進行交易或與第三人進行有前述對象參與之交易,應經公司董事會重度決議(2/3出席 3/4通過),與單一關係人交易金額不得超過銀行子公司淨值之10，與所有利害關係人之交易總額不得超過銀行子公司淨值之20,金控法第45條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-內部控制及稽核制度,內部控制制度,內部控制制度之訂定及修正均應經董事會通過,應建立獨立,風險管理機制,，設置,獨立之專責風險控管單位,，,及建構有效之,風險控管機制,應建立,遵守法令主管制度,，指定一隸屬於董事會或總經理之單位，負責制度之規劃、管理及執行,內部稽核制度,應設置隸屬董事會之,內部稽核單位，並建立總稽核制,，以獨立超然之精神，綜理稽核業務,每半年,至少應對金融控股公司及其所有子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核,稽核計畫執行情形、內部稽核發現缺失及異常事項改善情形,，依主管機關規定格式,申報主管機關備查,金控法第51條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司經營責任,其轉投資事業如有顯著危及銀行、保險或證券子公司健全經營之虞，主管機關得令金控公司處分該轉投資事業股份。,銀行、保險或證券子公司未達最低資本適足性比率或業務或財務顯著惡化，金控公司負協助回復正常營運之責任，主管機關並得令金控公司處分其他轉投資事業股份，應用於改善銀行子公司、保險子公司或證券子公司之財務狀況。,金控法第55,56條,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司資本配置(轉投資),金融控股公司轉投資作業管理原則(一),金控公司於本次投資後之集團資本適足率須達100以上，且其各子公司應符合各業別資本適足性之相關規範。,金控公司對被投資事業之首次投資額度至少不低於被投資事業已發行股份總數或實收資本總額5%。,該投資行為應自核准之日起一年內完成。,加計本次投資後之雙重槓桿比率（長期投資占股東權益之比率，DLR）不得超過125%。,投資金控公司有表決權股份總數超過10%或其他銀行已發行有表決權股份總數超過15%者，應符合金融控股公司法第16條或銀行法第25條規定之股東適格條件。,以現金價購方式投資者，投資之資金來源應明確，凡以舉債為資金來源者，應有明確之還款來源及償債計畫，並應維持資本結構之健全性。,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司資本配置(轉投資),金融控股公司轉投資作業管理原則(二),金控公司應提出成為被投資事業之最大股東且使被投資事業成為子公司之計畫。,加強資本管理以減少金控公司以子公司事先布局之爭議。,加強審查投資資金來源及加強內部人與相關人申報涉及具股權性質之有價證券或連結被投資事業股權之衍生性商品交易資訊。,要求金控公司對其大股東（董監事）之持股質押比率提出說明。,對特定案件簡化申請書件。,訂定未達25%股權期間，內部人不得兼任被投資事業之董事或監察人。,明訂金控公司經核准轉投資之投資期限屆滿，尚未取得被投資事業控制權者應提出後續規劃及時程。,风险管理与保险业经营,金控法主要內容,-金控公司資本配置(子公司減資),金控以子公司減資取得資金審查原則,銀行子公司部分：,減資後之資本適足率須達為10%(第一類資本須達6%)以上、廣義逾放比不超過2.5%及廣義備抵呆帳覆蓋率須達40%以上，另對中小企業之貸款情形亦納入審核條件。,保險子公司部分：,減資後資本適足率達300以上，最近一年內信用評等達中華信評公司評等twA以上，並須符合相關財務指標。,證券子公司部分：,減資後資本適足率維持200以上，且其他財務比率亦須符合證券管理相關規定。,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,藉由跨業整合及共同行銷(Cross-Selling)，提供客戶一次購足(One-Stop Shopping)的多元化金融服務。,金控公司以投資及對被投資事業之管理為本業，具有統籌集團資本及資源分配，透過後勤及資源整合、場地及共用設備、提升從業人員生產力等方式，促使營運成本降低(Cost Saving)，發揮經營綜效(3C)，提升金融機構競爭力。,資本有效配置(Capital Efficiency),成本節省(Cost Saving),共同行銷(Cross-Selling,),金控公司經營概況,-金控公司之綜合經營效益,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-金控公司旗下子公司家數,註1：包含臺灣金控子公司,註2：其他子公司包括票券、投信、保代、創投、資產管理公司等子公司,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-核准設立之金控公司概況(1/3),名稱,核准設立,日期,開業,日期,實收資本額,(億元),資產,(億元),淨值,(億元),子公司,華南金控,2001/11/28,2001/12/19,597,16,667,919,華南銀行、華南產險、華南永昌證券、華南永昌證投信、華南票券、華南金創投、華南金管理顧問公司、華南金資產管理公司,富邦金控,2001/11/28,2001/12/19,772,18,376,1,705,台北富邦銀行、富邦產險、富邦人壽、富邦證券、富邦證投信、富邦創業投資管理顧問公司、富邦金控創業投資公司、富邦銀行（香港）、富邦直效行銷公司、富邦資產管理公司,開發金控,2001/11/28,2001/12/28,1,096,3,657,1,449,中華開發工業銀行、大華證券、金鼎證券,國泰金控,2001/11/28,2001/12/31,928,36,826,2,304,國泰世華銀行、國泰世紀產險、國泰人壽、國泰證券、國泰創投、怡泰貳創投、怡泰創投、怡泰管理顧問公司,玉山金控,2001/12/31,2002/1/28,293,7,781,479,玉山銀行、玉山保險經紀人、玉山證券、玉山證投信、玉山創投,備註：子公司資料係截至2008年1月31日；資產暨淨值基準日為2007年12月31日金控合併財務報表,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-核准設立之金控公司概況(2/3),名稱,核准設立,日期,開業,日期,實收資本額,(億元),資產,(億元),淨值,(億元),子公司,元大金控,2001/12/31,2002/02/04,831,5,391,1,090,元大商銀、元大證券、元大證金、金復華證投顧、金復華證投信、元大證投顧、元大期貨、元大創投、元大國際資產管理公司、元大國際財務顧問公司,兆豐金控,2001/12/31,2002/02/04,1,106,23,688,1,945,兆豐國際商銀、兆豐人身保代、兆豐產險、兆豐證券、兆豐國際證投信、兆豐票券、兆豐交銀創投、兆豐資產管理公司,日盛金控,2001/12/31,2002/02/05,261,2,943,256,日盛銀行、日盛國際產物保險代理人、日盛證券,台新金控,2001/12/31,2002/02/18,699,23,536,1,576,彰化銀行、台新銀行、台証證券、台新票券、台新創投、台新資產管理公司、台新行銷顧問公司,新光金控,2001/12/31,2002/02/19,473,16,984,1,000,臺灣新光銀行、新光保險經紀人、新光人壽、新壽證券、元富證券、新光證投信,備註：子公司資料係截至2008年1月31日；資產暨淨值基準日為2007年12月31日金控合併財務報表,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-核准設立之金控公司概況(3/3),名稱,核准設立,日期,開業,日期,實收資本額,(億元),資產,(億元),淨值,(億元),子公司,國票金控,2002/02/08,2002/03/26,216,2,452,274,國票證券、國際票券、國票創投,永豐金控,2001/11/28,2002/05/09,708,11,244,872,永豐商銀、永豐金證券,、大華證投信,、永豐信用卡、永豐創投,、,永豐客服、永豐管理顧問公司,中信金控,2001/11/28,2002/05/17,916,15,879,1,431,中國信託商銀、中信保險經紀人、中國信託證券、中國信託票券、中信創投、中國信託資產管理公司、中信保全、台灣彩券,第一金控,2001/12/31,2003/01/02,609,17,124,1,065,第一銀行、第一財產保險代理人、第一英傑華人壽保險、一銀證券、建弘證投信、第一創投、第一金融資產管理公司、第一金融管理顧問公司,臺灣金控,2007/12/09,2008/01/02,900,51,227,N/A,臺灣銀行、臺灣土地銀行、臺灣人壽保險、中國輸出入銀行、台銀證券,備註：子公司資料係截至2008年1月31日；資產暨淨值基準日為2007年12月31日金控合併財務報表,风险管理与保险业经营,資產規模,:,全體金控公司(不含臺灣金控)之合併報表中資產總額平均年成長率約為20%年，至2007年底為20兆2,548億餘元。,股東權益規模,:,全體金控公司(不含臺灣金控)之合併報表中股東權益總額平均年成長率約為16.5%，至2007年底為1兆6,365億餘元。,金控公司經營概況,-金控公司總體規模概況,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-各業別子公司稅前淨利比重,說明1：數據資料為金控各子公司96年自結稅前盈餘,說明2：不包含台灣金控子公司,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-金控暨本國銀行資產報酬率,說明1：銀行以稅前盈餘計算；金控為稅前合併損益損益；資產為平均資產，但我國金控係於2002年前後陸續成立，故2002年之平均資產係以2002年底資產總額計算,說明2：本國銀行2007年ROA為2007年11月之數據,风险管理与保险业经营,金控公司經營概況,-金控暨本國銀行淨值報酬率,說明1：銀行以稅前盈餘計算；金控為稅前合併損益損益；淨值為平均淨值，但我國金控係於2002年前後陸續成立，故2002年之平均淨値係以2002年底淨值總額計算,說明2：本國銀行2007年ROE為2007年11月之數據,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,金控集團信用評等,-中華信評,將集團視為一個單一企業體進行合併（consolidated）及非合併（unconsolidated）分析，以便對整個集團授予不對外公開之內部集團評等等級（notional group ratings）。,確認集團內部各受評事業體不對外公開的個別基礎與現狀評等等級。,對於各集團內部的受評事業體究竟係母集團之核心事業、或具策略重要性、或非策略性進行認定，並據此調整最終公開評等等級，以反映相稱的集團支持水準，並完成分析。,风险管理与保险业经营,金控集團信用評等,-穆迪(MOODYS),金控公司評等考慮因素,管理素質和策略重點,集團綜效,執行能力,個別營運附屬公司的表現,金控公司的財務狀況(雙重槓桿率；債務償付能力；資本；流動資金),營運附屬公司評等考慮因素,獨立業務表現,與集團的綜效,集團支持的潛在益處,潛在財務制約因素,管制考慮因素,或然負債,結構從屬性,組合效應,公司治理,管制考慮因素,系統風險,风险管理与保险业经营,金控集團信用評等,-惠譽,金控公司的評等與其旗下主要營運的銀行或其他子公司間存在高度相關。,相關的評等方法論被應用至評估各主要營運子公司的財務實力。,透過母公司獨立財務分析來評估金控公司在定量因素，包括財務槓桿比率、負債履約能力及現金流量的表現。,考量的定性因素則包括公司策略、經理階層素質、該行的經營環境及其業務未來可能的發展方向。,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-獨立董事制度,我國證券交易法第14條之2第1項規定：,已依本法發行股票之公司，得依章程規定設置獨立董事。但主管機關應視 公司規模、股東結構、業務性質及其他必要情況，要求其設置獨立董事，人數不得少於二人，且不得少於董事席次五分之一。,自2007年1月1日修正條文施行後或現任董事或監察人任期屆滿時，開始適用。,衡酌現階段企業實務狀況及影響層面，以公開發行之金融事業（含金控公司、銀行、票券、保險及上市櫃或金控公司子公司之綜合證券商）及資本額500億元以上非屬金融業之上市櫃公司，為優先強制設置獨立董事之對象。,金融控股公司應擇一設置審計委員會或監察人。,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-董事會任務,選擇及監督經理人,審定公司之管理決策及營運計畫,訂定有效及適當之內部控制制度,督導達成公司之財務目標,監督公司之資產負債配置及營運結果,監督及處理公司所面臨之風險,確保公司遵循相關法規,規劃公司未來發展方向,選任會計師或律師等專家,協調並監督公司及其子公司之內部權責,建立與維持公司形象及善盡社會責任,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-金融監理重點,延續以集團為基礎管理架構：,規劃各項政策及監理措施，以促進各機構之健全經營，與金融體系之安定與發展。,強化資訊揭露之品質，加強市場監督力量。,加強業者風險管理制度，以及監理面之風險衡量功能，建立以風險為導向之監理模式。,建立以風險為基礎(Risk-Based)之監理制度：,除了對利害關係人及有重大利益衝突之交易管理外，對於經營健全之機構以資訊揭露要求取代固定法定比率之管理。,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-金融整併監理重點,資金來源,財務，業務健全性,公司守法性,法定程序(董事會，股東會)適法性,綜合經營效益暨體質改善之助益性,資訊透明度及交易資訊之監視,內線交易之監視,董監事適格性,董監事忠實義務之履行及可能利益衝突之防止,公司治理之落實,我國金融整併概況,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-常用金控比較指標,常用之銀行比較指標,備註：1.資本適足率BIS=自有資本/風險性資產(金控集團合併資本適足率),2.雙重槓桿比率Double Leverate ratio=長期投資/股東權益,3.股東權益報酬率ROE=稅前純益/淨值,4.負債比率Debt to Equity ratio=負債/股東權益,5.股價淨值比P/B raito=市價/每股淨值,金控重要財務比率,风险管理与保险业经营,公司治理與金融監理,-常用銀行比較指標,常用之銀行比較指標,備註：1.資本適足率BIS=自有資本/風險性資產,2.逾放比率NPL ratio=逾期放款(本金利息逾期三個月以上)/全體放款,3.備抵呆帳覆蓋率Coverage ratio=備抵呆帳/逾期放款,4.股東權益報酬率ROE=稅前純益/淨值,5.資產報酬率ROA=稅前純益/資產,6.成本效率比C/I ratio=營業成本/營業收入,7.股價淨值比P/B raito=市價/每股淨值,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,新巴塞爾資本協定,-簡介,新巴塞爾資本協定之基本架構，係於現行銀行適足資本協定之最低資本需求外，增加監理審查及市場紀律，使成為三大支柱相輔相成的架構。並在規定應計最低資本之信用及市場風險外，增加對作業風險計提適足資本之規定。其中對信用風險衡量方法，以授信對象信用評等取自外部信用評等機構者，稱之為標準法；以內部評等模型進行評等者，稱之為內部評等法(IRB)，內部評等法又按其深入程度分為基礎法與進階法。,风险管理与保险业经营,新巴塞爾資本協定,-架構表,支柱,風險種類,資本計提,風險沖抵,標準法,內建法,一,最低資本需求：,定義資本對風險性資產最低比率之原則,信用風險,標準法,基礎 IRB,資產證券化信用風險抵減,進階 IRB,市場風險,標準法,內建模型法,風險沖抵,作業風險,基本指標法,進階衡量法,標準法,二,監理審查：要求主管機關對銀行資本計提、分配技術以及是否符合相關標準進行定性及計量評估，並作必要之早期干預。,三,市場紀律(公開揭露)規定資訊公開揭露條件，以促進市場紀律。,风险管理与保险业经营,新巴塞爾資本協定,-金控公司合格資本,金融控股公司之合格資本：,指金融控股公司普通股、特別股、次順位債券、預收資本、公積、累積盈虧、及權益調整數之合計數額減除商譽、遞延資產及庫藏股後之餘額。,集團合格資本淨額，為集團合格資本總額扣除下列數額後之餘額：,(1)金融控股公司對於子公司之股權及其他合格資本之投資帳列金額減除已遞減之金額後，得計入資本之餘額。,(2)子公司之合格資本及法定資本需求，依信託業、期貨業及創業投資事業之方式計算者，該等子公司之資本溢額。,(3)依銀行業或票券金融公司計算合格資本方式之子公司者，該等子公司來自次順位債券之資本溢額，補充其他依銀行業或票券金融公司資本缺額後之數額。,前項已自集團合格資本總額中扣除之投資帳列金額，不再計入集團法定資本需求。,风险管理与保险业经营,新巴塞爾資本協定,-銀行合格自有資本,銀行合格自有資本：,銀行合格自有資本總額，為第一類資本、合格第二類資本及合格且使用第三類資本之合計數額，其中合格第二類資本加計合格且使用第三類資本以不超過第一類資本為限。,前項所稱合格第二類資本及合格且使用第三類資本，應符合下列規定：,(1)支應信用風險所需之資本以第一類資本及第二類資本為限，且所使用第二類資本不得超過支應信用風險之第一類資本。,(2)用以支應市場風險之資本，應符合下列條件：,(i)支應市場風險所需之資本中，須有第一類資本，第二類資本於支應信用風險後所餘者，得用以支應市場風險。,(ii)第三類資本只能支應市場風險所需之資本，且第二類資本及第三類資本於支應市場風險時，兩者之合計數不得超過用以支應市場風險之第一類資本的百分之二百五十。,各類資本之範圍詳見銀行資本適足性管理辦法第4條規定,风险管理与保险业经营,新巴塞爾資本協定,-資本適足率思潮變化,自有資本(資本工具多樣化),資本工具多樣化：由股本擴充至其他,重點思考：股與債在到期日與股息分配二者之區分,第一類,第二類,第三類,風險性資產(風險衡量精確化),信用風險,市場風險,全方位,監理審查,市場紀律,風險管理強化,資本計提反應風險計價,信用風險,市場風險,作業風險,企業,消費者擔保,消費者無擔保,監理面,業者面,思潮變化,8%,风险管理与保险业经营,大綱,金控法主要內容,金控公司經營概況,金控集團信用評等,公司治理與金融監理,新巴塞爾資本協定,參考附件,风险管理与保险业经营,參考附件-,金控公司監理相關之重要法規,金融控股公司法,銀行法,金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法,金融控股公司依金融控股公司法申請轉投資審核原則,金融控股公司以子公司減資方式取得資金審查原則,金融控股公司合併資本適足性管理辦法,金融控股公司之子公司進行共同行銷相關規範,金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法,金融控股公司大額曝險之申報,金融控股公司法第三十九條第一項第五款規定之短期資金運用項目,外國金融控股公司許可之申請書件及審查條件要點,相關法規資訊可自本局網站參閱,law.banking.gov.tw/Chi/Default.asp,风险管理与保险业经营,參考附件-,銀行資產分類與備抵提列,授信資產分類,正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，應按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，分別列為第二類應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者，第五類收回無望者。,備抵提列,以第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權餘額之百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和為最低標準，提足備抵呆帳及保證責任準備。,风险管理与保险业经营,參考附件,-我國金融機構合併案(一),93年9月至95年底金融機構合併案,风险管理与保险业经营,參考附件,-我國金融機構合併案(二),96年迄今金融機構合併案,风险管理与保险业经营,參考附件,-外資入股我國金融機構案,外資入股我國金融機構案,註1:美商GE集團95年投資萬泰銀行10%部分，經該行減資及增資等程序後，股權比例稀釋為1.6%，爰美商GE集團持有萬泰銀行股權比例增為40.7%。,註2：總計有18家外資機構投資本國12家金控及銀行。,风险管理与保险业经营,參考附件,-金控公司重要財務比率,單位：%,資料來源：銀行局資訊系統(96年12月),风险管理与保险业经营,演讲完毕，谢谢听讲,!,再见，see you again,3rew,2026/11/11,风险管理与保险业经营,