民生金融租赁业务介绍(客户版).ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,专业服务客户 实现更高价值,民生金融租赁股份有限公司业务介绍,综述,需求,条件,客观,：银行竞争激烈，客户开发和维护缺少有效的手段和工具；,主观,：民生打造一流的金融控股集团,银行业务为依托，租赁、信托、基金等多元化的金融领域，积极丰富金融产品体系，全面提高对中高端客户的金融服务水平,银行产品租赁产品,：保持优质客户，吸引潜力客户，增加银行业务的综合收益，衍生业务及收入,租赁的,融资,、,投资,、,促销,、,变现,、,资产管理,五大功能,“金融服务承包商”,银租合作,目录,1.,民生金融租赁公司简介,3.,租赁业务介绍,4.,客户解决方案,2.,租赁相关背景材料,5.,案例说明,公司简介,民生金融租赁股份有限公司,(,筹,),MINSHENG FINANCIAL LEASING CO.,LTD.,注册资本：人民币,32,亿元,注册地：天津市滨海新区,中国民生银行股份有限公司作为主要出资人，与天津保税区投资有限公司共同发起成立,首批,5,家已获中国银监会批准筹备的具有银行背景的金融租赁公司之一。,公司简介,截止,2008,年,12,月底，公司累计业务投放额,72.6,亿元，总资产达,69.3,亿元，实现营业收入,2.65,亿元。在首批获准成立的,5,家银行系金融租赁公司中，规模和盈利能力均居前列。,目前业务区域主要分布于环渤海经济圈、长三角、珠三角地区。行业上，定位于船舶、能源及大型成套设备领域。,公司市场营销团队分为以下三个部分：,业务一部,船舶：干散货、海洋工程、工程疏浚用船,飞机,业务二部,大型客户：能源、电信、冶金、化工等行业的大型设备,工程机械、矿山机械等为主的供应商租赁,运用结构性产品开展高收益业务,未来有较大增值或增长空间的经营性租赁业务,业务三部：,以商业物业租赁为主,经营范围,经中国银行业监督管理委员会批准，经营下列部分或全部本外币业务：,(,一,),融资租赁业务；,(,二,),吸收非银行股东,1,年期（含）以上定期存款；,(,三,),接受承租人的租赁保证金；,(,四,),向商业银行转让应收租赁款；,(,五,),经批准发行金融债券；,(,六,),同业拆借；,(,七,),向金融机构借款；,(,八,),境外外汇借款；,(,九,),租赁物品残值变卖及处理业务；,(,十,),经济咨询；,(,十一,),中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。,经营方针及业务定位,依托民生金融平台，以持续创新为手段，面向国内和国际市场，积极为交通（航空、船舶、铁路、城市基础设施）、能源及原材料（电力、煤炭、黑色,/,有色金属）和制造业（电子、电信、工程机械、设备）等国民经济主导行业提供专业的金融租赁服务，接轨国际，打造一流品牌，力争成为本土最佳金融租赁企业。,目录,1.,民生金融租赁公司简介,3.,租赁业务介绍,4.,客户解决方案,2.,租赁相关背景材料,5.,案例说明,起源：,于上世纪五十年代诞生于美国，六十年代日本、英国、法国、德国、加拿大等国家开始成立租赁公司。,发展：,70,年代以后由银行将租赁业务介绍到东南亚及拉美国家，并在世界范围内推广。,投资主体：,金融租赁开展较好的主要国家，银行都是金融租赁公司的主要投资主体。,金融租赁：起源及发展,金融租赁：重要的金融工具,连接金融资本、商业资本和产业资本的纽带，与银行信贷、证券并驾齐驱的三大金融工具之一；,国际上企业提高资金使用效率、扩大产品市场占有率、回避金融风险、扩大投资、引进先进技术的重要渠道和方式；,仅次于银行信贷的第二大融资方式,:,日本,德国,美国,30,18,8,融资租赁市场渗透率,:,(,租赁交易总额,/,固定资产投资总额,),发达国家平均：,15%-30%,社会认知程度低,法律、会计、税务、监管的环境需进一步改善,专业人才匮乏、市场参与者少,2007,年,3,月,1,日，,金融租赁公司管理办法,颁布实施，,以工行、建行、交行、民生、招商等,5,家银行为背景的金融租赁公司获准筹建,80,年代引进融资租赁模式，,目前仍处于行业起步初级阶段,我国租赁业的现状,2004,年，,中华人民共和国融资租赁法,列入立法规划，,目前已完成第三次征求意见稿，立法过程已经促进了租赁行业的发展。,中国,国际平均租赁渗透率,30,2,中国（,2006,年）,:,固定资产投资总额：,10.99,万亿,租赁市场规模：,500,亿,银,监,会,监,管,商,务,部,监,管,国内融资租赁企业：监管和近况,目前仅山西、外贸、,深圳、江苏、河北、,华融等六家持续经营,内资融资租赁试点,企业共,26,家,中外合资、外资租赁,企业共,70,余家,1,、形成了一定的企业经营特色；,2,、经营范围主要在机器设备、医疗,器械、航空、能源、通信、印刷设备。,3,、,06,年底，资产总额合计,142,亿元，,利润总额,1.3,亿元。,1,、年合同总额,70,亿元，利润,1.35,亿元；,2,、规模普遍较小、行业方向分散。,1,、资产合计,300,亿元；,2,、以外资厂商、财团为背景，主要服务于,进口设备类行业；,3,、经营质量相对较好。,金融租赁牌照,融资租赁牌照,目录,1.,民生金融租赁公司简介,3.,租赁业务介绍,4.,客户解决方案,2.,租赁相关背景材料,5.,案例说明,租赁：定义,企业会计准则租赁,：,租赁，指在约定的期间内，出租人将资产使用权让于承租人以获取租金的协议；,中华人民共和国合同法,：,第二百一十二条：租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。,第二百三十七条融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。,租赁的主要特征是通过租赁合同，有偿转移资产的使用权，是有别于资产购置,和服务合同（劳务、运输合同等）的一种契约行为。,租赁：会计处理方式比较,融资租赁和经营租赁对于承租人而言，会计处理不同。,否,是,计入长期负债,当期租金,折旧费用和财务费用,计入经营损益的项目,否,是，并计提折旧,资产计入固定资产科目,经营租赁,融资租赁,会计处理,租赁与贷款的比较,文本,企业在利用租赁和贷款两种方式引进设备时，主要存在以下不同：,设备所有权的归属,借款人,出租人,出租人,期末所有权的归属,资产负债比例,税前列支的费用,承租人无偿或,名义价格留购,承租人可续租、,退还或市场价留购,增加企业,负债比例,增加企业,负债比例,不增加企业,负债比例,折旧费,财务费用（利息,),折旧费,财务费用,(,融资费,),当期应计租金,对当期利润和所得,税的调节作用,无,可调节,贷 款,经营租赁,融资租赁,可调节,借款人,租赁的好处承租人角度,摆脱单一银行直接融资的束缚，建立资金及资本市场的纽带。,用很少的现金投入实现很大的投资产出，增加投资速度，快速实现企业快速扩张和发展；,灵活财务安排：调节资产负债比例，调节现金流，合理调节税基，改善利润，提高资本金比例；,增加销售，快速实现货款回笼，拓展下游用户，巩固和扩大市场份额；,融资,投资,促销,变现,资产管理,资产有效组合：提高表内资产的盈利能力，剥离落后、无效资产，对生产性资源进行重新配置；,两种租赁业务的优势比较,一、,融资租赁,的主要优势,1,、,融资,：以融物的方式，实现承租人快速融资的目的,申请手续简单。,2,、,灵活的财务安排,:,融资租赁的租期、租金可根据承租人的财务状况灵活安排,.,二、,经营租赁,的主要优势,帮助承租人,改善财务报表,、进行,税金管理,：,1,、,有效降低或维持承租人的,资产负债比例，,在不增加资产的前提下,提高总资产收益率；,2,、合理安排租金，通过,加速折旧实现,利润后移、丰年补欠和滞后企业所得税保证承租人,利润的合理增长,；,4,、在不改变企业资产负债表的前提下获得设备使用权,5,、解决,固定资产投资限制,6,、真实反映,企业利润,目录,1.,民生金融租赁公司简介,3.,租赁业务介绍,4.,客户解决方案,2.,租赁相关背景材料,5.,案例说明,制造行业（电子通信、装备制造、工程机械）,交通行业（航空、船舶、铁路、轨道交通）,能源行业（煤炭、电力、冶金）,金融租赁业务涵盖范围,供应商 生产商 分销商,/,经销商 最终用户,厂商租赁,融资租赁,供应商融资,.,度身定制的租,赁产品,.,经营租赁,杠杆租赁,售后回租,.,客户融资方案,代理租赁,.,我们提供什么样的租赁产品,租赁基本产品种类,基本租赁产品,经营型售后回租,承租人将自有设备出售租赁公司，再以经营性租赁的方式从租赁公司处租回来的业务模式。,经营租赁,对新购设备进行融资性租赁以外的其他租赁，租赁标的物的收益权和风险不发生实质性的转移,经营性,融资型售后回租,承租人将自有设备出售给租赁公司，再以融资性租赁的方式从租赁公司处租回来的业务模式,融资租赁,出租人根据承租人对设备类型和供应商的选择，向供应商购买租赁物，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。租金总额的折现值大致相当于租赁物的购置金额。,融资性,自有资产,新购资产,其他结构性融资服务,杠杆租赁,厂商租赁,担保租赁,联合租赁,代理租赁,风险租赁,转租赁,委托租赁,结构性,租赁产品,针对不同客户、不同行业、不同的融资需求，以及不同的租赁物件，通过结构性融资，可以为企业量身定做不同的租赁产品,目录,1.,民生金融租赁公司简介,3.,租赁业务介绍,4.,客户解决方案,2.,租赁相关背景材料,5.,案例说明,租赁的应用：案例分析,某国有企业,，由于市场竞争激烈，需加大生产设备投资力度，拟引进生产线两条计,6,亿元；,目前银行授信贸易项下额度充足，单由于固定资产投资规模和资产负债率限制，无法再以银行借款方式实施引进。,租赁公司,：经营性租赁方式向企业提供生产线两条，租金三年，按季度还款。租赁到期后，可处理生产线的残值；,银行：,以租金保理方式为租赁公司提供资金用于购买设备；并换汇、代开保函、信用证及对境外支付,交易结构,公司无需审批，租得急需的生产线，用于扩大生产；,改善资产负债比率、资产回报率、及股本回报率等关键财务指标；,通过加速折旧，获得税收优惠,充分享受设备更新换代的优势,解决了优质客户的核心财务问题；,租金保理业务,大量的结算、国际贸易业务量,落地租赁款和每月租金获得可观存款,风险、流程可控，,获得租金收入和未来残值处理的收益,与银行共同拥有优质客户,三方共赢,通过经营租赁实现企业表外融资的方案,(Off-Balance Operating Lease),企业需求分析,承租企业,银行,租赁公司,租赁的应用：案例分析,某航运企业,，煤炭贸易量大，贸易现金流充足，已有船只,2,艘，价值,7,亿元，拥有,1,亿元流动资金，为快速建立船队现需新增船只,1,艘，单价,4,亿元。,目前银行授信贸易项下额度充足，无购买新船额度。,租赁公司,：提供直接融资租赁产品：,4,亿元，,12,年期，利率基准，手续费,1,，还款计划根据企业现金流进行安排。,银行：,提供配套流动资金，相关结算、国际贸易业务全部回行,交易结构,公司建立船队，实现快速扩张,获得灵活的财务安排，有利于企业长期稳健经营,自有资金、银行授信用于经营周转，大宗固定资产采购未带来流动性压力,获得了一个优质、长期、稳定的客户,带来大量的结算、国际贸易业务量,落地租赁款和每月租金获得可观存款,租金保理业务,风险、流程可控，,获得租金收入,与银行共同拥有优质客户,三方共赢,通过直接融资租赁解决中长期项目资金的方案,(Mid-Long Term Finance Lease),企业需求分析,航运企业,银行,租赁公司,租赁的应用：案例分析,某电网公司,总资产,260,亿元，固定资产,160,亿元，经营状况良好，在银行拥有大额授信额度，但中长期贷款已经使用，剩余大量闲置流动资金贷款额度。目前，需建设,220,万千伏高压输配电项目，总投资,28,亿元，期限,10,年,租赁公司,：,为企业提供,1)5.6,亿元售后回租，,3-5,年期,利率基准,;2)10,亿元直接融资租赁,10,年期,银行：,为企业提供,12.4,亿元项目贷款,期限,10,年,交易结构,盘活固定资产,解决资本金问题,.,获得完整的融资安排方案,解决了项目建设的全部资金,.,灵活的财务安排,有利于企业长期稳健经营,.,稳定客户资源，通过租赁公司间接为客户提供融资安排,获得贷款利息收入和租金回收、公司结算等存款业务,增加民生银行对客户的市场占有率，提高市场竞争力,风险可控,充分利用租赁手段切入市场,获得租金收益,三方共赢,通过出售回租解决项目资本金的方案,(Sale&Lease Back),企业需求分析,电网公司,银行,租赁公司,租赁的应用：案例分析,某大型工程机械制造商，,银行优质客户,拥有,5,亿元授信额度,仅提用,1.5,亿，但企业在销售活动中往往遇到货款回笼压力；虽然坏账率很低，,银行也无法将日常的流动资金贷款进入到企业的销售环节,租赁公司,：,为企业提供,3,亿元厂商租赁额度，用于企业在销售环节向其客户提供租赁选择。,银行：,为租赁公司提供销售环节的结算和管理服务,交易结构,供货方促进销售，快速占领市场，快速回笼销售货款。,银行授信额度及企业自有流动资金不受销售迟滞影响。,销售款回笼增加存款,租金保理业务,联手租赁真正解决客户经营销售问题,帮助银行垄断企业下游客户资源,风险、流程可控，,获得租金收入,三方共赢,通过厂商租赁促进企业销售和回款的方案,(Vender-Financing Program),企业需求分析,航运企业,银行,租赁公司,金融租赁：多方共赢的交易模式,长期贷款替代品,可无抵押、担保，低成本短时间获得全额资金,合理避税，减少资金占用，提高资金流动性,避免设备陈旧过时风险,获得专业化服务,及时回笼销售款；,降低投资风险；,扩大生产规模,提升金融服务品质；,扩大中间业务；,建立行业竞争优势和壁垒,降低融资风险；,扩大融资规模,承租人,出租人,设备生产商,商业银行,多方共赢,