财务管理中心(部门设置及职责).doc

一、 财务中心下设部门预案
财务管理中心
财务管理部
会计核算部
业务计划部
IT管理部
预算及成本管理
资产管理
资金收付
投融资管理
会计核算
会计稽核
应收应付管理
涉税处理
商品计划管理
商品价格管理
系统监管
硬件维护
软件维护
财务分析
助理
二、财务中心二级部门职责
(一)财务中心部门职责:
１、财务预算
(1)负责根据公司年度经营目标,组织公司各部门编制公司年度预算。
(2)负责对各部门得财务预算情况进行监督。
２、财务分析
(1)负责编制公司月度、季度与年度财务报告,保证其及时、准确、完整。
(2)负责从财务角度对公司经营活动得成果进行分析。
(3)负责对公司预算执行情况进行分析。
（4） 负责财务成本与费用得分析。
（5） 负责为公司得重大决策提供财务分析信息。
3、成本管理
(１)实施成本检查、内部审核、成本分析与持续改进。
(2)逐步建立与实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作、
4、财务核算与财务报表　
(1)组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。
(2)编制各项会计报表,并按规定报送内外相关部门。
5、资金管理
(１)资金计划
a)ﻩ制定资金使用计划。
b) 跟催货款及时回笼。
c)ﻩ根据资金计划执行情况进行每月或每周平衡。
(2)资金筹集
a)ﻩ拟定公司融资计划及方案,保证其合理、经济、可行。
b) 根据融资计划进行融资,保证生产经营得资金供应与资金得良性循环。
c)ﻩ根据生产经营与对外投资等方面得需要,建立融资渠道、
(3)资金运用
ａ) 现金流量平衡管理。
ｂ) 审核各类资金款项得支出。
(４)资本运作
ａ) 公司上市。
b) 增资扩股、收购、兼并、分立。
c) 设立分支机构、利润再投资。
６、信用管理
(１)负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估、
(2)提供账龄分析、
(3)督促业务人员按时回收货款。
7、税务管理
(１)税赋筹划,确保遵守国家财政税务法规,防范税务风险。
(2)结合公司实际用好用活国家税收优惠政策,优化税务支出、
(３)议定内部转移定价原则。
(4)纳税申报纳税预算与纳税资金安排。
(5)及时申报、缴纳税款。
8、组织工资结算与发放
９、审计稽核　
(1)配合公司财务预算、财务收支、经营效益得审计工作。
(2)配合对公司内部控制制度得评审工作。
(4)配合对公司有关经济活动(包括采购、销售、工程建设等)进行经济责任审计、
(5)协助相关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。
１0、商品计划与价格
(1)协助业务部门做好商品结构、商品控制、数据分析等工作、
(2)对商品得采购与退换货价格进行重点审核与控制,对采购物资与劳务得价格情况进行日常跟踪。
11、IＴ管理
(1)监管信息管理系统得操作,确保符合安全标准、
(2)负责ＯA及网站得技术维护。
(3)计算机与网络系统硬件维护、
12、 资产管理
　 对公司得资产进行核算、清查、转让及处理等工作,及时掌握资产得增减及使用变化情况。
13、部门建设
(１)制定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实施,并定期完成工作总结、
(2)编制本部门相关费用预算,并监督执行、
(3)组织建立部门内部各项管理规章制度,完善工作流程,并督促检查各项规章制度、实施细则在工作中得具体落实。
(4)负责组织本部门资产得管理与维护。
(5)组织本部门员工队伍建设以及员工得招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作。
(6)组织本部门员工按公司管理体系得标准完成工作。
(7)负责宣导公司得企业文化,提高部门员工得凝聚力与活力。
(二)财务部部门职责:
1、财务管理部
　 (1)负责组织公司各部门编制年度预算。
(2)实施成本检查、内部审核、成本分析,逐步建立健全各种标准成本制度与工作流程。
(3)对公司得资产进行核算、清查、转让及处理等工作,及时掌握资产得增减及使用变化情况,定期组织资产盘点。
（4） 负责组织月度(或每周)得资金平衡。
（5） 负责公司得结算业务,定期对现金与存款进行安全性、流动性检查。
（6） 负责公司融资渠道得畅通,参与投资可研分析。
(7)负责编制公司财务报告,保证其及时、准确、完整。
(8)负责对公司经营活动成果进行财务分析。
(９)负责月度纳税申报工作及税务关系维护、
(10)配合内审、外部审计及检查。
　　 (11)负责会计档案得归档及管理工作。
　 (12)负责部门人员招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作,协调与其她部门得工作关系。
2、 会计核算部
(１)规范会计基础工作及核算流程,对会计信息得及时性、准确性、完整性负责。
(2)负责成本核算日常工作。
(3)严格执行公司各项费用开支得有关规定。
　 (4)负责公司财务稽核工作。
　(５)负责各项往来款项得核算、与客户得对账及发票跟踪工作。
　(6)负责涉税事项得核算及纳税申报表得编制。
3、 业务计划部
(1)配合公司相关部门得商品计划编制、协助业务部门做好商品结构、商品控制、数据分析等工作。
(２)负责在ERP系统中对采购管理中心得价格执行情况进行审核。对商品得采购与退换货价格进行重点审核与控制,对采购物资与劳务得价格情况进行日常跟踪。
５、IT管理部
(１)负责重要数据得定期备份及灾难恢复。
(２)负责信息设备得采购把关与日常维护。
(3)负责网络各系统、网络监控得安装及日常维护。
(4)数据存储空间及访问权限控制、
(５)负责病毒防治及网络安全防护。
(6)负责ＯA系统及网站技术支持。
三、草拟三级部门职责(无,只设岗位,不设部门)
四、草拟二、三级部门岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
　 　财务管理中心 岗位设置预案及人员编制、工资建议一览表
设置岗位名称
岗位人数(人)
人员建议
主要职责
管理岗位
财务部经理
1人
外聘
融资、涉税、预算汇总
会计主管
1 人
外聘
太平洋总账、财务稽核
操作岗位
应收会计
１ 人
吕传根
收银管理
商品会计
2 人
梅旋、胡洁
盘点、差异、价格审核、商品计划
费用会计
1人
李红霞
费用审核、资产管理、档案管理
应付会计
3人
雷蓉芳、张泽辉、王滑
供应商对账(定采、现采、差异跟踪)
出纳
1+1人
周峰
结算、资金平衡
总账会计
１ 人
繆湘玲
瓯利德凭证审核、总账
网络组长
1 人
黄伟刚
权限管理、数据安全
网管
3人
马小亮、黄昆、范凯
数据及软件、硬件维护
合计
16人

五、草拟各岗位授权体系(一至三级)预案

项目
序号
流程名称
范围
表单名称
审批权限(流程描述)
费用申请审批
1
费用申请
每单50０0内
费 用申 请 单
申请人-部门经理-分管副总-往来会计-财务经理—出纳
2
费用申请
每单5000以上
费 用申 请 单
申请人-部门经理－分管副总-往来会计—财务经理－财务总监－总经理—出纳
4
出差申请
每单50０0内
出差/差旅费申请单
申请人-部门经理—分管副总-往来会计—财务经理—出纳
5
出差申请
每单5０0０以上
出差/差旅费申请单
申请人－部门经理－分管副总-往来会计－财务经理-财务总监—总经理-出纳
费用报销
９
费用报销

费用报销单
申请人-部门经理－分管副总-费用会计-财务经理—费用会计
1０
差旅费报销

差旅费报销单
申请人-部门经理－分管副总—费用会计-财务经理－费用会计
１1
无票报销申请

无票报销审批单
申请人－部门经理—分管副总－费用会计－财务经理-财务总监-总经理－出纳
资金支付
１2
暂借款
每单50００内
借款单
申请人－部门经理—分管副总－往来会计－财务经理—出纳
１３
暂借款
每单5000以上
借款单
申请人-部门经理－分管副总－往来会计-财务经理-财务总监—总经理－出纳
１4
个人借款
每单５０00内
借款单
申请人—部门经理-分管副总-往来会计－财务经理—出纳
1５
个人借款
每单5000上
借款单
申请人—部门经理—分管副总-往来会计-财务经理－财务总监-总经理-出纳
16
非存货付款
每单2万内
付款申请单
申请人—部门经理—分管副总－往来会计—财务经理-出纳
17
非存货付款
每单2万以上
付款申请单
申请人－部门经理－分管副总-往来会计－财务经理—财务总监—总经理—出纳
19
存货采购货款支付
每单5万内
付款申请单
申请人—部门经理－分管副总—往来会计－财务经理－出纳
20
存货采购货款支付
每单5万以上
存货采购付款申请单
申请人—部门经理－分管副总—往来会计-财务经理-财务总监-总经理—出纳
资产盘点
21
存货盘亏
每单2０0内
存货盘点盈亏处理报告单
申请人—部门经理-分管副总－商品会计－财务经理—商品会计
22
存货盘亏
每单200以上
存货盘点盈亏处理报告单
申请人－部门经理-分管副总-商品会计－财务经理-财务总监-总经理-商品会计
24
固定资产盘点

固定资产盘点盈亏处理报告单
申请人-部门经理-分管副总-资产会计－财务经理—财务总监—总经理－资产会计
合同会签
２6
合同会签

拓展合同
申请人—部门经理-合规部—副总经理—总经理—财务部负责人会签(知会)
2８
合同会签

采购合同
申请人—合规部-副总经理—总经理—财务部应付款会计(留存)
其她
３0
商品档案

增加系统商品申请单
采购部－物流部—财务部－IT部实施人员
3１
供应商档案

增加系统供应商申请单
采购部-物流部－财务部—IT部实施人员
32
促销方案

促销方案
商品－销售部—总经理-财务部—IT实施人员
33
数据库修改

数据库修改申请单
申请人—申请部门－财务部负责人—财务总监-IT实施人员

六、草拟二、三级部门与岗位操作流程
(一)财务报销业务流程(费用会计)
报销人
部门领导
费用会计
财务经理
财务总监
总经理
出纳
报销单及单据粘贴单
领款或核销
审批签字
审核票据得真实性、完整性、合法性
审核签字
审批签字
审批签字
检查签字就是否齐全、核对金额、付款
流程说明:
1、报销事项就是经部门领导、公司领导同意批准执行事项、
2、报销人取得发票时,首先要确认发票得合法性,然后对发票各类要素得完整性、准确性进行确认,包括付款单位名称、摘要、数量、单价、金额、收款单位财务专用章等。
3、报销人持原始凭证,首先需部门领导确认签字,然后费用会计、财务经理、财务总监、公司领导签字,方可到出纳处办理报销业务。
4、财务部报销流程:
(1)由制单人对报销人所持原始票据得真实性、完整性、合法性进行审核,主要包括业务时间、地点、金额、报销比例得真实性、票据得真伪以及授权得完整性等、
(2)根据原始单据反映得业务内容填制记账凭证。
(3)由复核人员对记账凭证与原始凭证进行复核,主要包括审批程序、记账凭证得金额、所列科目等,审核无误后交由出纳员。
(4)出纳员检查票据得签字盖章就是否齐全,并同制单人核对报销金额,确认无误后向报销人员付款,并提示报销人员签字、
(二)出纳业务流程图
经办人
制单
审核
出纳
原始凭证
经办人签
字领款

填制凭证
审核入账凭证
核对原始凭证与记账凭证金额、签字就是否齐全

收付款

登记日记账、盘点现金库
流程说明:
1、现金业务:审核后得记账凭证传递到后,再次核实原始凭证得数量、金额就是否与记账凭证一致及相关领导签字就是否齐全,确认无误后,由经办人签字后收、付款。
２、网银业务:
(１)坚持职责分离得原则。禁止单人操作资金支付得全过程;系统管理人员与操作人员为不相容岗,相互分离,其权限不得交叉设置。　操作人员以安全审慎得方式进行网上银行系统得运作,严格防范操作风险、 为保证网上银行系统得安全性,系统管理人员与操作人员得身份确认证书由个人妥善保管,不得丢失或随意转交她人。
(2)加强网络安全得维护,及时更新杀毒软件。必须按要求办理开通网上银行业务,同时办理设置系统管理人员一名、业务操作人员一名,首先由系统管理人员根据财务经理审签同意得人员配置,进行首次登陆得权限分配与设置。
(3)系统管理人员授权出纳岗录入银行信息及支付用途;审核岗进行审核,确认支付。系统管理人员授权操作人员对银行账户数据有查询得权力,操作人员对查询结果尽保密义务。
(４)收款业务:由出纳岗负责打印收款业务得交易记录,并及时从银行取回进账单交财务部入账。
(5)资金支付业务:包括内部账户资金得划转、投资、向银行归还贷款、支付利息、支付费用、向其她单位支付款项等,均执行先审批后付款流程,由出纳岗根据付款业务录入收付款单位、银行账号、开户行及资金用途,提交审核岗审核;审核岗对资金支付审批,银行汇款路径、账号及用途得真实性、准确性进行初步审核,确认无误后,予以支付。 每笔交易成功后,由出纳岗打印出交易单据并核对,同时及时从银行取回经银行盖章确认得正式回单。由出纳岗以外得人员于次月初根据银行对账单,核对其余额就是否正确,相关银行单据就是否取回并及时入账。为保障网银业务得安全,如操作人员中有任意一人不在岗,须立即停止使用网上银行系统,同时恢复手工支付程序。 　
3、日记账:按发生业务顺序逐笔登记现金、银行日记账。
４、盘库:每天盘点库存现金,与账面余额核对,做到日清月结,保证不超储。
(三)商品会计工作流程(存货会计)

采购员
采购管理中心
物流管理中心
财务管理中心
具体工作流程
采购发票
到货单
采购订单

审核订单
审核采购合同
采购任务

入库单

暂估处理
入库成本
结算
付款处理

流程说明:
1、采购结算单收齐之后,与采购发票进行核对,做到分库准确,金额正确,两种单据保持一致,据此填制商品入库明细表、
2、完成出库单得稽核工作,并填制收发结存表。
3、每月3１日之前完成暂估与冲暂估工作,填制暂估料明细表。
4、次月1日之前在账务系统中,完成采购、入库、暂估入库得账务处理。
5、每月结账后,核对物流系统与账务处理系统得库存余额就是否一致。
6、配合有关部门制定库存商品得最低、最高限额;参与库存商品得清查盘点。　
(四)固定资产、行政物资管理工作流程
采购管理中心
物流配送中心
各领用或使用部门
财务管理中心
申购单

其她出库
材料领用
其她入库
采购入库

领料单

费用分配

单据记账

流程说明:
１、固定资产类:根据公司财务制度确认固定资产,计提折旧,做固定资产报废清理,出具报表。
2、行政物资类:会同有关部门拟定材料物资得核算与管理办法;审查汇编材料物资得采购资金计划;负责材料物资得明细核算;会同有关部门编制材料物资计划成本目录;配合有关部门制定材料物资消耗定额;参与材料物资得清查盘点。
3、低值易耗品类:一次摊销得低值易耗品,在领用时将其全部价值摊入有关得成本费用。分次摊销得低值易耗品,分次摊入有关成本费用。报废时,将报废低值易耗品得残料价值作为当月低值易耗品摊销额得减少,冲减有关成本、费用。如果低值易耗品已经发生毁损、遗失等,不能再继续使用得,应将其账面价值,全部转入当期成本、费用。在用低值易耗品,以及使用部门退回仓库得低值易耗品,应当加强实物管理,并在备查簿上进行登记。
(五)销售会计岗位工作流程
代理门店
运营管理中心
物流管理中心
财务管理中心
收货

合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕。

复核

现结
收款
销售发票通知

审核销售订单

填写销售订单

参照销售订单生成发货通知单

审核出库
销售出库单

收款单制单

应收账款
结转销售成本

流程说明:
1、确认主营业务收入:对系统销售内部收入结算表上得品种、数量、内部单价、金额进行审核,根据审核无误得原始单据填制销售结构表,据此确认并编制主营业务收入得会计分录;
2、确认主营业务成本:根据库存、销量计算确定主营业务成本:
３、计算利润:月末,根据收入与成本、费用支出得发生额,在财务系统中结转利润。
4、出具相关报表:次月3日,根据账务系统中已经核对无误得相关会计科目金额出具利润及利润分配表、销售费用及营业外收支明细表、主营业务、其她业务销售明细表与利润表、
(六)税金会计工作流程
工资表
增值税专用发票
代理收入
房屋原值
土地面积
车辆数量
合同标得额
个人所得税
增值税
营业税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
凭证
审核
申报表
A、报税作业流程说明:
1.电子申报系统
1、1发票认证
1.1.1 报税员在每月３0号或者31号前,审核从应付会计处取得得增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损),对不符合增值税发票要求得,退回采购员处,由采购员重新向供应商索取合格得增值税发票;
１。1、２　对合格得增值税发票进行电脑扫描、核对,将扫描好得数据保存在3。5寸盘或U盘,在30号或者３１号拿到税务机关进行认证,税务机关将通过当期认证得信息反馈至提交得软盘中,当月认证完毕得进项发票必须在当月抵扣。
1。１、3　将载有反馈信息得软盘读入电子申报系统,完成增值税进项发票得认证作业。并按税务机关得要求将已通过认证得发票按每本25份装订,以备查。
1、２抄税
1.2、1　抄报税就是将防伪开票系统开具发票得信息报送税务机关。
1.2、2 报税员每月1—10前,在防伪开票系统对上月开具得销项发票进行抄税处理,将上月开具增值税专用发票得信息读入金税卡中向税务机关申报,抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.２.3通过申报则完成上月得抄税工作。完成抄税后,从防伪税控系统中把每月得销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额、
1。３手工发票得录入
1、3。1报税员将每月开立得收购发票与取得得运输发票等其她进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中,作为当月得进项税额。
1。３、2　将当月开立得普通销售发票录入到电子报税系统中。
1、３、3其她应税劳务,将本月得无票销售情况,录入电子申报系统中,作为无票销售额。
１、4生成电子申报数据及报表
１、4、1完成进项税额及销项税额得基本采集工作后,按电子申报系统得要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
２、个人所得税申报系统
2。1 录入公司员工基本资料
2.２ 每月工资核算后,跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表,导入系统中,计算所得税额就是否跟薪资表结果一样。
3、 地方税收纳税申报
3。１　根据总账人员提供得营收收入/本月申报国税得征税货物与劳务销售额,录入纳税申报表中。
3。2 按照本月开具得租赁业发票/服务业发票得金额录入纳税申报表。
3。3　填写本月发票得领用存明细、
４。 企业所得税申报
4。１　每季终了后15日内申报本季经营利润、
４、２ 年度终了后4个月内,向国税局申报企业所得税计算清交得详细资料、
B、税款申报作业流程:抄报税完成后,企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报、一般情况下销项税额与进项税额得差额就就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)、
C、报税申报资料
1、国税
申报时间:次月１－1０前申报上月税款。
申报内容:
①《增值税纳税申报表》及６个附表;②《资产负债表》;③《损益表》;④《增值税专用发票认证结果清单》;⑤《企业所得税申报表》(每季度终了１5日前申报)
2、地税
申报时间:次月1－１５前申报上月税款
申报内容:
①《地方税收纳税申报表》及附表
②《扣缴个人所得税汇总报告表》与《扣缴个人所得税明细报关表》
D、报表审核:
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,签章及盖印,即可向税务机关进行申报。
税款缴纳作业流程
增值税申报之后,税务机关开具税款缴款书,付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行(税款得缴纳须在1０日前,地税15日前,遇节假日顺延),由银行进行转账处理,完成税款缴纳工作。
Ｅ、相关资料得存档
每月报税后,将有税务机关确认得《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》,按每月一册装订、
（七） 总账会计工作流程图
制单
审核、记账
报表
领导或税务局
填制凭证
收集审核无误得原原始凭证
打印并粘贴成机制凭证
自动转账

手工审核机制凭证

审核或成批审核

出纳签字

记账

结账
其她系统结账

生成报表
重算表页
打开报表

上报相关报表

流程说明:
1、财务部各制单岗位根据收集得原始凭证,按照业务特点有得直接在【总账】模块中制单,有得在各功能模块根据已录入得审核无误得业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统得凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、 审核岗位对制单岗位传递来得凭证进行审核、并在【总账】模块中执行成批审核、
4、ﻩ出纳根据制单岗位传递来得凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。
５、 记账岗位根据审核岗位转过来得凭证在系统中执行记账。
6、ﻩ系统记账完毕之后,各岗位在【报表】模块中生成各自报表。
7、ﻩ财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其她系统结账后,将【总账】模块执行结账。
(八)相关表单:
1、 销售订单--系统内添加,无需打印
2、 销售出库单——系统内添加,需打印。一式三联,第一联:库房记账;第二联:财务;第三联:销售部。
3、 销售退货单—-系统内添加,需打印。一式三联,第一联:销售;第二联:财务;第三联:库房记账。
４、采购订单-—系统内录入,无需打印、
　5、采购入库单——系统内录入。一式四联,第一联:库房保管;第二联:库房记账;第三联:财务部;　 第四联:采购部
　　6、采购发票—-系统内录入,无需打印。
7、材料出库单——系统内录入。一式三联,第一联:库房记账;第二联:库房保管;第三联:财务
七、岗位说明书
1、财务部经理岗位说明书
岗位编号

岗位名称
财务部经理
所属部门
财务部
岗位类型

上级岗位
总经理
编制日期

岗位目得
建立科学、有效得财务管理体系,实现财务资源与财务状况最优化。
履 行　职 责
履　行　责 任
负责程度
1、制订部门工作计划与预算、
(１) 根据公司年度工作计划与部门年度工作目标,组织制定年度工作计划与阶段性工作计划并定期完成工作总结。
(２) 分解年度工作计划与阶段性工作计划,监督指导下属员工执行,并定期完成工作总结。
(3) 编制本部门相关费用预算,并监督执行。
全部
2、组织建立部门内部各项管理规章制度,完善工作流程。
(1) 组织制定部门内部各项管理规章制度与实施细则、
(2)ﻩ完善部门内部得工作流程与各岗位职责。
(３) 督促检查各项规章制度、实施细则在工作中得具体落实。
全部
3、负责组织编制公司财务预算并监督执行、
(1) 负责组织协调公司各部门提供编制预算所需数据。
(2) 负责组织编制公司财务预算。
(３) 负责监督公司各部门预算执行情况。
(4)ﻩ负责及时总结分析预算执行情况,并根据具体情况调整。
全部
4、负责组织制定公司财务、会计政策及相关管理制度。
(1)ﻩ负责根据公司发展战略,组织制定财务发展规划。
(2) 根据相关规定,组织制定公司会计政策。
(3)ﻩ根据有关规定与公司实际情况组织建立会计核算体系。
(4)ﻩ负责组织制定与完善公司财务管理、会计核算、内部控制得各项规章制度、
(5) 组织对财务内部控制环节、财务监督及规章制度得执行情况进行监督检查。
全部
5、负责公司筹资管理与资金调度。
(1)ﻩ根据公司预算资金缺口,组织拟定筹资计划与使用方案,保证资金供应。
(2) 监督月度资金计划得制定、执行,组织编写资金运用分析报告,提出改进建议。
(3)ﻩ监控各部门资金使用,对资金合理调配。
全部
6、负责公司财务管理与监督工作。
(1)ﻩ负责对公司经济活动得全过程进行财务管理与财务监督、
(2)ﻩ负责组织对基建财务得管理与监督、
(3) 参与公司各种经济计划、业务计划等得制定与重大经济合同得起草、审查工作。
(４)ﻩ定期组织固定资产、流动资金清查、核实。
(5) 负责组织税务筹划,合法纳税。
(6) 监督督促应收账款得回收、监督与分析,组织对不良债权处置。
全部
7、负责组织开展会计核算、会计审核与内部控制工作。
(1)ﻩ负责按照国家统一规定得会计制度设置会计科目与会计账簿,组织开展各种会计核算工作。
(２)ﻩ组织审核原始凭证,编制记账凭证,登记账簿,编制会计报告。
(３)ﻩ组织归集、整理与保管会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其她会计资料。
(4)ﻩ负责组织开展货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用等经济业务得会计监督与内部控制工作、
全部
8、负责组织公司报表编制与财务分析工作、
(1)ﻩ组织做好财务综合分析,为公司得重大财务决策提供财务分析建议与信息支持。
(2)ﻩ定期组织编制并审核公司内部财务报表,提供财务分析报告。
(３)ﻩ定期组织编制并审核资金资产报表,编制财务状况说明,提供财务建议。
(4)ﻩ负责向上级提交报表及编写财务说明、
全部
9、ﻩ建立健全公司融资渠道,完成融资计划。
全部
１０、组织信用管理、
(１) 负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。　
(2) 组织提供账龄分析、
(3)ﻩ督促销售人员按时回收货款。
(4)ﻩ协助催讨货款。
全部
11、部门综合管理
(１) 负责组织本部门资产得管理与维护。
(2) 组织本部门员工队伍建设以及员工得招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工作。
(３) 组织本部门员工按管理体系得标准完成工作。
(4) 负责宣导公司得企业文化,提高部门员工得凝聚力与活力。
全部
１2、完成上级领导交办得其她工作任务。
全部
关键指标

工作关系
直接下属人数
14
间接下属人数
无
与公司其她部门主要关系
各部门
外部主要关系
金融、工商部门、税务部门
任职资格要求
一般条件
最佳学历
本科
最低学历
本科
年龄要求
无
专业要求
财务管理、会计等相关专业
资格证书
会计师以上职称
必要知识
工作经验
必要知识
财务知识、金融知识、经济法、税法及相关财务法规知识、
外语要求
简单读写
计算机要求
熟练掌握一般办公软件、财务软件
工作经验
5年以上岗位经验,
必要得能力
与态度
能力
计划能力、组织协调能力、口头表达能力、分析能力、岗位专业技能
态度
文化认同、敬业精神、忠诚度、责任心、保密意识、公平公正意识、以身作则
其她事项

任职者(签名)

直接上级(签名)

2、 会计主管岗位说明书
岗位编号

岗位名称
会计主管
所属部门
财务部
岗位类型

上级岗位
财务部经理
编制日期

岗位目得
负责总部帐套得会计核算处理与财务报表编制,进行科学得税务筹划、
履 行　职 责
履 行　责　任
负责程度
1、协助财务部经理拟定本部门得工作流程与制度草案。
协助
2、组织日常会计核算工作、
(1)ﻩ监督实际发生得经济业务按规定得处理程序进行会计处理。
(2) 监督检查出纳、应收、应付、存货等岗位得工作,确保每月各模块按时对帐,并向财务经理提交对帐签字报表;
(3) 监督分管账套资产得完整性与安全性,按照有关制度定期组织资产得盘点、
全部
3、费用审核。
(1) 熟悉会计制度与财政部门对各项费用开支得有关规定,在预算范围内,严格掌握费用开支标准,坚持原则,节约费用,不该支付得费用不予报销、
(２) 认真审核各种费用单据,授权审批人与经手人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映明确。
全部
4、编制所管帐套三大会计报表及会计报表附注。
(3) 按照会计基础工作规范要求,负责对会计凭证进行审核核并记账。
(4) 及时编制各项财务报表及管理报表。
全部
５、税务工作、
(1) 根据公司年度经营预算,拟定并推行税务筹划方案,合理减轻企业税负。
(2)ﻩ负责每月得纳税申报工作及与税务部门关系维护。
全部
6、负责组织财务资料、档案得收集、整理、装订、归档保存,负责完善财务档案得记录管理工作。
全部
7、配合会计师事务所得审计及税务、监事会等机构得审查。
(1)ﻩ提供审计、审查所需得全部资料,提供账务查询所需软硬件条件。
(2)ﻩ根据会计师事务所提出得问题出据答复意见、
(3) 根据会计师事务所提出得审计意见进行账务调整。
(4) 对于审计、审查涉及得出纳、固定资产、物资等岗位得实物与现金得核查工作进行协调,收集并提供所需资料、
(5) 配合税务、监事会等机构得其她事项得审查。
全部
8、完成上级领导安排得其她工作任务。
全部
关键指标

工作关系
直接下属人数

间接下属人数

与公司其她部门主要关系
各部门
外部主要关系
税务部门、工商部门、银行、会计师事务所
任职资格要求
一般条件
最佳学历
本科
最低学历
大专
年龄要求
无
专业要求
财务、会计等相关专业
资格证书
会计师以上职称
必要知识
工作经验
必要知识
财务知识、税务知识
外语要求
简单读写
计算机要求
一般办公软件、财务软件
工作经验
3年以上岗位经验
必要得能力
与态度
能力
人际交往能力、口头表达能力、计划能力、执行能力、
专业技术技能
态度
文化认同、责任心、忠诚度、成本意识、积极主动性、
保密意识、公平公正意识、以身作则
其她事项

任职者(签名)

直接上级(签名)

3、 出纳岗位说明书
岗位编号

岗位名称
出纳
所属部门
财务部
岗位类型

上级岗位
财务部经理
编制日期

岗位目得
通过对现金会计事项得核算、控制与分析,实现现金安全性与效益最大化、
履 行　职 责
履 行 责 任
负责程度
１、 办理现金收付业务
(１) 按照国家有关规定,认真执行公司现金管理制度。
(2)ﻩ严格审核现金收付款得原始凭证,保证其完整性、真实性与准确性,按规定办理款项收付业务。
全部
２、 负责登记现金日记账,做到日清月结、账实相符、账账相符,在会计主管人员辅导下参与编制现金业务记账凭证。
全部
3、 负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等,签发各种票据。
(１) 掌管保险柜,保证库存现金、有价证券、重要空白凭证等得安全与完整无缺。
(２)ﻩ负责对空白支票、汇票等重要空白凭证及有价证券进行入库与领用得登记。
(3) 负责保管并签发现金支票、现金缴款单等重要票据。
(4) 承兑汇票收取、记账、以及付出索取客户(或供应商)签收单
全部
4、ﻩ银行结算与银企对账工作、
(1)ﻩ负责去银行提取第二天所需得现金备用金。
(２)ﻩ负责办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务。
(３) 审核需支付结算票据申请得合规性,并据以开具结算凭证,交由会计复核盖章。
(4) 每月与银行进行对账,编制银行余额调节表,提交会计主管或经理。
(５)ﻩ负责与开户银行其她往来票据得传递,去银行领取银行回单、对账单等单据。
全部
5、及时在系统(分销、U８)中制作收付款业务得记账凭证。
全部
６、每日下班前报出资金日报表、
全部
7、员工工资发放。
全部
8、协助部门负责人搞好资金计划,筹集资金,以及完成上级领导安排得其她工作任务。
全部
关键指标

工作关系
直接下属人数
无
间接下属人数
无
与公司其她部门主要关系
各部门
外部主要关系
开户银行
任职资格要求
一般条件
最佳学历
大专
最低学历
高中/中专
年龄要求
无
专业要求
财务、会计等相关专业
资格证书
会计上岗证
必要知识
工作经验
必要知识
会计基础知识、财务基础知识
外语要求
无
计算机要求
熟练掌握一般办公软件、财务软件
工作经验
２年以上岗位经验
必要得能力
与态度
能力
沟通能力、人际交往能力、解决问题得能力、执行力
态度
文化认同、责任心、忠诚度、积极主动性
其她事项

任职者(签名)

直接上级(签名)

4、 应收会计岗位说明书
岗位编号

岗位名称
应收会计
所属部门
财务部
岗位类型

上级岗位
财务主管(或经理)
编制日期

岗位目得
按制度履行会计职责,进行应收及销售得核算与监督。
履　行 职　责
履 行 责 任
负责程度
１、 审核应收及预收款项、
(1)ﻩ每天审核门店销售收入到账情况,并与分销系统核对。
(2) 及时提供收款日报表。
全部
2、ﻩ负责应收及预收款项得核算工作。
(1)ﻩ及时在分销系统审核出库得有关单据。
(2)ﻩ审核分销系统出库得单据并及时将其导入U8系统。
(3)ﻩ及时核对销售额并催收货款。
(4) 及时在总账中制作销售凭证。
全部
3、ﻩ定期进行应收、预收款项、销售得对账、
(1)ﻩ每月底与客户核对往来并及时未达账项调节表,及时跟踪处理。
(２) 每月底核对分销系统与Ｕ8系统,关于销售与应收模块得数据、
(3) 检查核对U８各模块数据得相关性。
全部
４、 完成上级领导安排得其她工作任务。
全部
关键指标

工作关系
直接下属人数

间接下属人数

与公司其她部门主要关系
各部门
外部主要关系
商场
任职资格要求
一般条件
最佳学历
本科
最低学历
大专
年龄要求
无
专业要求
财务、会计等相关专业
资格证书
会计上岗证
必要知识
工作经验
必要知识
财务知识,税务知识
外语要求
基本读写
计算机要求
一般办公软件、财务软件
工作经验
三年以上岗位经验
必要得能力
与态度
能力
沟通能力、执行能力
态度
文化认同、责任心、忠诚度、服务意识、积极主动性、保密意识
其她事项

任职者(签名)

直接上级(签名)

5、 审计稽核说明书
岗位编号

岗位名称
审计稽核
所属部门
财务中心
岗位类型

上级岗位
经理
编制日期

岗位目得
对公司及其分支机构得法规执行情况、内控制度、业务管理、经营情况、财务管理等进行常规与专项稽核审计、
履 行 职 责
履 行　责 任
负责程度
1、负责公司财务预算、财务收