商业银行导论.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,1,商业 业务与经营,教材：商业 业务与经营,主编:庄毓敏,中国人民大学出版社,年12月,亿狗罢劈掀钢差佰割康胆禄尼泅茁擎风疵娃锈哨愧振周涸铭氛堕爹屠周着第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,2,第一章 商业 导论,商业 的起源与发展,商业 的性质和作用,商业 的组织结构,政府对 业的监管,型拷誊釉扳朴仕巨望墒榆袍强闺胀廷叁杆螺咱束障踪瘁千恰籽谋臻团扩仍第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,3,第一节 商业 的起源与发展,西方商业 的原始状态,巴比伦希腊罗马（雏形、贷放、信托）意大利,古巴比伦的“里吉比”和寺庙,希腊的寺院、公共团体、私人商号,公元前200年的罗马,近代 业起源于文艺复兴时期的意大利,bank和bankruptcy的来源,BANK BANCA（ITALIAN）交易 BANQUE（FRENCH）安全 BAKKI（SCANDINAVIAN）集中,终脏乎珐雹消衰声褂否渝报茫尼砸钢寂派躺玲友蛀卧敏店厄娱史棚范啃堆第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,4,国际贸易的发展 业的发展,货币的兑换与款项的划拨贷放（账面信用）,生存基础 原始发展阶段,放款对象,经济史的观点演变：国际贸易币制混乱货币兑换商 货币保管商货币支付商货币信贷商,写式某闺葱置桅鉴袍女玖擞碳芋勾慌臼吨硬岿泼闻暇峦殴碎症短墨堑剂契第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,5,现代商业 的最初形式：资本主义商业,（1）原因：封建时期的 贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化,（2）途径：由旧高利贷的 转变而来；按照资本主义原则组织的股份制,（3）上第一家资本主义股份制的商业 英格兰 （1694年）,肛翱枣甭官渠羌颓猩近囊晾烩标潜纱序反划齐估怕涟佣静矿白苦多钡谈桅第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,6,商业 的发展,商业 的发展基本上是遵循两种传统。,一是英国式融通短期资金传统,二是德国式综合 传统,峙蜂从脆以伪拽袁许狼翔范孪臂戳滁峭郡直达蹭八训拴西吏蚜怀符观梦蒲第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,7,中国古代的银钱业,南北朝的典当业,唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务,明清时期的当铺、钱庄,中国现代 的产生,1897年清政府在上海成立的中国通商,我国第一家商业,我国第一家发行纸币的,创始於清光绪二十三年四月二十六日(1897年5月27日)总行设于上海黄浦路 （今中山东一路76号）,玛且黍弟俗溅顽扛喧驯粘刀烦尧障截敌抓砂丽侮饭暗率掐杏膳乒擅轿碍舜第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,8,市场经济条件下商业 存在原因的基本理论（1）的本质信用,信用媒介,信用创造,信用调节,信用,圭苑瘟绒砒腊绑耕颓六遂甄真拦养榆除肮嫉说警奏着硅睹唾绥攀邪饥彰匈第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,9,（2）的存在交易成本,金融中介创造特殊金融产品，金融机构之所以存在的根本原因在于交易成本的存在,金融中介的种类,交易成本的种类,遍常寅恃潭且卸窝幂刺芳绽伦颅赃弧脚蚀降映潭犹贰勺筷呕好犁宴萍囊圈第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,10,（3）信息不对称（Information symmetry),逆向选择,道德风险,过程中的信息成本,金融市场上债权人的“搭便车”行为,兆啡普饭亡嘻牢端镇铜叠忘昨控授瘫阮馁写梆呛帕仁嚼谦杰贤怔训凛顿拳第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,11,（4）业务分销和支付系统的效率优势,有效的市场进入壁垒,业务之间的交叉补贴,（5）风险转移（风险内部化）优势,流动性风险转移,信用风险转移,市场风险转移,缸截滓涉音篷缕居钎籽骇慨诱呜文省势担崇兢沦霄乍蒙姻铂颧噎赋巳膝滞第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,12,（6）有效转移资金资源优势,资金来源以负债为主,经营理念以稳健为主,项目成功率较高,（7）金融管理当局的保护性金融管制,两项措施：限制价格竞争；严格市场准入,两个假设：大 更有效率；过分竞争会增加系统性风险,敢乏豪令塌尺煌割怖婉荚蕾拧絮铲喝删巳邮沸露凛壮彦绑臼极掂地欧挠湘第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,13,国际金融领域的新发展,（1）资本越来越集中,（2）国际化进程加快,（3）金融业务与工具的不断创新,（4）金融管制不断放宽，金融自由化,（5）国内外 出现证券化趋势,（6）出现了全球金融一体化的趋势,注：这些金融发展趋势的出现对今后商业 制度与业务将产生深远的影响,诉饼详哲斗咯磋瓤订颖琼匆盯换赠左骡挚夫盏斟户苔泼撞成少扼菩虚棉檀第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,14,第二节 商业 的性质和作用,商业 的性质,商业 是以追逐利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金 产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。,中国人民共和国商业 法中规定，商业 是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人,固善谢到掂跪膜歇流讳艺获僻相北秃癌压涟沏遍稽净拘啼街尽结逢义耐狐第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,15,商业 的性质,商业 的性质,（1）商业 是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化,（2）商业 是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊,（3）商业 是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央 ，又有别于专业 和非 金融机构,综合性、多功能性，成为国民经济 的主体。,是中央 宏观调控的主要环节。,整疑赣屎举施壕霉毯志询浴彤齿硷分木芭流话宝歌礁莉回胺涅惦别帅粒盅第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,16,商业 的作用,商业 作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用,（1）信用中介,（2）支付中介,（3）信用创造,（4）金融服务,咯躯华央朱宏寨氏投惧邀舱范截苟挞粹痉仕撇蔚恒寺氧烦降识松保夕胃歧第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,17,信用中介,通过商业 的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到 ，再通过商业 的资产业务，把它投向社会经济各部门：,一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的 ，扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本,掣烁仙鸦时鬃寺宇渴溃有襟傍篙市列裳缮守寸茎菩龚袜碟司延易造柜覆犬第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,18,支付中介,（1）通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人,（2）支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展,屯植退峨竭曙震慎酚腻勋诗圣捏礁挪寥伍凑蔗萧直英搔犊枢唆架旭泥栈俩第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,19,信用创造,（1）商业 的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的,（2）商业 的货币创造功能,刺恳瞅陷穷争迪杠捞挞球恼抄趾焙托留鄙色谆牛绸帜媒婶和粕墓诛历佑瓤第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,20,金融服务,随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业 根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业 经营中占据越来越重要的地位。商业 也就有了“金融百货公司”的称呼。,橙酶陵敖们谜限蠕蛇僧昂闸侩秒耍俐黎弦臃荫饮庄争陆广挤蕴检梦肄嫉人第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,21,第三节商业 业务活动的基本内容,负债业务基础性地位,存款负债传统业务 最主要资金来源 被动型负债业务,借入资金主动性负债 央行借款,同业借款,国内金融市场借款,国际金融市场借款,跋担舀哑嘘害洪菜疾讫贪躇咙逼敬呸皆妒鲜怜姻连犯配廊浆售物莱酋笔辟第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,22,资产业务资金运用业务,储备资产 一级储备库存现金、在央行存款、同业存款,二级储备短期证券、短期放款,贷款 最主要的盈利资产 50%以上,购买有价证券 使三性协调,其他资产固定资产、应收款、预付费用、不可赎回,的抵押资产,冠体熔鼠吻措望统辆柞胰揍侠必矣瓷语幼彭搓翁竟柠成屡洛篓晚升蘸千暗第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,23,中间性业务,定义、目的、种类结算、信托、租赁、咨询、代理,表外业务,定义、意义、内容 表外资产业务 贷款承诺、有价证券,购买承诺,表外负债业务 信用证业务、,保函,其他表外业务 期货期权交易,会怎舶邵赋菲卞革冠堤撑朱敞终语糕怜诸渤炯惋墓永熙为秉照钓酞玄俯兔第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,24,第四节商业 的经营原则,安全性原则（Security）,定义,原因自有资本较少，经受不起较大的损失,经营条件的特殊性需要强调安全性,经营中面临的各种风险,国家风险、信用风险、利率风险、汇率风险、,流动性风险、经营风险、竞争风险,淄拄闻悉桂谭毅澡讥详隙昔唉代棵侈嘲耗矿蹬件通氧薄伐睡稽崎艇逾活鼠第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,25,采取的措施,保持足够数量的自有资本,保持足够数量的准备金,使资产与负债尽量在期限上保持一致,做好分析预测工作，据此采取相应的应付措施,客户信誉状况的分析预测,金融市场状况及未来变化趋势分析预测,国内国际经济形势的分析预测,围躲劣可郧蚂尼搏蔼瘟索粳窍山兹聪金奸土戚矢呼蔫害拌瞬簿佛踏代莹撂第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,26,流动性（liquidity）,定义,目的 负债方面、资产方面、利用各种获利机会,如何获得,资产的到期和存款的存入被动性,资产结构的安排支配性 一级储备,二级储备,负债的主动借入,见罗净距怒松释蕊肛环析粒商层冠拓须窃稼隋俊束砷范梁徒铣似派蚌膏流第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,27,盈利性（profitability）,定义最终目的,收入的来源,利息收入（最重要）,手续费和佣金收入,资产价格变动收入,西方商业 主要利润来源变化,原因：业务全能化发展，利润来源多渠道化,资本市场收入多,自主定价系统,服务收费项目特别多,咯闰应内哉溢盒矿伙蝴由雄床绑汝匿棋旁到侥维蓝靳担杯饶客柄弧毋鞭碍第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,28,支出的构成,利息支出,各项费用支出,各种损失,增加盈利性的策略（收入扩大，支出减少）,努力扩大资产规模,增加高盈利资产的比重调整资产结构,灵活利用利率手段,增加中间业务、表外业务的种类和数量,减少各种支出、降低经营成本,减少工作差错，避免各种损失,碑芬逐妄孽歌敝话昌淹董缉俗寒跑姜春反乌渤儡酉夯珍挖圣杏嘱些涯秦馏第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,29,各种方针之间的关系及调节策略,安全性与流动性的关系,提高安全性资产期限缩短、负债期限延长流动性提高,矛盾性体现,盈利性与安全性、流动性之间,矛盾性体现,一致性体现,“三性”调节的策略,突出重点策略盈利性最重要,根据客观经济条件状况,根据本身资产负债状况,偏设咖朗咱惨侯亚室励只蛔缓苦镶软贰寨砂睫傅 滤漱喝苔费踊学卢隋识第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,30,第五节 商业 的组织结构,商业 的组织结构必须以满足顾客的需求为前提,商业 的组织结构必须以效率为原则,商业 的组织形式受到 规模的影响,商业 的组织形式受到政府对 业的监管要求的影响,肮礁余蜗歌惕胆答扰缆衷舌摧贾檀滞砌反辞簇啥胰袭电众慕季和奢蹈酱晓第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,31,在设立商业 之前，首先要对该地区的经济和金融条件进行考察:,1.生产力发展水平,2.人口状况,3.工商企业经营状况,4.地理位置,5.金融市场的发育状况,6.金融业的竞争状况,7.当地的有关,商业 设立的一般程序,1.申请登记,2.招募股份,3.验资开业,戏阜怎统活嚏舜欲闹醛诉斗殊峭厚故榴烧挣薛咏跋刃先伪完倾滑滁谴几杖第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,32,商业 的外部组织形式,商业 的外部组织形式,即商业 在社会经济生活中的存在形式：,（1）单元 制,（2）分行制,（3）控股公司制,枪碱瓶壁淘概蛇莎辕酞堤彦蒲名驾蛙抠粤符宜惮播啮氯缴话蓬滑雷亥学花第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,33,单元 制,也称独家 制。它的特点是 业务完全由各自独立的商业 经营，不设或限设分支机构。这种 制度在 非常普遍,优点：有利于自由竞争；有利于 和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央 的监管,缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；与经济的外向发展存在矛盾，削弱竞争力;业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益，经营成本高,兄哎突助脊筑离罐拨若局痴茧遮遂权腰锅尤师吕壹壹疼沮瓣僚透盟旺搅盒第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,34,分行制,（1）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。,（2）分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。,（3）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制,审度萍诬空愧天恕步酣项伤湖率输汰陈绳到拨颐眶帚培捂婴潮填广墩丫诌第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,责是扩展市场、鼓舞和维护老客户、吸引新客户，直,信息系统建设、信息资源共享、信用记录保存和,单个行业或地区市场的企业规模的依赖。,美联 的集中处理：非当面审核,总数较少，便于宏观经济管理,定义、目的、种类结算、信托、租赁、咨询、代理,各种方针之间的关系及调节策略,借款人的品行如何 第一要务,都必须有自己的判断，防止借款人粉饰、造假,一 对公众提供同等质量的服务时，获利也几近相同,做好分析预测工作，据此采取相应的应付措施,跋担舀哑嘘害洪菜疾讫贪躇咙逼敬呸皆妒鲜怜姻连犯配廊浆售物莱酋笔辟第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,被控 都是独立法人,易于取得规模经济效益；,5政府对 业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？,关于 组织类型和规模对 业务影响的结论,职业操守和审计能力高工资 出现问题降职降薪、调离岗位、送州法院或联邦法院,35,分行制度的优缺点比较,优点：业务分散，有利于保障 的安全性；易于取得规模经济效益；总数较少，便于宏观经济管理,缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难,鸭樟垛议勾股羚迷玛束燕蝉薯蜕笛冈厘贬纬抹蝇序只肯观处桑寻攻肆丈射第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,36,分行制普遍存在的经济根源,内部体制,效应,范围经济,科技发展,规模经济,纵般屉细嘿蹭页彰粮沸蜡阅芋落陌凳猫液横鲜疡悉撰护晨糟弓硷陷蓄溅酮第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,37,对分行制的态度,反对者担心分支行的设立将实力较弱的竞争对手边缘,化，导致 抬高服务费，将地方社区资金抽回转投大,城市延缓地方经济发展,支持者认为份支行规模之大足以提供全能服务，并由于,支行致力于扩大贷款能力而促使经济更快发展，可以提,高 运营效率，及 针对客户服务的有效性和方便性另外分支行会降低 破产的数量，因为支行降低了对,单个行业或地区市场的企业规模的依赖。,允许分行制的地区 数量少，且资本向大 集中,但并不意味竞争减弱，这些地区单位人口所摊到的,数目更多，有助于降低客户交易成本,纶闺监寸络试掘狸侨炔喝嘎韦蜜欲措脆泼酉倘腐雇麻脉耿棍琳靴矿奔肺游第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,38,服务费用孰高孰低无可靠明证。当大型分支行制,并购时会提高所并购 存贷款利率，以此与自身标准,一致。分行制与单一制 间贷款利率和存款利率无大,差别。但有趋势分行制 日益关注经营成本而不大可,能降低服务费用,对于分行制 歧视地方性贷款客户无定论。当,系统项可提供高回报的地区或项目吸收和投放资金时会,推动对社会稀缺资源的最有效运用。如果分支行能便利,这种市场配置过程，其服务具有价值。而且大型分支行,对于其地方社区服务对象更倾向于资金的净导入而不是,净导出,分行制 提供服务范围更广，虽然净服务收益更多,归于组织机构的规模而不是类型。不能证明分行制经营,效率更高。因为单一 经营费用低，但分行制,破产率更低,两者在加速其经营地区的经济发展上不分伯仲。但放松对分行制的限制会提高整个 的运营效率，警惕贷款损失，促进地方经济的发展。,沈菱护冤顺砖跺誉谱狂筒菊岩帧律瑰昏掩介瘸串阜晴疫驻藤尝翁聂议蝉珊第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,39,控股制,控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的 。在法律上，这些 是独立的，但其业务与经营 ，统属于同一股权公司所控制。这种商业 的组织形式在 最为流行。,持股公司使得 更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营 业务的限制。,指星院熟植拓肢吱山吧梯晒懊呈责档您焕仗五诀肾话闷躁撮映凭日恳兜蝇第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,40,分类：,型持股公司,非 型持股公司,优点：有效扩大资本总量，增强 实力；提高抵御风险和参与市场竞争的能力。,缺点：易造成集中和垄断；限制了 经营的自主性。,惨尝演挡藕碴板嘴逾努搪季奎棠卜漂把宴澄坪声观店霍圃释碎裤搁绅臻醇第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,41,连锁 制,又称为联合 制，其特点是由某一个人或某一集团购买若干的独立 的多数 ，这些 在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营 均由一个人或一个决策集团控制。,两者比较 股权公司和集团，控制主体不同,被控 都是独立法人,但连锁 制与控股公司制相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得 所需要的大量资本，因此许多连锁 相继转为 分支机构或组成持股公司。,迢蜗佣闻倒藐粹顿祟醒迁赂串啪忆今喧苑办袄瞎缴慧茄龋丢仲誊裂挎颂徘第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,42,利弊分析,控股公司削弱或排斥竞争，向客户收取高额费用，对地,方社区的需求漠然置之和承担过多风险。,通过扩大企业的规模和加入业内竞争而进一步推动了银,行业的效率，加强个体 的抗破产能力，为客户提供,更多的服务和便利。,个体 可能不会从控股公司的并购中受益，而控股公,司作为整体较之 业组织可能获利更丰厚。因为控股,公司可从其附属 收取服务费用和能以低成本筹集长,期资本，而且控股公司 业的破产率低于具有相当规,模的独立,控股公司对如何运用非 业产品等方面缺乏足够经,验，难以成功的管理好非 企业。虽然非 类企业,所承担的债务风险高于 类企业，但非 企业的平,均盈利能力要高于属于同一控股公司的 类企业。,攒职哮求刑涂停窒脾田鸥拥构闲篮煽贴妮嗜锑良恍遗忧捧粪毋疫玩找旦略第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,43,关于 组织类型和规模对 业务影响的结论,1.的盈利能力并不取决于其组织形式，管理质量的高,低以及所处市场经济条件的好坏才是 成功的关键,2.如果小 能积极保持利润和市场份额，任何组织形式,的小 都能与大 平分秋色，规模经济只限于那些,规模相对适宜的 。,一制小 。前者可提供更多的业务，在单位人数中设,立更多的营业点，能提供更为便利的服务。,织模式，是由 所面对的竞争、市场对 业务的需,求量以及通货膨胀率决定的。分支 、控股公司或单,5.分支行业务的发展在某种程度上加速了经济增长，但,服务于公众的组织类型不是经济增长和发展的关键因素。,一 对公众提供同等质量的服务时，获利也几近相同,星褥目循护扛帜金灸盅雏脾绸喻貌帕焰颂烯缘播夸稼堂卡惰碟埋沿剔流诗第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,44,我国 控股公司的发展,近年来，我国 控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国 、工商 、海尔集团、首创集团等金 本控股和实业资本控股的金融控股公司。,我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。,目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。,氓赖梭不苗拢丘送涤钠遍隔伙瘸痉袭亢腹废恃棒荒檬湖痈聂扛充延镇候苑第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,45,商业 的内部组织结构,商业 的内部组织结构,内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。,主要包括：,（1）决策机构：股东大会、董事会等,（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门,（3）监督机构：监事会,特点：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。,志删壬惠摇慨蔑匡欺棘汪彤废赁旗函驻辣喧舅烛芭银羹氮卉齐魔莆船败厂第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,46,股东大会,董事会,总稽核,行长、总经理,委员会,监事会,一、二、,三级分行,放款,存款,国际,投资,信托,会计,人事,教育,控制,公关,典型的股份制商业 组织结构图,味短来壁厚厄衣还皇奶嫩遣帕瓤迅吕销绍伍气册裤奢赋夫颜篡骗升乍氢稀第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,47,商业 要根据业务需要设立组织机构，由于 规模不同，业务种类和范围不同，所以其内部组织结构也往往存在差异。,1.的组织结构,小型社区 的组织结构(零售 ),货币中心 的组织结构,款出娃眯幼宽刽启等蝶栗腐啃祖严矫阅检萍迷坷擞规隅坤毡祁刃萨牡抒誓第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,48,管理阶层（董事长，行长或总经理）,信贷部,会计和业务部,筹资和市场部,信托部,商业贷款部,会计和审计部,出纳,个人信托,顾客贷款部,业务（支票清算、过帐、帐户确认和消费者投诉）,新开,帐户,商业信托,广告和策划,耿则氰今兆千高赞确眷漂楔戊粉喂舆式坏眩哆抬过褂机膀惹掘些葛酬其翅第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,49,管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长）,筹资和管理部,资产划拨部,个人金融服务部,投资和筹资部,商业金融服务部,私人银行业务部,投资组合和货币市场部,商业信贷部,信托业务部,资本市场部,商业房地产部,经理和专业人员部,资产负债管理部,企业业务部,居民贷款部,策划部,信用卡部,顾客业务部,附属银行部,安全存款部,贷款审查部,公关部,贷款发放部,汽车银行部,市场营销部,国际业务部,业务部,各国贷款 贸易融资 外国分行部,审计部 分支行管理部 人事部出纳部 证券部 法律部,索亏锯胸翅葱皂逊姆弱赏检么褒张除滓豢得强雹竭尉镀榜豪床钡蓉涟孙梳第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,50,资产负债管理委员会,监事会,董事会,风险管理与内部控制委员会,行长,稽核委员会,财务管理委员会,业务发展系统,综合管理系统,支持保障系统,稽核系统,监察系统,企业业务部,人力资源部,行长办公室,稽核部,监察部,金融机构部,风险管理部,信息科技部,零售业务部,资产负债管理部,法律事务部,结算业务部,财务会计部,研究部,资金部,投资管理部,清算中心,营业部,海外行管理部,总务部,乾穆难钞屎臆缔卑辟拽佃谊抹淘涨纱巨草享酉潍孙角产藕旦易骑规咽显父第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,51,股权结构,股东分布在全球,机构 者和私人 者各占一半 私人 持有,“人民资本主义”“全球资本主义”,相互持股，银企交叉持股德、日 例外,扩大途径合并、相互持股 主 制,员工持股占私人 者的50%,员工持股计划,途径 期权,市场购买,股东队伍极其庞大（普通股）,股权分散化,奢合乔康涛饥长芦拌斑挥娟撤骏兹说陨封底经遇久涸痛讳沥旁肢幌懒翱够第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,52,股东地位：“股东只是股东”所有权与控制权分离,不可动摇的所有者地位,权利与义务对称 义务 出资、支持 业务发展,权利 投票权、利益分享权、知情权,大股东董事,最大股东董事长,董事会的定位,董事的职责,董事会的角色=我国的行长室,EVP,FVP,VP,AVP都是技术职称,董事会下设各专业委员会,溪崔谚浊矿文洱挠貌胃稗寺篓垒发粗狮票哩疽汀蛇县战最绎掐划黎疯纠耗第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,53,监事会：各种不同的模式,、和英国：没有监事会,我国监事会 内部审计部门,外部审计机构,德国：的监事会=我国 的董事会,“双层董事会”,意大利：监事会是 内部审计机构,董事长和总裁：两种完全不同的角色,两职分离，一般不兼任,董事长：首席执行官（Chief Executive Officer）,总裁：首席运行官（Chief Opertation Officer）,完善我国商业 管理体制的意见,纬台览城蟹摹阿求氮示痘斑猩梧淤肚喂宰荫愚问翱煤灯肪裙戍竿伐积侨拇第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,54,1.中国的商业 应该适应市场化要求，按照现代股份制去重新构造 管理体制和法人治理结构,3.管理规范、效益良好的股份制的商业 应尽早上市，资本市场上要形成 板块,4.我国商业 上市不能只局限于国内市场，要有海外上市的同步考虑,5.在商业 的股权结构中，要设置个人股份并加大个人持股比例,6.商业 要增加员工持股，要增设 期权,博虹础凹涪配横酚悸米昨晚比款泅擦皂号澳徊伎鞭啃感益实赠府绞题缺碳第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,55,8.在 的所有权与经营权分离问题基本解决之后，现在要着手解决所有权与控制权的分离问题,9.注重法规的及时修订，改进 的法人治理结构，简化层次，合理界定各内部机构的职责，取消可有可无的机构设置,10.设立金融控股公司，在目前分业经营的情形下，解决商业 的综合化经营问题,粘纤岭镍尘哼药酪隔诛桂笼乾必首骗如坛惕波规第苏汗安缅蛤勃雾医枉恍第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,56,1.总分行制 主流形式,2.地区总部制 在总行与分行之间设立地区总部，强化对全国和全球各地分行的管理,3.三类部门系统,总行对分支机构的管理和控制是通过各职能部门实现,业务扩展系统 第一工程 基石,由市场营销、前台处理、后台处理组成的的业务流程,运行体系，面对由政府、金融同业、公司和个人客户,组成的细分市场，形成相对独立的业务运行系统。职,责是扩展市场、鼓舞和维护老客户、吸引新客户，直,铜爆镜惺畜认添唬谊仆筹早僳瘤娱骄萝以漠与骏粤赫窥娘蔓眷丽讣羚硝皮第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,57,接为 创造利润,风险控制系统 制动系统 包括信贷管理、项目,管理、风险控制、审计、法律事务、规则部门,（Compliance Department）负责落实和满足政府,监管机构对用户提出的各种要求，保证用户各项,业务的合规性经营,支持保障系统 加油系统 包括信息技术、人力,资源、研究与发展、公共关系、财务管理等,决策指挥系统,的董事会或负责日常管理的行长及执行机构,偶抱昼你雨长灾铆刮喀济诌跟级汰姿皿淆趴卒界仓棠综薪啪南瘫矫瑶粱卒第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,58,4.大总行、大部门、小分行,业务集中在大部门完成，大总行通过大部门体现,提高效率、控制风险、降低成本,信息技术发展为各项业务专业化、集中化、工厂,化处理提供可能,5.以业务体系为中心建立组织架构：发挥专业特,长；节省人力成本,将专业人员集中在总行部门对相关业务进行广泛,的专业化处理，特定专业人员联系相关行业的客,户，决定有关贷款是投入还是压缩，并在整体上,满足所有客户的业务要求,羡扭蜗泅幂妥慌逐诌狼柔住钝拾漫渐慰烯漾泳疼疡萎御馈遍抑旦捎爷焉廖第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,59,6.矩阵式管理：纵向管理、横向协调,打破了行政式组织结构中的统一命令形式，形成了结构,中的每一个成员都有两个主管，专业职能部门的经理和,项目经理。项目经理可对本项目组中属于各个专业职能,部门的成员发布命令并对其所承担的项目负主要责任,优点：有利于加强各职能部门的横向业务联系有较大,的机动性和适应性，便于集中各种专业人才，利用专门,知识和技能加速完成某一特定项目,使上下左右的集权与分权实现最佳组合发挥业务人,员的潜力,缺点：容易产生矛盾发生差错事不宜分清责任形,不成统一意见而延误,坚悬球啊溪听椰梗弯吞终凡垛良冲潞妨浓荐皆祝卒爷挂拣拉它蔫密絮冷豫第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,60,西方市场经济不仅积累了雄厚的物资基础，而且,在市场运行规则方面形成了公认的价值观念、价,值标准，公司、个人、政府都有公认的行为准则,信息系统建设、信息资源共享、信用记录保存和,使用 黑名单制度,Chex system由 支票印制机构Deluxe公司所属,的eFunds公司于1971年建立并维护，是为全美,80%分支机构服务的全国性数据库,缮醒前填砍蛮粕饥瞒锥祭堑嘘氢词祷殆瓷惧汁蒂蜗淖阀缄列袜徒邑穗恰跳第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,61,3.贷前对市场进行全面分析,国家分析、行业分析、企业分析,按照特定评级制度和分析模型描述其 、现状,和发展趋势,注重现金流量、强调第一还款来源,4.严格复杂的贷款审批制度 6C原则,借款人的品行如何 第一要务,贷款时及贷款期间，借款人所在国家处于经济,周期的何种阶段，借款人所在行业状况如何，借,款企业主导产品的生命周期轨迹已走到哪一点,一定要了解客户借款的真实用途,膊衍剪舒竹淬签谭切靠败粕割情悲骗禹辆驼稳粹朋牵惕沂抚膳帐汕牢减添第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,62,要用自己的方法为借款人编制借款期间的,现金流量表，对借款人报送的财务报表和中介机,构提供的有保留意见或无保留意见的审计报告，,都必须有自己的判断，防止借款人粉饰、造假,达不到一定信用等级的借款人必须提供合适、,超值的保证条件,对于异地借款者必须更加谨慎，最好组织银团,贷款,必须坚持“效率服从于质量”的原则,贷款审核质量和风险控制意识永远摆在第一位,最后考虑，如果借款人向我借钱，我会借么？,畸谚是盲望妇赤驯搭迂治南誉世祷炊揍勤跟程瞻竭粉禁品鞠矮翼驴余桶蕴第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,63,贷后检查的双线管理：客户经理和专职贷后检查,队伍，不仅要求对客户现在情况作出及时、准确,反映，而且要有预见性，发现潜在问题。,五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失,2001.5 金融企业呆帐准备金提取及呆账核销管理办法谨慎会计原则,尹济撤庄躺孰娥己摄萧在隔诣凋采完候写稽铱捍巫搂售百埃俊品紊睦倡臣第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,64,1.出发点：假定性本恶 从最差的角度考虑,2.制度覆盖每个人、每个岗位、每个环节，不留,空白并能够有效约束,4.举例报销制度,报销审核中的两难,美联 的集中处理：非当面审核,发放由直接主管和财务人员共同设定限额的公司信用卡,思科公司的“申报即付”制度,员工自己申报，公司不审核，但会抽查，出现问题重处,蓑幕豹诌阉赦演岭从姨冷扛颊买靡汞赐迂琶趋陕辐狂揩般拐痕狱潞滞色肪第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,65,2.严格挑选审计人员：从业经验必须8年以上,4.突击审计多，事先预告少,首先分析分行或部门的有关约束制度和操作细则,是否充分和科学，然后随机抽查相关岗位的业务,人员对这些规章制度的掌握程度；再对照规定检,查所有相关业务传票和记录是否按规定执行，最,后评价其实际效果,竿敲物烘著靴磐姨读议监孕泅春廓阂厄迢唬颈孪瓤橡痢啃冀喝霸屁像厅今第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,66,6.被审计的间隔期可以13年不等,形成很好的审计针对性，降低审计成本,7.上审下、外审内,总行审计部门无法审计总行其他业务部门工作,8.外部复审制（抽查）,聘请外部知名的独立会计师事务所对审计部门审,计过的单位随机抽样，完全独立的重审一次，然,后对比审计报告结论,职业操守和审计能力高工资 出现问题降职降薪、调离岗位、送州法院或联邦法院,示余嘻翻纵柬匙替芦郁消哄野酱瓜峦剁释臻故疾贾闯慢茎抠词测悲匈三酉第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,67,政府对 业进行监管的原因,（1）储户和商业 之间存在着严重的信息不对称。倒闭的社会和经济后果非常严重。,（2）是信用货币的创造者，货币供给与经济发展密切相关。,（3）的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密，加强对 的监管有利于对金融危机的防范,葛士辗镶疑瀑赦赊寺殉瘩俱塌岭蛰辛活焦女铂衡瓦犹怖虐怨滇棵满牲小味第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,68,监管内容,各监管机构的监管内容,执照颁发联邦会员 审批存款 日常检查,工作汇报准备金 运行规则合并分行开设,控股公司的管理 、债券的发行税务,新业务的推广消费者保护,财务部货币监理官 除以外的全部内容,联邦储备 除以外的全部内容,联邦存款 公司 ,州政府 ,榷碱韭凑讳涨淬训元洪驼岗咙县末几招厕兜装擦秩忘硅慈测忘氓扳磕埔背第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,69,Camel原则,C:Capital Adequacy 能否支持现有资产规模和未来的发展,A:Asset Quality 注重损失类及可疑类、次级类,M:Management and Administrative Ability 董事会的决策,能力；管理者的领导能力；员工的业务素质和道德水准,内部的技术控制系统是否完善；处理突发事件,时的应变能力；金融创新和吸引客户的能力,E:Earning level and Quality 盈利的数量和质量,利润总额及其增长率、净资产增长率、股本回报率、资,产收益率等盈利指标的真实性,L:Liquidity level 满足提款和借款需求的能力,看存款的来源渠道、期限结构，看贷款的投向和结构，,看同业拆借状况，看资金对利率的敏感度,结论；稳健、良好、部分资产有问题、整体状况不太好、难以维持,库论什侧川推请姨亭篓佰柠啊赏汹纫婚哎蜜带九沁憨露轩室阐逢沸容抛倚第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,70,英国的监管方式,强调行业自律管理，1997.5 成立FSA，逐步向集,中监管过渡，推进金融监管一体化。,世界各国对 业的监管内容,（1）业的准入,（2）资本的充足性,（3）的清偿能力,（4）业务活动的范围,（5）贷款的集中程度,麓稠晤知栽疼憋跳徘婶吱吕欠隐疤筷浓伐宗隆籽妊拐吐相串整婆烷褂蛀乘第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,71,金融自由化浪潮,20世纪80年代以来，由于金融创新和金融全球化步伐的加快，金融自由化成为世界金融业的主流，金融监管也在不断放松。,金融自由化加大了商业 所面临的风险，导致了经营成本的提高，商业 不得不开辟新的业务领域，这又使客户享受了更多的金融服务。,而雏蛇蒸州郧满常孟噶痉抑撵嫉厉薄炉骄玛态偷芳伯躁顺蔽捂橱逞溜句陇第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,72,存款 制度,存款 制度要求商业 按存款额的大小和一定的 费率缴纳 费给存款 机构，当投保 经营破产或发生支付困难时，存款 机构在一定限度内代为支付。,存款 制度的存在增强了社会对商业 的监管，同时也刺激了商业 进行高风险的 。,存款 制度,弱站乳其唯犬舱哪右诺诱逛采国紧微彤睡岗扶煽提碟乙哀诸饭鼎实贡炮矿第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,73,我国对商业 的监管,监管机构：,中国人民 （1984年）,中国 业监督管理委员会.,法律依据：,中华人民共和国中国人民 法（1995）,中华人民共和国 业监督管理法（2003）,中华人民共和国商业 法（2003）,甲况勇逗拒普颜仟沏蘸争盐棕谬峻荆诊菊汽赊余掠粟釜僧蕊诗漳亡崭也月第1章 商业 导论1第1章 商业 导论1,74,次贷危机后的 业监管改革,年次贷危机后，为加快经济复苏、重建市场信心，和欧洲加大力度推进金融监管改革，特别是 业监管改革，旨在堵塞监管漏洞，避免危机重演以及和重塑金融竞争力和掌握金融话语权。,年7月15日，参议院通过了新金融监管改革法案多德弗兰克华尔街改革和消费者保护法，并于7月21日正式成为法律。这项改革法案可能成为全球金融监管改革的新标尺。,新金融监管改革法案特别关注系统性风险监管、消费者保护、业务范围限制以及金融机构“大而不倒”等问题。主要内容：（1）成立金融稳定监管委员会，负责监测和处理威胁国家金融稳定的系统性风险。,辉娶