JR∕T 0293-2023 期货公司监管数据采集规范 第1部分：基本信息和经纪业务.pdf

ICS03.060CCSA 11中 华 人 民 共 和 国 金 融 行 业 标 准JR/T 02932023期货公司监管数据采集规范第 1 部分：基本信息和经纪业务Specification for supervision data acquisition of futures companiesPart 1:General information and brokerage2023-07-28 发布2023-07-28 实施中国证券监督管理委员会发 布JRJR/T02932023I目次前言.III引言.IV1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.14数据类型.15期货公司基本信息采集.15.1期货公司基础信息采集.25.2期货公司业务范围信息采集.35.3期货公司股东基本信息采集.35.4分支机构信息采集.45.5董事、监事、高级管理人员信息采集.46期货公司风险监管报表数据采集.56.1期货公司风险监管指标汇总表.56.2最低限额结算准备金计算表.56.3期货公司净资本计算表.66.4期货公司风险资本准备计算表.86.5分离资产报表.96.6客户权益变动表.117期货公司财务监管报表主表数据采集.127.1资产负债表.127.2利润表.157.3所有者权益变动表.167.4境内分支机构报表.187.5介绍业务经营情况表.197.6现金流量表.208期货公司财务监管报表附表数据采集.228.1货币资金.228.2自有资金银行存款.228.3存出保证金.238.4交易性金融资产.238.5应收风险损失款.238.6其他应收款.238.7长期股权投资.248.8固定资产.248.9资产及信用减值准备.248.10所有权受限的资产.258.11其他资产.258.12交易性金融负债.258.13其他应付款.258.14预计负债.268.15其他负债JR/T02932023II8.16次级债.268.17手续费及佣金净收入.278.18公允价值变动收益.278.19业务及管理费.288.20资产及信用减值损失.288.21营业外事项.298.22或有事项.298.23资产负债表日后事项.298.24关联方关系及交易.298.25应收关联方款项.308.26应付关联方款项.308.27所有者权益附注.318.28应付职工薪酬.318.29其他附注.32参考文献JR/T02932023III前言本文件按照GB/T 1.12020标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。本文件是JR/T0293期货公司监管数据采集规范的第1部分。JR/T 0293已经发布了以下部分：第1部分：基本信息和经纪业务。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由全国金融标准化技术委员会证券分技术委员会（SAC/TC 180/SC4）提出。本文件由全国金融标准化技术委员会（SAC/TC 180）归口。本文件起草单位：中国证券监督管理委员会科技监管局、中国证券监督管理委员会期货监管部、中国期货市场监控中心有限责任公司、中证信息技术服务有限责任公司、中国证券监督管理委员会北京监管局、中国证券监督管理委员会上海监管局、中国证券监督管理委员会江苏监管局、中国证券监督管理委员会浙江监管局、中国证券监督管理委员会山东监管局、中国证券监督管理委员会广东监管局、中国证券监督管理委员会陕西监管局、中国证券监督管理委员会深圳监管局、中国期货业协会、中信期货有限公司、永安期货股份有限公司、南华期货股份有限公司、银河期货有限公司、光大期货有限公司、平安期货有限公司、海通期货股份有限公司、一德期货有限公司。本文件主要起草人：姚前、蒋东兴、陈炜、杨晓东、李志成、侯智杰、余薇、李宁宁、黄璐、杜琳钰、郭宇星、高玉光、高姗、卫雅茜、路一、刘彬、侯雪峰、赵欣、王琦、张艳影、唐丹彤、计玮、刘璐璐、王凌、许凯文、肖皓月、李建萍、王小梦、唐丹凤、李艳婷、王晓冰、周丽、郑涵秋、潘丹霞。JR/T02932023IV引言随着期货市场业务快速发展，监管部门对期货公司的数据采集需求不断增加，为规范、统一以期货公司为主体的监管数据的业务定义、采集和应用口径，提升期货公司监管数据采集和应用的标准化程度，提高监管数据采集的时效性和准确性，特制订本文件。本文件以行业法律法规、业务规则、制度及流程等为依据，按照JR/T 0176.1-2019中规定的行业数据模型方法论，结合期货公司监管综合信息系统采集数据的实践经验，总结数据特征与数据共性，形成具有通用性和可扩展性的期货公司监管数据采集行业标准。期货公司监管数据采集规范金融行业标准分为 2 部分内容：第 1 部分：基本信息和经纪业务。分别围绕期货公司基本信息、风险监管指标、财务监管报表主表和附表的数据采集情况，形成行业可参考的数据要素业务定义规范；第 2 部分：资产管理业务。拟对监管部门集中关注的与期货公司资产管理业务相关的监管数据要素，通过规范数据要素的业务定义，形成具有通用性和可扩展性的期货公司监管数据采集行业标准。JR/T029320231期货公司监管数据采集规范第 1 部分：基本信息和经纪业务1范围本文件规定了期货公司基本信息、经纪业务相关的监管数据采集范围和数据要素业务口径。本文件适用于以期货公司为主体的监管数据采集和应用。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T 26592000世界各国和地区名称代码GB/T 46582006学历代码GB/T 47542017国民经济行业分类GB/T 68642003中华人民共和国学位代码GB/T 124022000经济类型分类与代码GB/T 124062008表示货币和资金的代码GB 321002015法人和其他组织统一社会信用代码3术语和定义GB/T 74082005界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1期货公司风险监管报表risk-based regulation statements期货公司编制的反映各项风险监管指标计算过程及计算结果的报表。3.2日历日期calendar date由日历年、日历月以及其在日历月中的顺序数表示的特定日历日的标识。来源：GB/T 74082005，3.34数据类型期货公司监管数据的数据类型包括字符型、数值型、日期型、枚举型、布尔型：a)字符型是指由中文和英文的文字、数字、符号组合形式体现的数据项；b)数值型是指以整数或、小数形式体现的形式体现的数据项，适用于各类以数量反映的信息，可参与计算；c)日期型是指以日历日期形式体现的数据项，格式：YYYYMMDD；d)枚举型是指由两个或两个以上的枚举值组成的数据项；e)布尔型是技术角度常用的数据类型，通常用来判断条件是否成立。布尔型数据只有两个值，false（0）和true（1）。5期货公司基本信息采集JR/T0293202325.1期货公司基础信息采集期货公司基础信息采集的数据应符合表1的要求。对于数据字段有多个值时，如无特殊说明，多个值用顿号分隔。表 1期货公司基础信息序号数据名称数据类型数据说明1期货公司名称字符与营业执照“名称”保持一致。2期货公司简称字符3期货公司英文名称字符4公司类型枚举枚举值包括：有限责任公司/股份有限公司。5成立日期日期与营业执照“成立日期”保持一致。6注册资本数值与营业执照“注册资本”数额保持一致，单位：元，保留两位小数。7法定代表人姓名字符与营业执照“法定代表人”保持一致。8住所地址字符与营业执照“住所”保持一致。9统一社会信用代码字符与营业执照“统一社会信用代码”保持一致，按照 GB 32100-20154.2 代码及说明描述的。10住所地所属监管辖区枚举枚举值包括：北京证监局/天津证监局/河北证监局/山西证监局/内蒙古证监局/辽宁证监局/吉林证监局/黑龙江证监局/上海证监局/江苏证监局/浙江证监局/安徽证监局/福建证监局/江西证监局/山东证监局/河南证监局/湖北证监局/湖南证监局/广东证监局/广西证监局/海南证监局/重庆证监局/四川证监局/贵州证监局/云南证监局/西藏证监局/陕西证监局/甘肃证监局/青海证监局/宁夏证监局/新疆证监局/深圳证监局/大连证监局/宁波证监局/厦门证监局/青岛证监局。11SHFE 会员代码字符12CZCE 会员代码字符13DCE 会员代码字符14CFFEX 会员类型枚举枚举值包括：交易结算会员/全面结算会员/交易会员/无。15CFFEX 会员代码字符如期货公司不是会员，可不填列。16INE 会员代码字符如期货公司不是会员，可不填列。17GFEX 会员代码字符如期货公司不是会员，可不填列。18SSE 交易参与人代码字符如期货公司不是交易参与人，可不填列。19SZSE 交易参与人代码字符如期货公司不是交易参与人，可不填列。20经营证券期货业务许可证流水号字符与经营证券期货业务许可证“流水号”保持一致。21外商投资期货公司标志布尔是指单一或有关联关系的多个境外股东直接持有或间接控制公司5%以上股权的期货公司。22委托证券公司开展介绍业务标志布尔是指证券公司接受期货公司委托，为期货公司介绍客户参与期货交易并提供其他相关服务的业务活动。23控股参股其他公司标志布尔是指期货公司是否控股或参股其他公司。24获准开展境外代理业务标志布尔25营业期限自日期与营业执照“营业期限自”保持一致。26营业期限至字符或日期与营业执照“营业期限至”保持一致，填列字符或日期。27工商登记状态字符与营业执照“登记状态”保持一致。28实际控制人名称字符29控股类型枚举枚举值包括：中央国有控股/地方国有控股/社团集体控股/自然人控股/外商控股/控股主体性质不明确/无控股主体/其他。控股类型根据实际控制人的性质进行分类，没有实际控制人的，根据控股股东的性质进行分类。30上市或挂牌场所枚举枚举值包括：上海证券交易所/深圳证券交易所/北京证券交易所/全国中小企业股份转让系统/香港交易所/区域股权市场/其他/无。31办公地址字符32客户服务及投诉电话字符33公司网址字符34电子邮箱字符JR/T029320233表1期货公司基础信息（续）序号数据名称数据类型数据说明35员工数量数值是指与期货公司存在劳动关系的劳动者数量，包含未取得从业资格的公司员工，可按照月末值采集，单位：人。36从业人员数量数值是指通过从业资格考试并取得从业资格的员工数量，可按照月末值采集，单位：人。注：SHFE（上海期货交易所）、CZCE（郑州商品交易所）、DCE（大连商品交易所）、CFFEX（中国金融期货交易所）、INE（上海国际能源交易中心）、GFEX（广州期货交易所）、SSE（上海证券交易所）、SZSE（深圳证券交易所）5.2期货公司业务范围信息采集期货公司业务范围信息采集的数据应符合表2的要求。对于数据字段有多个值时，如无特殊说明，多个值用顿号分隔。表 2期货公司业务范围信息序号数据名称数据类型数据说明1业务种类枚举枚举值包括：商品期货经纪/金融期货经纪/境外期货经纪/期货交易咨询/期货做市交易/资产管理/基金销售/股票期权经纪/与股票期权备兑开仓以及行权相关的证券现货经纪/其他。2核准或登记备案单位字符3核准或登记备案文号字符4核准或登记备案日期日期5展业日期日期是指期货公司首次开展上述业务种类的日期。注：该表内数据是指以期货公司为主体的业务范围，不包括期货公司的各类子公司的业务范围。5.3期货公司股东基本信息采集期货公司股东基本信息采集的数据应符合表3的要求。期货公司为公众公司的，依据期货公司监督管理办法采集持股5%及以上的股东基本信息。对于数据字段有多个值时，如无特殊说明，多个值用顿号分隔。表 3期货公司股东基本信息序号数据名称数据类型数据说明1股东名称字符2股东类型枚举枚举值包括：法人股东/非法人组织股东/自然人股东。3国籍或注册地枚举枚举值使用GB/T 26592000表1中界定的中文简称。4证件类型枚举枚举值包括：统一社会信用代码/身份证/护照/公司注册证书编号/纳税证明号/其他。5证件号码字符6股权变更登记日期日期是指期货公司的股东首次出资或持股，以及股东出资或持股发生变化时，在公司登记机关办理变更登记的日期。依法不需要办理公司变更登记的，为相关确权登记的日期。7持股比例数值单位：%，保留两位小数。8主要股东标志布尔是指持有期货公司 5%以上股权的法人、非法人组织或者自然人。9控股股东标志布尔10第一大股东标志布尔11上市公司标志布尔是指股东是否为上市公司。12金融机构标志布尔是指股东是否为金融机构。13股东自身控股类型枚举枚举值包括：中央国有控股/地方国有控股/社团集体控股/自然人控股/外商控股/控股主体性质不明确/无控股主体/其他。控股类型根据实际控制人的性质进行分类，没有实际控制人的，根据控股股东的性质进行分类。14股东注册资本币种枚举枚举值使用 GB/T 124062008 表 A.1 中界定的货币名称。15股东注册资本金额数值单位：元，保留两位小数。16股东法定代表人姓名字符JR/T029320234表3期货公司股东基本信息（续）序号数据名称数据类型数据说明17股东所属行业枚举枚举值使用 GB/T 47542017 表 1 中界定的类别名称。18股东所属经济类型枚举枚举值使用 GB/T 124022000 经济类型分类与代码表中界定的经济类型名称。5.4分支机构信息采集分支机构信息采集的数据应符合表4的要求。对于数据字段有多个值时，如无特殊说明，多个值用顿号分隔。表 4分支机构信息序号数据名称数据类型数据说明1类型枚举枚举值包括：营业部/分公司/总部/其他。2分支机构名称字符与营业执照“名称”保持一致。3统一社会信用代码字符与营业执照“统一社会信用代码”保持一致，按照 GB 321002015 4.2代码及说明描述的。4住所地所属监管辖区枚举枚举值包括：北京证监局/天津证监局/河北证监局/山西证监局/内蒙古证监局/辽宁证监局/吉林证监局/黑龙江证监局/上海证监局/江苏证监局/浙江证监局/安徽证监局/福建证监局/江西证监局/山东证监局/河南证监局/湖北证监局/湖南证监局/广东证监局/广西证监局/海南证监局/重庆证监局/四川证监局/贵州证监局/云南证监局/西藏证监局/陕西证监局/甘肃证监局/青海证监局/宁夏证监局/新疆证监局/深圳证监局/大连证监局/宁波证监局/厦门证监局/青岛证监局。5住所地址字符与营业执照“住所”保持一致。6成立日期日期7停业日期日期以营业执照注销日期为准。当期货公司分支机构为正常营业状态时，此字段为空。8业务及客服电话字符9负责人姓名字符10负责人联系电话字符11业务种类枚举枚举值包括：商品期货经纪/金融期货经纪/境外期货经纪/期货交易咨询/基金销售/其他。12展业日期日期是指该分支机构首次开展上述业务种类的日期。5.5董事、监事、高级管理人员信息采集董事、监事、高级管理人员信息采集表包括改人员的全部历史任职和离职信息，所采集的数据应符合表5的要求。对于数据字段有多个值时，如无特殊说明，多个值用顿号分隔。表 5董事、监事、高级管理人员信息序号数据名称数据类型数据说明1所任职务枚举枚举值包括：董事长/董事/独立董事/监事会主席/监事/总经理/副总经理/首席风险官/财务负责人/其他。2董监高姓名字符3证件类型枚举枚举值包括：身份证/护照/其他。4证件号码字符5任职日期日期6离职日期日期期货公司董事、监事、高级管理人员任职状态下不填列该字段。7国籍枚举枚举值使用 GB/T 26592000 表 1 中界定的中文简称。8学历枚举枚举值使用 GB/T 46582006 表 1 中界定的学历。9学位枚举枚举值使用 GB/T 68642003 表 1 中界定的学位。10联系电话字符JR/T0293202356期货公司风险监管报表数据采集6.1期货公司风险监管指标汇总表期货公司风险监管指标汇总表采集的数据应符合表6的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 6期货公司风险监管指标汇总表序号数据名称数据类型数据说明1净资本数值是在净资产基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。2风险资本准备总额数值是指期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失所需要的资本。3净资本与风险资本准备总额的比例数值单位：%，保留两位小数。4净资产数值5净资本与净资产的比例数值单位：%，保留两位小数。6扣除客户保证金的流动资产数值包含货币资金（不含期货保证金存款）、存出保证金、交易性金融资产、应收结算担保金、应收风险损失款、应收手续费及佣金、应收股利、应收利息、其他应收款、结算备付金、买入返售金融资产、持有待售资产。7扣除客户权益的流动负债数值包含短期借款、交易性金融负债、期货风险准备金、应付期货投资者保障基金、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、应付手续费及佣金、持有待售负债、其他负债。8流动资产与流动负债的比例数值为扣除客户保证金的流动资产与扣除客户权益的流动负债的比例。单位：%，保留两位小数。9负债（扣除客户权益）数值为扣除公司应付货币保证金与应付质押保证金、代理买卖证券款后的负债。10负债与净资产的比例数值单位：%，保留两位小数。11结算准备金额数值结算准备金是指结算会员在交易所专用结算账户中预先准备的资金，是未被占用的自有资金。6.2最低限额结算准备金计算表最低限额结算准备金计算表采集的数据应符合表7的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 7最低限额结算准备金计算表序号数据名称数据类型数据说明1拥有结算会员资格的结算机构家数数值是指期货公司拥有结算会员资格的结算机构的家数，单位：家。2拥有结算会员资格最低结算准备金数值是指拥有结算机构结算会员资格的期货公司按要求需缴纳的最低结算准备金额。3拥有结算会员资格的结算机构名称字符是指期货公司拥有结算会员资格的结算机构的名称，按照全称填列，多家结算机构用“，”分隔。4代为本公司结算的结算机构家数数值是指期货公司拥有会员资格但不能直接参与结算的结算机构的家数，单位：家。5代为本公司结算最低结算准备金数值是指拥有结算机构会员资格但不能直接参与结算的期货公司，按要求需缴纳的最低结算准备金额。6代为本公司结算的结算机构名称字符是指期货公司拥有会员资格但不能直接参与结算的结算机构的名称，按照全称填列，多家结算机构用“，”分隔。7接受境外经纪机构委托交易结算的结算机构家数数值是指期货公司接受境外经纪机构的委托进行交易结算的结算机构的家数，单位：家。JR/T029320236表 7最低限额结算准备金计算表（续）序号数据名称数据类型数据说明8接受境外经纪机构委托交易结算最低结算准备金数值是指期货公司接受境外经纪机构的委托进行交易结算需缴纳的最低结算准备金额。9接受境外经纪机构委托交易结算的结算机构名称字符是指期货公司接受境外经纪机构的委托进行交易结算的结算机构的名称，按照全称填列，多家结算机构用“，”分隔。6.3期货公司净资本计算表期货公司净资本计算表采集的数据应符合表8的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 8公司净资本计算表序号数据名称数据类型数据说明1净资产数值2金融资产调整合计数值是指金融资产按照资产属性不同进行调整后的合计值。3股票数值4上证 180、深证 100、沪深300 成分股数值是指构成上证 180、深证 100、沪深 300 指数的样本股票，具体样本股票以沪深交易所公布为准。5沪深交易所一般上市股票数值是在沪深交易所上市的，除了上证 180、深证 100、沪深 300 成分股之外的一般股票。6全国股份转让系统挂牌的做市转让股票数值是指在全国股份转让系统挂牌的做市转让股票。7流通受限的股票数值流通受限情形包括新股发行但暂未上市流通、股票处于禁售期或被锁定、股票停牌且剩余停牌期超过 1 个月、股票在股转系统协议转让及其他限制股票流动性的情形。8持有股票市值超过股票总市值 5%的部分数值期货公司持有的单一股票市值超过该股票总市值 5%的，列示超额5%的部分。9其他股票数值10固定收益证券数值11国债、中央银行票据、国开债数值中央银行票据是指人民银行为调节商业银行超额准备金而向银行发行的短期债务凭证；国开债是指国家开发银行在全国银行间市场、沪深证券交易所市场、商业银行柜台市场等公开交易所发行的、按约定还本付息的金融债券。12政策性银行金融债、政府支持机构债券数值政策性银行金融债指政策性银行发行的金融债券。政府支持机构债券指由中央政府支持的公司或金融机构发行并由中央政府提供担保的债券。13地方政府债数值是指地方政府作为发行主体发行的债券。14信用评级 AAA 级的信用债券数值指在沪深交易所或银行间市场公开交易的公司信用债、资产支持证券、可转换债券、可交换债券等。信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级 A-1 归入 AAA 级信用债券。债券信用评级信息以中央结算公司公布的信息为准。15信用评级 AAA 级以下、AA级（含）以上的信用债券数值短期信用评级 A-2 归入 AAA 级以下、AA 级（含）以上的信用债券。16信用评级 AA 级以下、BBB级（含）以上的信用债券数值短期信用评级 A-3 归入 AA 级以下、BBB 级（含）以上的信用债券。17信用评级 BBB 以下的信用债券数值短期信用评级 B 级（含）以下归入信用评级 BBB 级以下的信用债券，未评级的信用债券参照债券发行主体评级，发行主体无评级的归入 BBB 级以下信用债券。18出现违约风险的信用债券数值19流通受限的信用债券数值指信用债券因发行人、交易场所等原因导致不能公开交易或转让的债券。20公开募集证券投资基金数值JR/T029320237表8期货公司净资本计算表（续）序号数据名称数据类型数据说明21货币基金数值是指仅投资于货币市场工具，每个交易日可办理基金份额申购、赎回的基金。22债券基金数值23股票基金、混合基金、权益类ETF 及分级基金中优先级基金数值股票基金是指 80%以上基金资产投资于股票的基金；混合基金为投资于股票、债券、货币市场工具或其他基金份额，并且各项投资份额均不超过 80%的；权益类 ETF 是指股票指数基金；分级基金中优先级基金是指结构型基金中享有优先分配权的基金。24商品基金（包括黄金 ETF）数值25分级基金中的非优先级基金数值26处于封闭期或暂停赎回的开放式基金数值27其他公募基金（在附注中说明）数值28单一、集合及信托等资产管理产品数值资产管理产品包括证券公司、期货公司、基金公司及其子公司发行的资产管理计划，信托产品，商业银行理财产品等。29剩余存续期在 7 天以内（含）的封闭型集合产品或距离最近一次产品开放日 7 天以内（含）的定期开放型集合产品数值30剩余存续期在 7 天以上 30 天以内（含）的封闭型集合产品或距离最近一次产品开放日 7天以上 30 天以内（含）的定期开放型集合产品数值31剩余存续期在 30 天以上的封闭型集合产品或距离最近一次产品开放日 30 天以上的定期开放型集合产品数值32集合产品的劣后级份额数值劣后级份额的认定标准为，该类份额的风险收益水平高于产品整体风险收益水平，或在合同中约定承担超过所持份额比例的亏损并获得相应比例的收益。33单一产品数值34其他金融资产投资（在附注中说明）数值不能明确归类为以上金融资产明细项目的，按照审慎监管原则，暂按 100%比例进行调整，且需在附注中说明投资项目的具体内容。35长期股权投资调整合计数值是指在净资本中需进行调减的长期股权投资。36应收款项调整合计数值是指与期货经纪业务无关的，一般计入其他应收款科目进行会计核算的各类应收款与预付款。37应收非关联方款项数值除应收关联方款项之外的其他各项应收款之和。38账龄一年以内（含一年）数值是指账龄一年以内（含一年）的应收非关联方款项。39账龄一年以上数值是指账龄一年以上的应收非关联方款项。40应收关联方款项数值与期货公司有关联交易的各项应收款项之和，其中关联方包含但不限于母公司、子公司及同受母公司控制的其他公司。41其他资产调整合计数值指除以上各类资产以外的其他资产按照一定比例进行调整后的合计值。42货币资金、应收货币保证金、应收质押担保金、应收结算担保金、结算备付金合计数值是指货币资金、应收货币保证金、应收质押担保金、应收结算担保金、结算备付金的金额合计值。43沪深交易所或银行间市场债券逆回购数值44存出保证金数值反映期货公司因履约或办理业务需要存出或缴纳的除期货、期权保证金以外的保证金款项。JR/T029320238表8期货公司净资本计算表（续）序号数据名称数据类型数据说明45应收利息、股利、佣金数值46其他数值包括未在表格中提及的其他类资产，包括但不限于应收风险损失款、期货会员资格投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉、递延所得税资产及其他资产。不包含所有权资产。47负债调整合计数值是指在净资本中调增的负债项，包括次级债务和期货风险准备金。48次级债务数值是指期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务。49剩余到期期限 1 年至 2 年（含2 年）数值是指剩余到期期限 1-2 年（含 2 年）的长期次级债务。50剩余到期期限 2 年至 3 年（含3 年）数值是指剩余到期期限 2-3 年（含 3 年）的长期次级债务。51剩余到期期限 3 年至 5 年（含5 年）数值是指剩余到期期限 3-5 年（含 5 年）的长期次级债务。52剩余到期期限 5 年以上数值是指剩余到期期限在 5 年以上的长期次级债务。53次级债务（不含次级债务净资本 30%）数值反映次级债务计入的净资本数额的上限，不应超过净资本（不含次级债务累计计入净资本的数额）的 30%。54期货风险准备金数值反映期货公司按规定提取的期货风险准备金。55经中国证监会认可的其他可调增项目数值56其他调减项数值57或有负债数值是指期货公司存在可能导致经济利益流出的或有事项，不包括期货公司按照企业会计准则的规定已确认的预计负债。58所有权受限等无法变现的资产数值所有权受限无法变现的资产，如资产被冻结、资产用于抵债等。59客户和代理非结算会员未足额追加的保证金数值是指按交易所规定的保证金标准计算的客户未足额追加的保证金和分级结算制度下代理的其他非结算会员未足额追加的保证金，不包括客户因穿仓损失形成的已经计入“应收风险损失款”科目的对期货公司的债务，也不包括因客户穿仓等原因导致代理的非结算会员在期货公司权益为负时已经计入“其他应收款”的期货公司的垫付款项。60其他调减项目（在附注中说明）数值61净资本金额数值是在净资产基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。62附注 1：其他股票字符63附注 1：其他公募基金字符64附注 1：其他金融资产投资字符65附注 1：其他调减项目字符66附注 2：其他需要说明的内容字符6.4期货公司风险资本准备计算表期货公司风险资本准备计算表的数据应符合表9的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 9期货公司风险资本准备计算表序号数据名称数据类型数据说明1期货期权经纪业务风险资本准备数值期货公司从事期货期权经纪业务的，应按客户权益总额的一定比例计算风险资本准备。2期货期权经纪业务客户保证金总额数值为资产负债表中应付货币保证金、应付质押保证金之和。JR/T029320239表 9期货公司风险资本准备计算表（续）序号数据名称数据类型数据说明3资产管理业务风险资本准备数值包括资产管理业务收入、单一资产管理业务规模、非结构化集合资产管理业务规模、结构化集合资产管理业务规模之和计算的风险资本准备。4资产管理业务收入数值是指期货公司及子公司向客户收取的管理费及提取的业绩报酬。开展业务不足 1 年的，以业务开展日截至报告期累计收入为基础计算；满 1 年但未跨越 1 个完整自然年度的，以上一自然年度收入的年化值计算；跨越 1-3 个完整自然年度的，以业务开展以来跨越完整自然年度的年收入的平均值计算；跨越 3 个以上完整自然年度的，以业务开展以来近三个自然年度的年收入的平均值计算。5单一资产管理业务规模数值是指期货公司及子公司为单一客户设立的资产管理产品规模，按照单个产品的受托资金余额与净值孰高计算。6非结构化集合资产管理业务规模数值7结构化集合资产管理业务规模数值8其他风险资本准备数值9资产管理子公司净资本可抵扣部分数值资产管理子公司净资本可抵扣期货公司风险资本准备，但抵扣金额不应超过以子公司资产管理业务数据为基础计算的风险资本准备。10公司风险资本准备数值是指期货公司在开展各项业务过程中，为应对可能发生的风险损失所需要的资本。6.5分离资产报表分离资产报表的数据应符合表10的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 10分离资产报表序号数据名称数据类型数据说明1客户权益总额数值应与资产负债表中应付货币保证金、应付质押保证金之和相等。2分离资产数值反映客户分离资产的分布情况，包括“在本公司保证金专用银行账户余额”、“在结算机构的账户余额”和“分离资产账户中的公司自有资金”。3在本公司保证金专用银行账户余额数值期货公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金以及期货公司存入期货保证金账户的款项。包括“货币保证金”、“质押保证金”。4货币保证金数值反映期货公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金以及期货公司存入期货保证金账户的款项。5质押保证金数值反映期货公司代客户或分级结算制度下全面结算会员代非结算会员办理以有价证券冲抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金。6在结算机构的账户余额数值分别按“货币保证金”、“质押保证金”分行次据实填列。7货币保证金数值反映期货交易所或登记结算机构收到客户以及期货公司存入交易所或登记结算机构专用结算账户的货币保证金。8质押保证金数值期货公司代客户或分级结算制度下，全面结算会员代非结算会员办理以有价证券冲抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金。9分离资产账户中的公司自有资金数值反映客户分离资产账户中的公司自有资金余额及其本期增减变动情况。10期初余额数值为上期分离资产账户中的自有资金期末余额与以自有资金代垫客户和代理非结算会员未足额追加的保证金之和。JR/T0293202310表10分离资产报表（续）序号数据名称数据类型数据说明11本期增加数值反映客户分离资产账户中公司自有资金的增加构成，包括“手续费净收入”、“交易所手续费返还及减收”、“利息收入”、“自有资金调入”、“代收增值税手续费收入”、“代收增值税交易所手续费返还及减收”、“其他调增项目”。12手续费及佣金净收入数值反映期货公司收取的手续费及佣金扣除代交易所收取的手续费后的净额（不含税）。13交易所手续费返还及减收净收入数值反映交易所对期货公司返还的手续费或交易所直接减收期货公司的手续费减去相应支出后的净额（不含税）。14利息净收入数值反映结算银行向期货公司支付的期货保证金存款利息以及结算机构向期货公司支付的存款利息等。15自有资金调入数值反映期货公司从自有资金账户划入保证金专用银行账户或结算机构账户的金额。16代收增值税手续费及佣金收入数值反映期货公司代收的手续费及佣金收入增值税。17代收增值税交易所手续费返还及减收数值反映期货公司代收的交易所手续费返还及减收增值税。18其他调增项目数值反映未在上述项目中反映的需要调增分离资产账户中公司自有资金余额的其他业务。19本期减少数值包括“年会费/席位费”、“银行手续费等各类杂费”、“自有资金调出”、“以风险准备金弥补错单损失”、“以自有资金弥补客户穿仓损失”、“以自有资金代垫客户和代理非结算会员未足额追加的保证金”、“投资者保障基金”、“其他调减项目。”20年会费/席位费数值交易所从结算机构账户里扣取的年会费和席位使用费。21银行手续费等各类杂费数值反映期货公司通过期货结算银行划转保证金时形成的费用或向银行函证费用等相关费用。22自有资金调出数值反映期货公司从保证金专用银行账户或结算机构账户划出至自有资金账户的金额。23以风险准备金弥补错单损失数值反映期货公司出现错单造成损失时，动用风险准备金弥补的金额。24以自有资金弥补客户穿仓损失数值反映期货公司出现客户穿仓而不能追回时，以自有资金弥补的金额，包括在本公司开户的客户、代理非结算会员（期货公司）客户和代理非结算会员（非期货公司）客户。25以自有资金代垫客户和代理非结算会员未足额追加的保证金数值反映期货公司以自有资金垫付的按交易所保证金比例计算的客户未足额追加的保证金和分级结算制度下代理的非结算会员未足额追加的保证金。不包括客户因穿仓损失形成的已经记入“应收风险损失款”科目的对期货公司的债务，以及因客户穿仓等原因导致代理的非结算会员在期货公司权益为负时已经记入“其他应收款”的期货公司的垫付款项。一般情况下，金额应与本表“客户和代理非结算会员未足额追加的保证金”项目金额相等。26投资者保障基金数值是指期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。期货公司从其收取的交易手续费中按照代理交易额的一定比例缴纳。27其他调减项目数值反映未在上述项目中反映的需要调减分离资产账户中公司自有资金余额的其他业务。28客户和代理非结算会员未足额追加的保证金数值反映按交易所保证金比例计算的客户未足额追加的保证金和分级结算制度下代理的其他非结算会员未足额追加的保证金。不包括客户因穿仓损失形成的已经记入“应收风险损失款”科目的对期货公司的债务，也不包括因客户穿仓等原因导致代理的非结算会员在期货公司权益为负时已经记入“其他应收款”的期货公司的垫付款项。29各结算机构要求的最低结算准备金额数值反映期货公司按照交易所要求缴纳的最低结算准备金金额。JR/T0293202311表10分离资产报表（续）序号数据名称数据类型数据说明30未达账项数值反映因保证金划转与期货公司结算系统确认客户权益在时间上的差异导致应当相等的有关项目出现差额的未达账项。31权益已减，资产未减数值32权益已增，资产未增数值33资产已减，权益未减数值34资产已增，权益未增数值35分离资产与权益差额数值反映保证金封闭管理的情况。通常情况下，客户分离资产应等于客户权益，若两者存在差额则表明期货公司可能挪用了客户保证金，或存在以下情况：1、期货公司未按本表填列要求对客户分离资产账户的余额进行调整；2、客户和代理非结算会员未足额追加保证金时，期货公司未及时以自有资金垫付，或客户发生穿仓损失时，期货公司未能及时用自有资金补足；3、其他人为原因造成的错误。36其他调增项目字符分离资产账户中公司自有资金增加的其他调增项目的具体说明。37其他调减项目字符分离资产账户中公司自有资金减少的其他调减项目的具体说明。38未达账项字符详细说明未达账项的情况，包括客户或代理的非结算会员名称、金额、形成原因等信息。39错单次数数值反映期货公司在报告期内发生的错单次数，单位：次。40错单亏损金额数值反映期货公司在报告期内发生的因错单导致的亏损金额，期货公司如盈利应填报负数。41诉讼次数数值反映期货公司在报告期内发生的诉讼次数（包含未决诉讼）。同一案件发生两次审理的情况按照一次诉讼次数进行统计，单位：次。42诉讼金额数值反映期货公司在报告期内发生诉讼涉及的相关诉讼金额。43裁决结果数值反映期货公司在报告期内的诉讼结果，按照胜诉次数和败诉次数分别披露（不包含撤诉、调解），单位：次。44通知追保次数数值反映在报告期内交易所基于每日无负债结算对期货公司下发追加保证金通知的次数，单位：次。6.6客户权益变动表客户权益变动表的数据应符合表11的要求。对于数据类型为数值的数据，如无特殊说明，单位为元，保留两位小数。表 11客户权益变动表序号数据名称数据类型