审计中发现的问题及解决方案--中国结核网.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,审计中发现的问题及解决方案 中国结核网,审计中发现的问题及解决方案 中国结核网审计中发现的问题及解决方案 中国结核网,今天介绍的主要内容：,一、,PR,内部审计管理办法,二、项目委托会计师事务所审计指南,三、审计报告的报送要求,一,、,PR,审计管理办法的主要内容,：,（一）机构的设置与人员,（二）内部审计的职责,（三）内部审计的范围,（四）内部审计的具体内容,（五）内部审计的权限,（六）内部审计工作程序,（七）委托外部审计的管理规定,PR,审计管理办法规定的审计范围,主要负责两大块内容的审计工作：,（一）对中央本级的结核、艾滋病、,疟疾三个项目进行审计。,（二）对中央下拨到各省项目点资金,的使用情况进行抽查审计。,（一）审计部对中央本级审计的主要内容,1,、对,PR,负责采购的设备、物资、药品等招投标过程进行跟踪审计，并对,5,万元以上设备、物资、药品等采购合同进行事前审计；,2,、对上报全球基金的报表进行审计；,3,、对中央本级项目资金使用与管理情况进行审计；,4,、对外审发现的问题的整改纠正情况进行跟踪审计,5,、对,PR,领导委托的其他事项进行审计。,（二）,PR,审计部对中央下拨各省项目点资金进 行抽查审计的主要内容：,1,检查项目办内控制度的建立、运行及有效性。,2,检查下拨经费的及时性。,3,检查项目经费预算执行及经费收支的合规性。,4,通过对库存现金的盘点及银行存款核对，审,查,项目资金的安全及管理情况。,5,检查固定资产账账、账表、账实是否相符。,6,检查物品材料（包括药品等）账账、账表、,账实是否相符以及出入库的管理情况。,（二）,PR,审计部对中央下拨各省项目点资金进 行抽查审计的主要内容：,7,对,SR,和,SSR,上报报表数据准确性、完整性进,行核对，并对部分指标的真实性进行抽查。,8,检查,SR,对,SSR,的培训与督导情况。,9,抽查发放的工资、补助和劳务费等的真实性。,10.,抽查项目合作单位活动经费执行情况,。,11.,检查外审的选择是否公开透明及外审质量。,12.,检查外审提出的问题及建议是否得到纠正落实。,二、项目委托会计师事务所审计指南,审计指南包括的主要内容：,、选择会计师事务所采用的方式,、选择会计师事务所的招标程序,、委托会计师事务所审计应签订合同,、审计时需向会计师事务所提供的资料,、委托会计师事务所审计的主要内容,、重点审计领域,、审计报告包含的主要内容,审计报告包含的主要内容：,（一）项目办基本情况,（二）项目概况,（三）项目内控制度建立及执行情况,（四）项目经费预算及执行情况,（五）项目经费管理和使用中存在的主要问,题及建议,（六）其他需说明的事项,（七）审计意见,（八）附表,三、审计报告的报送要求,、县、地市审计报告报省项目办,、省本级的年度审计报告报审计部一份,报送地址：北京市昌平区昌百路,155,号,邮编：,102206,收件人：中国疾病预防控制中心审计处,联系人：王 颖,联系电话：,010-58900210,本次审计培训内容要点概括如下：,、每个项目点都要进行年度项目财务审计,、,PR,审计部要对项目省,(,含,SR,、,SSR),进行抽查审计,、每个省,(SR),本级的年度审计报告要报审计部,谢谢！,谢谢观赏！,2020/11/5,13,