德隆控股企业-屯河投资的战略规划报告.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master text styles,Second Level,Third Level,Fourth Level,Fifth Level,Click to edit Master title style,*,1、管理层对于制度建设较为重视，已有一套健全的督察审计制度。除财务审计外，对管理审计也进行了尝试，积累了经验。,2、屯河投资下属企业主要业务基本上都有相关内控制度，但整体缺乏系统性及规范性。生产、采购、销售等主要业务控制通过,IS9000,质量控制体系进行。重点内控制度仍然有需改进的地方。,3、制度执行力度不够，很多制度没有切实贯彻，部分企业质量控制流程没有落到实处，仍有应付过关的现象。,4、,内审部门,人力资源严重匮乏。本部审计部尚未成立，目前仅有,2,名专职人员，专职进行管理诊断及内控改进的人力严重不足。内审人员素质参差不齐，后续培训几乎没有。,5、本部与事业部的审计部之间没有清晰的报告路径，事业部审计部直接向事业部总经理报告，导致缺乏独立性。,6、考核指标设置中，管理指标比重过小。不利于企业资源向管理提升活动的倾斜。,屯河投资评价,1,1、建立组织机构：,(1)德隆、下属公司总部人员及基层企业相关负责人(总经理或财务总监)组成制度建设领导小组，全面负责某一企业的制度建设工作。,领导小组职责,：,制度建设的总体规划 制度建设的组织建立,制度制定、修改的协调 制度建设的检查、跟进、考评,.提供制度建设必要的支持,领导小组分工,：,.基层企业负责人具体负责制度建设的组织、协调、安排等工作，设立专职部门或成立制度建设工作小组。.总部人员主要负责建立详细的制度建设工作计划，并提供全面的技术支持，实施跟进、检查、考评。,(2)成立工作小组或设置专职部门，负责制度建设的日常工作，如成立工作小组的应设置相应的专职人员，以保证工作的质量。,工作小组构成,：,.内审部门主要人员 .各部门负责人及业务骨干,.财务总监 .聘请咨询专家,工作小组职责,：,.负责内控制度制定、汇总；.负责内控制度实施、现场监督；,.负责内控制度日常检查；.制度建设中存在问题的提出及建议。,建议行动计划,2,2、制定行动计划,制度建设领导小组根据企业具体情况制定制度建设计划，建议内容如下：,内 容 完成时间 责任人,(1)制度制定、修订及完善 2002年12月31日 工作小组,(2)制度的审定实施 2003年1月1日 领导小组,(3)制度内部评估 2003年3月31日 内审部门,(4)制度外部评估 2003年4月30日 领导小组,(5)制度的修订完善 2003年6月30日 领导、工作小组,(6)制度的再次评估 2003年9月30日 外部审计或独立中介机构,(7)制度定期评估 每半年或一年一次 内审部门/德隆总部审计部,建议行动计划（续）,3,