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县农村信用合作联社关于代理业务风险排查的实施方案

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2020年4月19日
文档仅供参考
XX县农村信用合作联社
关于代理业务风险排查的实施方案

 为了认真贯彻落实《省联社办公室关于全省农信社开展代理业务风险排查的通知》（XX农信办发〔XXXX〕XXX号）文件精神，切实摸清我县农村信用社代理业务风险状况，规范涉农资金代理业务，联社决定在辖内农信社全面开展代理业务风险排查活动，现将排查工作实施方案通知如下：
一、 组织领导
为确保本次排查活动保质保量完成，达到代理业务合规操作，特成立代理业务风险排查工作领导小组：
组 长：XXX
副组长：XXX XXX XXX XXX XXX
成 员：各部室负责人，各信用社主任
领导小组办公室设立在风险管理部，XXX兼办公室主任，XXX、XXX、XXX为办公室成员。
领导小组负责代理业务风险排查工作的统筹协调，汇总统计、上报及检查工作。联社各包社干部负责督促，指导所联系社的进行代理业务风险排查工作。
二、排查对象和范围
（一）排查对象：辖内XX个信用社及其分社。
（二）排查范围：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日各行社办理的代理业务。重大问题应往前追溯，直至查清为止。
三、排查依据
《XX农村信用社小额支付业务操作规程及会计核算管理暂行规定》（XX农信办发〔XXXX〕XXX号）、《省联社关于切实做好“信合惠农一折通”兑付涉农补贴资金工作的通知》（XX农信发〔XXXX〕XXX号）、《省联社办公室关于印发XX省农村信用社“信合惠农一折通”代理发放财政涉农补贴资金业务流程及会计核算办法的通知》（XX农信办发〔XXXX〕XXX号）、《省联社办公室关于印发XX省农村信用社“信合惠农一折通”代理发放财政涉农补贴资金业务管理暂行办法的通知》（XX农信办发〔XXXX〕XX号）、《省联社办公室关于印发XX省农村信用社代理业务管理暂行办法的通知》（XX农信办发〔XXXX〕XXX号）、《XX省农村信用社代发工资业务管理暂行办法》（XX农信办发〔XXXX〕XXX号）等规章制度。
四、时间安排
（一）自查阶段：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，各社认真对照要求进行自查。并于20XX年XX月XX日前将自查报告、附表报联社风险管理部，联社风险管理部汇总后于XX月XX日前上报省联社XX办事处。
（二）抽查阶段：20XX年XX月XX至XX月XX日。联社风险管理部会同业务发展部、合规管理部、稽核审计部、会计信息部、农村业务部和信息科技部等相关部室成立检查组对部分社进行抽查。
五、排查主要内容
风险排查内容主要包括城乡低保、新农保、退耕还林、孤儿生活补助、各种临时性补偿款代发以及各企事业单位委托代发工资等各类代理业务。
（一）制度建设。各社是否根据联社有关文件制定了相应的代理业务管理办法及操作流程，风险防控是否涵盖各业务环节。
（二）协议签订。代理社是否与委托单位签订相关书面委托代理协议或合同，合同内容是否符合《省联社办公室关于印发XX省农村信用社代理业务管理暂行办法的通知》有关内容规定。
（三）身份核查。各社发放的涉农补贴是否经过“信合惠农一折通”专用账户进行发放，各项新开户的临时性代理业务是否提供相应身份证明，并经过身份核查系统进行核查。
（四）账户管理及代理资料审核。代理单位开户是否符合规定，办理代理业务时出具的支付凭证是否与代理清册金额一致，代理单位是否出具加盖公章的纸质代理清册，代理清册电子档是否与纸质明细要素完全一致。代理资料是否纳入会计档案管理。
（五）账户排查。代理资金账户（包括应收、应付款账户、不动账户、股金分红账户、委托及代理资产业务、委托及代理负债业务等账户）使用是否正确，代理资金是否及时、足额发放到指定的个人存款账户，是否存在违规转账情况，是否经过自制手工凭证替换机打凭证掩盖真实交易情况。过渡性账户设置是否正确，核算是否清楚。
（六）操作与规范检查。委托单位报送的电子文件是否经过加密处理，代理人是否能随意修改其中的数据信息，代理业务的操作是否经过双人复核或授权的方式完成，是否存在“一手清”现象。单位委托日期与实际代发日期是否一致，日期相差较大的是否查明原因，跟踪其账户的资金变动情况，代理发放明细是否与委托单位提供明细完全一致。
（七）对账检查。代理结束后，是否将未代发成功的部分查明原因并及时与委托单位联系，将结余款项转回委托单位账户，是否将系统产生的代理流水及时交与委托单位及时核对，是否按月与委托代理单位进行对账，对账单是否为系统打印。对账是否换人复核，不符账户是否及时查明原因。
（八）岗位轮换和柜员代理权限设置。是否按照省联社岗位轮换的管理规定进行轮岗，是否根据各岗位性质对其岗位以外的业务在系统进行权限限制，是否将代理业务纳入常规稽核检查。
六、工作要求
（一）高度重视，统一思想。各社要高度重视此次风险排查工作，要充分认识到代理业务是农村信用社履行社会责任、提升社会形象的需要，是拓展业务领域、应对市场竞争的需要，特别代理兑付各类涉农补贴资金工作，事关农村地区贫困弱势群体的民生大事和农村地区和谐稳定的大事。
（二）精心组织、周密部署。各社要及时成立领导小组，制定工作实施方案，抽调政治素质高、业务能力强的业务骨干按照本方案要求逐项对照检查，严禁出现查而不改的情况，确保全面完成排查任务。
（三）认真整改，规范管理。各社对检查发现的问题要及时上报，不得隐瞒，同时要边查边改，积极落实整改措施，做到检查与整改同步进行。
（四）严格责任，控制风险。各社主要负责人作为风险排查第一责任人，要对检查工作的真实性和全面性负责。对于自查中未发现问题，而在抽查中查出重大违规问题和案件的社，联社将按相关规定追究相关负责人的责任。