单位财务工作检查记录模板.xls

单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A1、教育经费投入情况(75)分B1、预算内教育事业费按月足额拨款，公办教师工资按时发放，乡镇教委无垫支经费现象。(10)分教师工资每拖欠一个月扣5分;垫支工资10万元以内扣2分,超过10万元扣5分。B2、预算内公用经费逐年增长。（10）分初中公用经费不增长扣5分，小学公用经费不增长扣5分。B3、教育费附加足额征收，全额拨付教育。（10分）拨付教育占应征数的65%以上不扣分,6065扣5分，不足60扣10分。B4、教育费附加中公用经费逐年增长。（10）分附加费中列支的公用经费，初中不增长扣5分，小学不增长扣5分。B5、学校收费严格执行规定标准，无擅自提高收费标准或扩大收费范围现象。（10）分自立收费项目和提高收费标准的一项扣5分，超过两项的不得分。B6、代管款项全部纳入财务一本帐管理，并做到及时与学生结算。（5）分代管款项中凡有一项未纳入总帐的扣5分。B7、公办教师全部落实增资政策，执行房改补贴。（10）分2001年增资政策未落实的一项扣5分，两项未落实不得分。B8、民办教师工资按月发放。（10）分民师工资拖欠一个月的扣5分，拖欠两个月的不得分。A2、资金管理、使用情况（65）分B9、预算内资金，应当年初有预算，期间有增资因素年底前及时追加预算，年终有决算，严格按规定用途和标准使用。（10）分年初无预算的扣5分，无决算或决算数字不真实的扣5分。B10、预算外资金，年初应当制定收支计划。应当先收后支，量入为出。代管款项实行专款专用。（10）分预算外出现超支现象的扣4分，代管款项中有改变用途现象的扣6分。B11、学校建设及设备购置履行审批手续，无超计划现象。（10）分未经教育局和乡镇教委审批的每项扣5分；超计划建设或购置的每项扣5 分。B12、严格执行资金管理规定，大额资金全部使用转帐结算，零星支出及人员经费使用现金结算。月结后库存现金量不能超出规定数额，会计、出纳帐帐相符、帐实相符（15）分。超出规定限额支付现金的扣5分；及时登记现金日记帐，当日余额有超过1000元的扣5分；帐帐不符的扣5分。B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位总帐管理，无帐外帐，小金库。（15）分私设小金库的扣10分，代管款项及书费、作业本费中有一项未纳入总帐的扣5分。B14、代管款项、书费与学生结算清楚、及时。（5）分有未及时结算的一项扣5 分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A3、会计帐务处理情况（30）分B15、原始凭证合法有效，签字齐全，记帐凭证分录正确，盖章齐全，装订结实、整齐、美观，封面填写齐全。（10）分部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭证分录有错误扣3分;封面填写不全或装订不够整齐美观的扣4分。B16、会计帐簿扉页填写齐全，帐页上除口取纸外有帐户名称。（5）分扉页填写不全的扣3分，帐页上未书写帐户名的扣2分。B17、记帐汉字书写认真，数字书写规范，差错处数少，更正方法正确。及时整理归档。（5）分书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未归档存在其中之一者扣5分。B18、帐表相符，年底转帐正确。（5）分帐表不符或年底转帐不正确者均扣（5）分B19、会计报表齐全，数字真实，及时整档。（5）分会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A4、会计电算化（30）分B20、会计人员学习努力，勤学好问，能较熟练掌握计算机的操作，能独立使用财务软件处理帐务。（5）分主管会计不能独立操作计算机，处理帐务的扣5分。B21、微机记帐与手工记帐同步进行，数据正确，机器、系统故障少，基本运行正常，做到定期维护、定期数据备份。（10）分微机记帐与手工记帐不同步的扣5分;系统缺乏维护，故障多，不能正常运行且未养成备份习惯的扣5分。B22、电子表格运用较熟练，能处理正常的表格运算，按时完成教育局布置的各种报表。（10）分电子表格运用不熟练、报表完成不及时、差错率高的一项扣5分。B23、能运用学年初报表系统和财政决算系统处理学年初报表和教育经费年终结算。（5）分不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣5分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A5、校产管理（40）分B24、有固定的校产总管理员，校产总管理员业务熟练，有较强的事业心。（5）分校产总管理员不固定或业务不熟练均扣5分。B25、有校产管理总帐、明细帐、校产记帐凭证，存放有序，保管良好。（5）分帐不全、无校产凭证、帐证保管不当均扣5分。B26、校产总帐资产总额与经费帐上资产余额相符，帐面书写认真，记帐及时、规范，符合会计记帐规范。（10）分与经费帐数字不符的扣5分；记帐欠规范的扣5分。B27、学校部门管理员负责的分类帐与总帐上同类物品金额相符，并且做到帐物相符。（10）分学校部门管理员帐上数字与总管理员帐上数字不符的扣5分；抽查物品与帐不符的扣5分B28、校产管理必须正常运行，不得中断。新增资产填写增加凭单，减少资产填写减损凭单并且制成记帐凭单，定期将记帐凭单装订成册，妥善保管（5）分。资产变动不及时入帐的扣2分；不按凭单记帐的扣3分；帐半年以上没运行的扣5分。B29、第八类、三类物品必须一物一卡，卡片填写、记录要齐全，更换使用人要有记录。（5）分卡不全的或更换使用人没有变更卡片的扣5分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A6、学校生活管理（40）分B30、学校要有专职伙管员，生活总帐、明细帐、库存材料帐及科目设置齐全。（5）分学校生活总帐、明细帐、库存材料帐不全或科目设置不全扣5分B31、原始凭证取得合法有效，签字手续齐全，记帐凭证分录正确，数字准确，书写认真规范。（10）分原始凭证签字手续不全扣3分；记帐凭证分录有的不正确，数字计算有的不正确扣5分；书写欠认真规范扣2分。B32、按凭证记帐，按月结帐，月底将收入类、支出类转入伙食盈亏进行核算。（10）分不按时结帐扣2分；伙食盈亏核算办法不正确扣8分。B33、记帐方法正确，记帐较规范，帐务平衡，帐帐相符，盈亏核算清楚。（5）分记帐方法不正确，帐务不平衡或帐帐不符扣5分B34、每月有资金平衡及伙食盈亏表。（5）分每月无资金平衡表或伙食盈亏表扣5分。B35、帐簿、凭证整理归档，保管良好。（5）分帐簿、凭证没有整理归档，保管不良扣5分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A7、勤工俭学管理（20）分B36、有专职勤工俭学管理人员，勤工俭学收支纳入单位总帐管理或设专帐核算，帐户设置齐全，资金管理严密，帐帐相符，帐实相符。（7）分没有设帐或设帐不规范的扣5分；帐钱为一人管理的扣5分；帐帐不符的扣2分。B37、收入、支出符合财务规定，按支出比例补充教学经费，改善办学条件，提高教职工福利。（7）分支出中没有用于补充办学经费的扣3分；B38、能较好的完成单位制定的收入计划。能及时收回外欠款，偿还债务。（6）分没有完成年初所订收入计划的扣3分；外欠款不能及时收回造成经济损失的扣6分。合计（300）分实际得分合计:单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人：项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分