社会保障学,课件.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七章 社会保险制度,第一节 社会保险概述,一、社会保险的含义及内容,(,一,),社会保险的含义,社会保险制度是同近代工业化社会相伴而生并在西欧最早出现的一种制度，是现代社会保障制度中最引人注目、发挥作用最大的组成部分。,1953,年维也纳国际社会会议文献中，曾对社会保险的概念有过如下的表述：“社会保险是以法律保证一种基本社会权利，其职能主要是以劳动为生的人，在暂时,(,生育、疾病、伤害、失业,),或永久,(,残疾、老年、死亡,),丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。”从上述定义中，我们可以这样表述社会保险：社会保险是国家通过立法的形式，由社会集中建立基金，以使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等丧失劳动能力的情况下，能够获得国家和社会补偿和帮助的各种制度的总称。,(,二,),社会保险的内容,根据国际劳工局关于社会安全最低标准的有关规定，可以将社会保险分为以下五类：,(1),养老保险。养老保险是社会保险的重要内容，是指一个国家为其老年公民所提供的必要生活费用开支保障。更进一步讲，养老保险是社会劳动者老年退出生产岗位后，由国家和社会依法向其提供稳定可靠的经济来源的一项社会保险制度。,(2),医疗保险。是指劳动者因身体伤残、疾病需要医疗费用支出时，提供一次给付或定期给付的各种保险的统称。它包括意外保险、疾病保险、医疗费用保险以及意外死亡伤残保险等。,(3),失业保险。失业保险制度是国家通过立法强制实施的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断收入,(,生活来源,),的劳动者提供物质帮助的一种社会保险制度。,(4),工伤保险。工伤保险是指劳动者因工负伤、致残、致伤或患职业病等，暂时或永久丧失收入来源，生活难以维持时，本人及其家属获得赔偿、物质帮助和社会服务权利的一种社会保险制度。,(5),生育保险是指国家或社会对女职工在生育期间所造成的经济损失及增加的额外支出所给予的物质帮助。,二、社会保险的特征,1.,强制性,是指社会保险是通过立法强制实施的，社会保障的内容和实施都是通过法律进行的，凡属于法律规定范围内的成员同社会保险机构之间就建立了社会保险关系，不必事先订立契约认可。,2.,普遍性,是指社会保险的实施范围很广，可以把劳动者普遍面对的风险都列入相关的保险项目。社会保险应在全社会范围内普遍实施，凡是符合法律规定的所有企业和社会成员都必须参加。,3.,福利性,是指社会保险事业一般不以赢利为目的，实施社会保险完全是为了保障社会成员的基本生活，为劳动者提供最低收入保障。另外，社会还根据被保险人的实际需要提供各种社会服务，如医疗护理、职业康复、职业介绍等。,4.,公平性,公平分配是宏观经济政策的目标之一，社会保险作为一种分配形式具有明显的公平特征。当风险出现时，社会对所有被保险人提供维持特定生活标准的给付，以满足他们的基本生活需要。,5.,保障性,社会保险的保障标准是满足保障对象的基本生活需要，即当他们失去劳动能力或中断收入时，获得必要的物质帮助。因为社会保险的根本目的是保证人们的收入稳定、生活安定，从而安定社会秩序，促进经济稳定和社会进步，这也是实施社会保障的最基本目的。,6.,互济性,社会保险通过法律的形式向全社会有交纳义务的单位和个人收取社会保险费建立社会保障基金，并在全社会范围为统一用于济助被保障对象。同时各项社会保险基金可以从统一基金中相互调节，主要表现为被保险人交纳的保险费，在保险范围内进行地区之间、企业之间、强者与弱者之间、老年人与年轻人之间的调剂。,三、社会保险的作用,1.,社会保险能发挥社会稳定器的作用,2.,社会保险有利于保证社会劳动力再生产顺利进行,3.,社会保险有利于实现社会公平,4.,社会保险有利于推动社会进步,第二节 社会保险的产生与发展,一、社会保险形成的社会和历史根源,1,社会原因,以农业为主的自然经济，是以土地为主要生产资料，以家庭为单位，实行自给自足。由于工业化的生产是社会化的商品生产，就使劳动者在遇到生、老、病、残、死等自身无法克服的困难时，必须依靠社会。,2,经济原因,社会化大生产，造就了失业大军和大批失去劳动能力的人，这批人给社会带来了严重的不安定因素，也使政府不得不出面组织社会保险。,3,政治原因,社会保险是工人阶级斗争的结果。在资本主义工业化过程中，一方面，社会经济结构发生了巨大变化，一部分老、弱、病、残、失业者等失去了基本的生活保障；另一方面，资产阶级的残酷剥削，大大加剧了劳动人民的贫困程度，工人阶级不断斗争。在,19,世纪欧洲工人运动的压力下，资产阶级及其政府为了能够维持统治和剥削不得不实行社会保险。,二、社会保险的起源及发展阶段,社会保险制度的创立，以,19,世纪,80,年代德国通过的疾病、工伤、老年及残废社会保险立法为标志，距今已有,100,多年的历史。从国际范围来考察，我们可把社会保险的发展大体分为三个阶段：,1,创建阶段,1883,年德国最早实行社会保险立法到,1945,年二次世界大战结束，是社会保险的创立和巩固时期。俾斯麦政府为了缓和阶级斗争，瓦解工人斗志，由国家立法解决工人群众的疾病,(1883,年,),、工伤,(1884,年,),和养老问题,(1888,年,),。其资金由雇主和雇员共同负担。社会保险由此产生。随后，德国的社会保险制度为各个资本主义国家所仿效。,2,发展时期,第二次世界大战结束到,1973,年第一次中东石油危机爆发的,20,多年间，是社会保险制度蓬勃发展的时期。其主要标志：一是实行各种社会保险的国家从,50,多个增加到,140,多个；二是各个国家的社会保险制度更加完善。这是有其深刻的政治、经济原因的：首先，第二次世界大战以后，第三次技术革命大大推动了生产力的发展，西方资本主义国家从竞争的资本主义发展到垄断资本主义，社会化生产的范围更加扩大。为了缓和阶级矛盾，维护自己的统治，很多资本主义国家鼓吹所谓“福利国家”政策，大规模地发展了社会保险事业。其次，二次世界大战以后，社会主义制度在很多国家确立，为了维护人民的根本利益，社会主义国家相继实行了新型的社会保险制度。,第三，这一时期，一大批亚、非、拉地区的发展中国家摆脱了殖民主义的统治，获得了民族独立。新兴国家的大量出现，为社会保险的实行创造了客观条件。第四，这一时期，从世界总体范围看属和平时期，大多数国家都抓紧经济建设，经济的发展使社会保险的完善有了可靠的基础，很多国家都在原有的水平上大大地发展了社会保险的内容、范围以及保障程度，使社会保险从单一化向着保障疾病、生育、伤残、工伤、老年、失业等多方面的权利的完善型发展。最后，特别值得一提的是，,1952,年第,35,届国际劳工大会通过了,社会保障,(,最低标准,),公约,，这是社会保险发展史上的一个里程碑。这个公约，对各项社会保障的基本准则、最低标准等作了集中的规定，形成了一部社会保障法典，成为各国制定社会保障制度的指南和解释社会保障问题的权威性文件。该公约对世界社会保险制度的发展和完善起了很大的促进作用。,3,调整时期,20,世纪,70,年代至今，世界性的经济危机、通货膨胀以及人口老龄化带来的影响，迫使大多数资本主义国家不得不采取紧缩措施，放慢社会保险的速度而进行一系列的调整，实践表明，那种高保障、高消费的“福利国家”政策已难以继续，很多西方国家的社会保险制度很可能向着政府、企业、个人多层次保障的方向发展。对于社会主义国家来说，过去那种适应完全计划经济的国家一包到底的社会保险方式也已不能适应发展商品经济的需要，也存在着一个进一步改革完善的问题。,第三节 社会保险与商业保险的关系,商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，在规定的保险期间内，保险人对于合同约定的可能发生的保险事故，当被保险人伤残、疾病时承担给付保险金责任的行为。,一、社会保险和商业保险的区别,1,在社会保障体系中的作用与地位不同,社会保险提供的是人们最基本的生活保障，而高于基本生活之上的保障由商业保险提供，社会保险与商业保险共同作用为人们提供了生活保障。社会保险在社会保障体系中起着基础作用，而商业保险在社会保险的基础之上对社会保障的内容进一步丰富和完善，二者是社会保障体制中不可或缺的两个方面，作用都非常重要，谁也无法完全替代另一方面。,2,保险对象不同,社会保险的对象是经济体系中的职业人群，即达到政府所规定的参与条件的所有合格的劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的投保人及被保险人。,3,实施方式不同,社会保险由国家通过立法强制执行，并由政府指定的社会保险机构管理，一旦参加，参加者一般不能要求退保；商业保险除法定强制保险,(,如机动车辆第三者责任保险、旅行社旅客责任保险,),外，一般采取自愿原则，即投保自愿、退保自愿。,4,保险关系确立依据不同,社会保险关系的确立以各种有关社会保险的法律法规为依据；商业保险关系则以双方当事人所签订的保险合同为享受权利和承担义务的依据。,5,保障水平不同,社会保险的保障水平是根据基本生活需要确定的，一般在政府的财力和经济水平的支撑能力之内；商业保险的保障水平则是根据投保人与保险人双方约定，一般比社会保险的保障水平要高。,6,保费计算方法不同,社会保险的保险责任和费率由政府确定，投保人与政府指定的社会保险机构都要无条件接受，社会保险的费率一般根据当地消费水平和经济承受能力来确定。商业保险的费率则要通过严格的精算，根据保险人承担的风险来确定交纳的保险费，承担的风险与交纳的保费相当，体现的仍然是权利与义务关系的对等。,7,给付标准不同,社会保险采用的是受益原则，只要参加了社会保险，并达到给付条件，社会保险管理机构就会按法律规定予以支付，同时支付标准主要依据社会基本生活水平，与其所交的保险费不具有严格的对价关系，即偏重于社会的适当性；商业保险则严格遵守对价原则，交纳保险费多的人，得到保险金自然就高。,8,保险费承担者不同,社会保险费通常由劳动者个人、企业和国家三方共同分担；商业保险的保险费一般由投保人负担或由企业负担,(,如企业年金,),，负担的多少取决于给付受益人保险金额的多少以及风险程度的大小。,9,经营主体不同,社会保险的经营主体是政府，包括政府设置的社会保险机构或政府委托的其他金融机构；商业保险的经营主体是保险公司，是企业法人。,10,经营目的不同,社会保险由国家指定的机构管理，社会保险管理机构是政府机构而不是企业，其工作人员的工资由国家财政支付，经营目标不是营利，社会保险的目标是为公民提供最基本的生活保障，以保障民生、安定社会为最终目的；商业保险则以营利为目的。,表,7-1,社会保险和商业保险的主导原则和经济假设,主 题,商业保险,社会保险,个人责任,个人具有确定自己健康风险和保险效用的知识和信息，人们可以自由地使用这些知识和信息,群体范围越大，对一般公民越有利，因为群体越大，用于评价集体风险的信息和知识的范围越大，群体也能够改善医疗保险的再分配效用,保险人责任,保险人依法提供保险，以换取保险费；每个被保险人的待遇是事先确定好的；保费和待遇在保险合同中都是不变的,保险人为所有被保险人提供标准化的保险利益，而不管个人进行保险的条件；交费和保险利益是可以变化的,公平性,公平性体现在当保险人赔付个人所购买的保险的全部利益时,注意：保险人与被保险人的关系,公平性体现在所有成员都能得到相等的保险利益，不管他们交费的水平和参加保险,的时间,风险池,集合具有相似性但风险相互独立的有限成员；高风险被排除在外,所有保险参加者都被看做应分享国家为集体风险而承担的保险责任,准入资格,自愿的：无论是被保险人还是保险人，都有决定自己选择的自由。被保险人可以决定是否支付保险费，保险人可以决定是否支付保险合同,强制的：普遍性的或选择性的风险池，实行公平待遇，保险不能排除高风险人群,保险费,保险费是根据保险人对被保险人风险可能发生情况来确定的。,“,风险概率,”,指不同人付不同的保险费，与享受待遇有关,保险费依据下述认识：统一性，要求待遇在成员之间分配，因此每个人都按工资的同一比例交费,二、社会保险与商业保险的共性,社会保险为工资劳动者或无力购买商业保险的人提供基本生活保障，是国家依法强制建立的、具有经济福利性的国民生活保障和社会稳定系统，从这个意义上讲是对商业保险的补充。在这方面，社会保险可根据需要和国力，不断扩大自己的保障范围，调整给付水平。商业保险为人们提供超过基本需要的保障，以满足人们不同的保障需要，这又是对社会保险的补充，两者互相配合，相得益彰。,1,历史的、天然的联系,从历史上看，社会保险的产生要晚于商业保险，社会保险是一般保险的原始形式向社会保障领域的延伸，因此，社会保险从商业保险中继承了许多东西，如社会保险的原理、计算和预测方法、有关术语都与商业保险类似或基本相同。,2,保障功能的同一性,社会保险和商业保险都是现代市场经济条件下的风险补偿机制，特别是商业人身保险和社会保险，由于保险标的都是人的生命和身体，提供的是一种人身风险保障，这种保障功能的同一表现更为明显，它们对于保证人民生活安定、保证社会再生产顺利进行发挥着重要作用。实际上，社会保险和商业保险都是一种保障机制，只不过是用不同的方式来实施这种功能而已。,三、社会保险与商业保险的相互制约与相互促进,社会保险与商业保险存在此消彼长的冲突，一方的发展会削弱另一方的发展。假若社会保险的保障水平超出了人们基本生活需要，或者是商业保险取消投保条件限制，那么任何一方的越位都会给对方造成一定的影响。,社会保险和商业保险存在冲突的同时，也互为促进和互为补充。社会保险的强制性和普遍性可以增强人们的保险意识和保险观念，认识到保险的必要性和实际效果，有利于商业保险的普及和推广。高水平的社会保险可以提高国民的身体素质和健康水平，客观上起到减少商业保险赔付、维持商业保险稳定发展的作用。商业保险是社会保险的重要补充，由于社会保险只能提供基本的生活保障，保障水平有限，而商业保险不断设计新险种、创造新业务，弥补了社会保险的不足。,社会保险和商业保险可以提供不同项目的保障，保险范围广，对象众多，面向全体劳动者。社会保险可为人们提供生、老、病、死、伤、残等基本的风险保障，可凭借国家强大的财政支持，提供商业保险没有能力或不愿提供的保险项目。商业保险则不然，它对人们的各种风险，只要符合可保风险条件就设立相应的险种，为有资金能力的人提供较高层次的保障。保险事故可大可小，保险标的可多可少，保险金额可高可低，对于社会保险已经保障了的风险，商业保险仍可以再进行保障，满足人们的多层次与多样性需求，使其与社会保险相互融合，相得益彰。,第四节 中国社会保险制度的发展与改革,一、中国社会保险制度初创阶段,建国后至,1957,年期间，是我国社会保险制度的初创时期。国家颁布了有关社会保险的一系列法规和政策，社会保险开始起步。,1951,年政务院颁布实施的,中华人民共和国劳动保险条例,规定：凡职工在,100,人以上的国有企业和公私合营企业，要对职工实行劳动保险。实行劳动保险的企业，提取企业全部职工工资总额的,3%,，作为劳动保险金。此项劳动保险金，不得在职工工资中扣除，并不得向职工另行征收。由于在新中国成立之初，国家面临着严重的经济落后、生产萎缩、失业和通货膨胀等社会问题，国家经济建设的总目标是“争取国家财政经济状况的基本好转”，这部社会保险法规也是为此目标服务的。经过三年的经济恢复时期，,1953,年我国国民经济得到全面的恢复和发展，政务院于,1953,年,1,月修正并公布了,关于中华人民共和国劳动保险条例若干修正的决定,。修订后的决定，一是扩大了实施范围，具体包括工厂、矿山和交通事业的基本建设单位和国有建筑公司等；二是提高了待遇标准。当时没有实行劳动保险的企业，有的采取了订立劳动保险集体合同的办法，有的是参照劳动保险条例执行，实际上全国职工都不同程度地享受到劳动保险待遇。,建国初期，国家机关、民主党派、人民团体和事业单位的工作人员,(,以下简称国家工作人员,),，由于工龄计算办法和工资标准都同企业部门不一样，因而不执行前述保险条例，针对他们的社会保险制度是以颁布单项法规的形式逐步建立起来的。最早于,1950,年,11,月颁布的,革命工作人员伤亡抚恤暂行条例,，对国家工作人员的伤残和死亡待遇作了规定。,1952,年,6,月政务院颁发,关于人民政府、党派、团体及所属事业单位的国家机关工作人员实行公费医疗预防措施的指示,，规定了一个比前述保险体系报销范围更广的医疗保险制度，但是，在供养直系亲属待遇方面则低于企业，不享受供养直系亲属医疗补助待遇。在病假待遇方面，,1952,年,9,月政务院颁布了,关于各级人民政府工作人员在患病期间待遇暂行办法,。这个办法先后在,1954,年和,1955,年作过两次修改，原办法及修改后的办法待遇皆高于企业职工的待遇。在生育保险待遇方面，,1955,年国务院颁布了,关于女工作人员生产假期的通知,。,1956,年，我国颁布了,女职工保护条例,(,草案,),，对女工怀孕期、小产、生育、哺乳等方面的待遇做出了明确规定。在退休待遇方面，,1955,年,12,月，国务院颁发了,国家机关工作人员退休处理暂行办法,和,国家机关工作人员退职处理暂行办法,，这两个办法规定的退休退职条件与企业基本相同，仅在待遇标准方面略低于企业。,至,1957,年，我国建立了较为全面的社会保险制度。社会保险的发展解决了广大劳动者依靠个人力量无法克服的生、老、病、死、伤、残等困难，体现了社会主义制度的优越性，激发了职工的劳动热情。当时，全民所有制职工人数达,2500,万人，城镇集体所有制职工达到,650,万人，年支付保险费总额占工资总额的,18%,。,这一时期，我国社会保险制度的一些规定，还有许多不切合实际和不够合理的地方。例如，保险待遇较多，发展得过快，同我国人口多、底子薄、广大农民生活水平还比较低的实际状况不相适应；保险与福利项目相混淆。另外，社会保险管理不善，保险金给付偏宽偏松，因而造成一些浪费现象。,二、中国社会保险制度发展阶段,在,19581966,年期间，社会保险的发展主要是完善保险项目，加强管理。这一时期的社会保险进行了多个方面的改进：统一退休规定，统一退职规定，改进医疗制度，制定职工病伤生育假期的办法，规定职业病范围和职业病患者处理办法，建立农村合作医疗制度，改进城镇集体经济组织社会保险制度。,三、中国社会保险制度停滞阶段,19661976,年“文化大革命”所造成的十年动乱，使我国的社会保险制度被撤销，社会保险的征集、管理和调剂使用制度被停止，许多单位执行政策时有法不依，有章不循。一些行之有效的规定被迫中止或修改。,四、改革创新阶段,1977,年至今，主要是针对我国传统社会保险制度的不足和弊端进行改革探索，以适应日益深化的经济体制改革的需要。改革的主要内容是，健全有关的政策法规，提高社会保险的社会化进程，逐步理顺管理体制，完善各项配套措施等。,1980,年,3,月国家劳动总局、全国总工会联合发出,关于整顿加强社会保险工作的通知,，随后开始对十年动乱期间各种不符合国家社会保险政策规定的错误进行了纠正，特别是企业社会保险的管理机构方面。,20,世纪,80,年代中期以来，中国对社会保险制度进行了一系列改革：,1984,年，开始企业职工养老保险制度改革；,1986,年，建立了城镇失业保险制度；,1994,、,1996,和,1998,年分别开始实施生育保险、工伤保险和城镇职工医疗保险制度改革；,1999,年建立了城市居民最低生活保障制度；,2002,年开始建立新型农村合作医疗制度。,改革前的中国社会保险制度，以公有制经济单位,(,城镇企事业单位与农村人民公社、生产大队,),为实施单位，是以国家财政兜底,(,不会使经济单位破产,),为特色的“单位”保障。它采用现收现付的运行方式，个人不直接负担保险费用，按照国家规定的社会身份,(,如干部、工人、农民等,),实行差别化保险待遇。单位保险制度是计划经济体制的产物，与国有企业的性质密切相关，并成为政府与企业角色错位的典型体现。企业,(,单位,),办社会形成了单位保险体制而不是“社会化”的社会保险制度。实行改革开放政策以后，单位保险制度越来越不适应企业竞争和劳动力流动的要求，迫切需要建立独立于企业之外的社会化的保险制度。,新型社会保险制度是社会化的社会保险制度，它不仅要促使职工从“单位人”转变成为“社会人”，而且制度本身要具有经济上的可持续性，并兼顾保险范围、水平和程度的公平性。因此，新的保险制度要改变单位负责、国家兜底的“完全”责任，筹集资金要从单一主体走向多元化，保险待遇与“贡献”挂钩而不是与“身份”挂钩，力求做到权利与义务的统一，公平与效益的统一。这正是我国社会保险制度在改革过程中逐步明确的目标，即建立独立于企事业单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服务社会化的社会保险体系。,我国正在逐步建立三大支柱式养老保险体系，即国家基本养老保险，企业补充养老保险,(,又称企业年金,),和个人储蓄养老保险体系的多层次养老保险体系。,从“文革”后,(,“文革”前为完全积累制，由企业按职工工资总额的,3%,缴纳保险基金,),的现收现付制转向现收现付制与部分积累制相结合，从资金来源单一化转向多元化，管理服务单位化转向社会化。,1995,年，劳动部出台,关于建立企业补充养老保险制度的意见,，,1997,年国务院颁布,关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,，基本养老保险作为养老保险的“第一支柱”；,2000,年国务院颁布的,完善城镇社会保障体系的试点方案,，将企业补充养老保险更名为企业年金，采用个人账户积累模式，作为养老保险的“第二支柱”，国家鼓励但不强制；我国,20,世纪,90,年代发展商业人寿保险，个人储蓄养老保险作为养老保险的“第三支柱”。,1998,年国务院颁布,关于建立城镇职工医疗保险制度的决定,，对公费医疗和劳保医疗进行改革，实行社会统筹与个人账户相结合的多层次保障；,1999,年国务院颁布,城镇失业保险条例,，适应市场经济体制；,2001,年，将国有企业下岗职工制度与失业保险制度并轨。企业离退休人员基本养老金走向社会化发放，企业离退休人员月均养老金水平不断提高，并向退休早、养老金水平较低的部分人员倾斜。,我国社会保险制度的改革取得了较大的成效。但是，随着经济水平的不断提高，改革的不断深化，需要进一步改革完善社会保险制度，建立适应社会主义市场经济要求的社会保险体系。,