上市公司内部控制有效性自我评价报告模板.doc
《上市公司内部控制有效性自我评价报告模板.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《上市公司内部控制有效性自我评价报告模板.doc(15页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、*公司内部控制自我评估报告 *公司有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法等法律法规的规定,以及中国证券监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求,依据上海证券交易所上市公司内部控制指引和财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引,本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面的检查,对本公司内部控制的有效性进行了审议评估。自本公司成立至今,内部控制得到了不断的发展与完善,现将年月日止年度内部控制有效性进行自我评价。 一、公司内部控制目标建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公
2、司的控制目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。二、公司内部控制建立与实施遵循的原则(一)全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。 (二)重要性原则。在全面控制的基础上,关注重要业务和高风险领域。(三)制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约
3、、相互监督,并同时兼顾运营效率。 (四)适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。(五)成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 三、公司内部控制制度框架与执行情况 根据财政部企业内部控制基本规范规定,本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险管理、控制活动、信息系统与信息沟通、监督检查等五项要素。现分述如下: (一)内部环境1、公司治理结构及议事规则 本公司是严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等有关法律法规、中国证监会规范性文件的要求在上海证券交易所与
4、香港联合交易所挂牌交易的上市公司。公司积极完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。为规范内幕信息管理行为,加强内幕信息保密工作,公司颁发了内幕信息知情人登记及外部使用人管理制度,进一步维护了公司信息披露的公开、公平和公证。公司进一步建立完善了决策、监督机制,并及时、准确、完整地披露重大信息,确保了中小股东的知情权。 公司建立了独立董事制度,对公司董事会的相关决策予以有效监督,且独立董事已超过董事人数的三分之一。董事会下设四个专门委员会:战略发展委员会、审计与审核委员会、薪酬及提名委员会、风险管理委员会为董事会决策提供专业意见。公司根据公司章程制定了股东大会议事规则、董事会议事规则
5、、监事会议事规则、董事会审计与审核委员会工作条例、董事会薪酬与提名委员会工作条例、独立董事工作条例、募集资金使用管理办法、重大事项内部报告制度等一系列管理制度,公司股东大会、董事会、监事会和经理层各负其责、运转协调有效。 2、机构设置情况公司已按照相关法律、法规及监管部门的要求,在主业资产整体上市后,已与集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面进行了分离。设立了符合公司业务规模及经营管理需要的组织机构,贯彻不相容职务相分离的原则,并随着公司业务发展需要,对个别部门内设机构进行调整,科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成了相互制衡机制。组织机构图如下: 3、内部审计基本情况本公司内部审计由
6、公司总裁直接领导,实行“统一领导,分级负责”的管理模式,全公司共设置五个内部审计机构,专职审计人员四十三人,其中公司总部审计部负责本级及所属企业的内部审计业务工作,在公司财务、预决算、基建、领导干部经济责任、专项调查等方面开展大量工作,同时对所属二级单位内部审计工作进行管理和指导。公司内部审计管理层次完整,管控健全有力。4、人力资源政策本公司人力资源管理政策以完善法人治理结构要求、满足企业实际需要制定,现已制定并实施薪酬与提名委员会工作条例、高级管理人员薪金管理办法、劳动合同管理办法、工资总额管理暂行办法等20余项人力资源管理规范的规章制度,涵盖职工招聘、劳动关系管理、职工培训、职工考勤、假期
7、管理、业绩考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人员薪酬、干部任用与考核等业务内容,各项制度均履行民主协商、依法决策程序。 (二)风险管理 1、风险评估 年,公司正式启动全面风险管理工作,用了为期近一年的时间,通过前期调研和充分研讨,聘请了中介机构与公司相关部门组成联合工作组,对公司全面风险管理体系及相关内部控制环节进行优化,为进一步提升公司风险管理及内部控制水平,建立自我完善长效机制,健全风险管理及内部控制建设工作打下良好的基础。 2、风险分析及对策 (1)国际国内经济形势变化带来的风险与对策受国际金融危机影响,国际经济形势依然动荡,预计未来五年世界经济增长乏力。由于欧元的持续贬值,人民币升
8、值压力剧增,以及贸易保护主义的抬头,将加剧我国企业,特别是装备制造企业出口的难度。与此同时,发达国家希望通过发展低碳经济及智能电网来调整能源结构,以获得振兴经济的新动力,且提出“再工业化”的战略要求,在给中国装备制造业的出口带来新的机遇的同时也带来更大的挑战。从国内来看,未来五年我国将实现经济与社会的双重转型。十七届五中全会强调“调结构,抓创新,培育新的增长点,使短期的恢复性增长成为长期的持续发展”;中央经济工作会议提出明年宏观经济政策基本取向要积极稳健审慎灵活。 面对复杂多变的国际国内形势和有喜有忧的发电设备市场形势,本公司将高度关注世界经济发展新动向和宏观经济政策走势,把握机遇防范风险;本
9、公司将在“十二五”开始,逐步走上质量效益优先、创新驱动、高技术产品占主导的发展道路,不断提升竞争能力,在更加激烈的市场竞争中立于不败之地。 (2)行业形势变化带来的风险与对策2010年国家出台的关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定中提出,国家决定重点培育和发展节能环保、高端装备制造、新能源、新能源汽车等等七大战略性新兴产业,此项政策必将给本公司带来新的发展机遇与挑战。同时,水电市场参与者众多,市场开拓压力仍然较大;而国内火电市场新建项目总量在逐渐减少;在风电市场方面,风电产业仍然处在快速发展期,用户需求已逐步转向性价比更高的2兆瓦级以上风机产品,海上风电也将成为市场追捧的亮点;而在核电市场,
10、核电安全性等日渐成为全人类关注焦点。 本公司将以国家产业政策和国家中长期科技产业发展规划为指引,以市场为导向,继续做精做强发电设备产业,确保发电设备产业的领先地位。在“十二五”期间,推进产业结构调整、扩大产品市场份额、全力拓展市场、增强市场竞争力。继续努力稳定产品质量和性能,大力拓展新用户,争取拿到更多的新能源产业市场订单,发挥公司合力,积极做大燃机、环保产品和电站服务市场。 (3)海外业务拓展带来的风险及对策 本公司在巩固国外等传统市场基础上,在非洲市场取得突破,并成功重返亚洲市场。但由于海外国家和地区政治、经济环境差异较大,对本公司项目管理、风险控制提出更高的要求。 公司一方面完善海外风险
11、管理制度,提高海外风险管理能力,激励创新,强化知识产权保护制度;另一方面积极加强与当地政府的信息交流,利用多种渠道,加强信息收集与预警以控制可能发生的风险。通过加强与国际大公司的合作,共同开发第三国市场。积极探索开拓海外电站成套改造这一潜力巨大的服务市场,采取有效措施增加海外机组备品备件订单量。 (4)汇率、利率变化带来的风险及对策本公司主营业务以人民币为主计价结算,但目前人民币并非自由兑换的货币。人民币对美元、欧元及其它外币的汇率波动可能会对本公司的经营成本及经营业绩产生影响。2010年,受国际金融市场尤其外汇市场剧烈波动影响,股份公司在手和在执行的国际工程项目面临汇率波动的不确定性风险。
12、面对目前金融市场的各种风险,本公司积极研究和分析外汇汇率、利率变化趋势,为有效防范和化解汇率风险,公司积极研究并密切关注外汇市场走势,继续审慎、规范地开展远期结汇业务。 (5)法律纠纷风险及对策 企业之间参与市场竞争并取得优势的关键是自有知识产权,作为公司品牌象征的商标、代表核心竞争力的专利和专有技术以及商业秘密、相关著作权,在快速发展及面临竞争时都会遇到相应风险。 本公司将逐步建立知识产权信息资源共享平台,加大项目合同中知识产权条款法律审查,归纳整理专有技术和商业秘密,运用行政、司法手段,在知识产权专家及中介机构监测和协助下,做好侵权预警、保护好自身知识产权;同时,本公司将继续推进普法工作,
13、全面提高员工法律意识,依法行使权利。(三)控制活动 1、关联交易控制本公司根据上海证券交易所股票上市规则和香港联合交易所证券上市规则的规定来界定和确认公司的关联方,本公司关联方主要有控股股东集团及其他关联法人。 本公司与控股股东集团及其他关联法人之间的关联交易均为生产经营所需的日常持续性关联交易。主要涉及采购、销售、财务服务等方面。关联购销业务有利于利用公司内部优势资源、稳定产品质量、降低产品成本与物流成本、扩大产品客户群,对公司未来财务状况、经营成果具有积极影响,存在交易的必要性。财务服务有利于公司进一步加强资金管理、控制风险、提高资金使用效益。 为了规范本公司及本公司控股子公司与控股股东电
14、气集团及其他关联法人之间的持续关联交易,经公司于2009年5月5日召开的第五届董事会第三十五次会议审议通过,公司于2009年5月5日与集团及其他关联法人签署了2009-2011年度的持续关联交易框架协议,包括采购及生产服务框架协议、销售及生产服务框架协议、综合配套服务框架协议、财务服务框架协议、物业及设备承租人框架协议及物业及设备出租人框架协议。其中,采购及生产服务框架协议、销售及生产服务框架协议、综合配套服务框架协议、财务服务框架协议、物业及设备承租人框架协议经公司于2009年6月25日召开的2009年第二次临时股东大会审议通过,关联股东集团回避了对相关议案的表决。此外,物业及设备出租人框架
15、协议相应的建议年度交易上限未达到需要提交股东大会审批的金额。 该等关联交易协议是本公司与控股股东在平等自愿的基础上经协商一致达成,其内容及决策程序均合法有效,所约定的条款公允,不存在损害公司及中小股东利益的情况。该批协议已经独立财务顾问审核,独立董事会委员会、董事会和股东大会审议批准生效,同时履行了严格的公告披露义务。 本公司关联交易主要遵循市场价格的定价原则,若无相关市场价格,则按成本加成定价,若既无相关市场价格,也不适合采用成本加成定价的,则按协议定价;若有国家政府定价的,则按国家政府定价执行。 对于关联交易的日常管理,公司制定了母子公司两个层面统一监管的关联交易管理体系,并发布了关联交易
16、管理办法,定期召开关联交易工作会议,落实关联交易责任部门,使关联交易运行与管理规范明确。通过定期报告制度、每季度关联交易运行简报,及时把握关联交易的运行情况,分析解决关联交易具体问题,对本年度框架协议内的关联交易进行动态管理,使公司关联交易严格按照董事会和股东会批准的协议条款运行。 此外,本公司的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作条例、关联交易管理办法等均规定了关联交易规范措施,明确了关联交易的归口管理单位、报批及审议流程,公司建立了关联股东和关联董事的回避制度和独立董事工作制度并严格执行,明确了关联交易公允决策的程序,保证关联交易按照公开、公平、公正的原
17、则进行,为保护中小股东的权益和避免不正当交易提供了保障。 2、授权控制 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易如购销业务、支付工程进度款、费用报销业务采用了各职能部门审核、分管领导审批、财务部与总会计师、总裁及董事长审批制度;对于非常规性交易,如收购、投资、发行股票等重大交易经公司相关职能部门审核后报经股东大会或董事会批准。 现就本公司的实际情况,将有关的交易授权情况加以评价。 一般授权:在采购与固定资产购置及基建工程业务中,本公司一直采用招标与审批相结合的制度。大额的原材料采购及大型设备的购置、基建工程的工程勘测、设计、施工及监理单位的选择均采用招标方式
18、;小额的原材料采购采用部门评审和领导批准方式,同时坚持多家供应商报价制;在销售业务中,市场部根据相关业务部门的指令发出商品;在资金支出与费用开支方面,由公司规定不同金额起点的审批权限,具体由部门经理、公司总裁、董事长执行,从内部审核的情况看,费用的审批程序达到了有效遵循。 特别授权:对于重大经营活动,需由股东大会或董事会做出批准,保证交易具有合法依据。 3、销售与收款循环控制 本公司制订了相关管理制度,对销售及收款过程中各部门职责分工,营销策划,合同的签订,客户信用管理、运送货物、开出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及记录等各个环节进行了严格的规定,以最大程度地控制销售风险。同时,本公司
19、于2010年开展全面风险管理工作,按企业内部控制应用指引第16号合同管理的要求,重点对公司合同管理关键点流程控制进行梳理和优化,进一步明确各部门合同管理职责,对防范经营风险、提高管理效率起到良好的促进作用。 公司对应收账款实行分类管理,针对不同性质的应收款项,采取不同方法和程序,建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。严格区分并明确收款责任,建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度,以有利于及时清理催收欠款,保证公司营运资产的周转效率。 4、采购与付款循环控制本公司制定了物资采购管理办法、公司招标管理办法、成本核算办法、在建工程管理办法、物资采购合同审计管理办法、基建工程预决
20、算审计办法等内部制度,就相关部门职责分工、项目投资决策、重要原材料战略采购程序、合同订立等有关内容做出了规定,使公司在项目立项、成本控制等方面有章可循,有效地保证了项目投资决策的科学性、成本的真实可信和公司资产的安全。 本公司采购与付款业务由供应、采购、收货、财务各部门共同协助完成。将采购业务中的预算、采购、验收、付款等部门工作的授权审批分离开来。对请购、审批、签约、采购、验收、审核、付款等环节建立标准化业务处理程序,健全以采购申请、经济合同、结算凭证、入库单据为载体的控制系统,增强请购、采购、验收、付款关键点的控制。 5、生产管理循环控制通过制定出入厂区管理办法外购物资入库、储存、发放的管理
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 上市 公司内部 控制 有效性 自我 评价 报告 模板
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。