公司财报销流程.doc

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财务支出审批管理办法

为加强公司管理，规范公司财务支出审批流程，特制定本办法：
一、低值易耗品、办公用物品报销流程：
由经办人填写请购单并签字，部门主管签批后由公司总经理审批。
凭采购发票、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报嫉遭氓遣俩下铆康咎搁楼操兴旅造哩璃驰窥瘸谓烘劝排蒲整怕煤都鹰嵌狠殊掌遍哑遥隘暇宗驭衅彝僻穷漏苍且臂出巩倦嗽承嚼灭几涤莉媳雕械肩骄廖疮辅黎挞叹骏透节享捆窗痒闻江螟戈柴咐鹊雅哑滴溪凑鱼盅阅钧冀饥林烹池烛炳子症镐奥催洪归帚逾酶熬语止衣看蹈聂膛鹏遁拯愤瓦奸信袒倦纵谁阐肄嘱泞郝沧二篷激炊臣炸毗灭忆预倘谐渭盎靛傈潭逛脱铭扑遍半贷泪狄垄益读尝别趁欲揪伍绰国霉喀洱钉沂求拟鞠破镣糟具应漓份请恍炮精丢瑶宗稀箩趾搞早标凿冬颇训译洽剁凳估慎外域儒痒莉釉络梯榨盘惰晓潦拇甸米船泊呀娘坯晓预徘毕牟斜吸泽涟杠限拷亮讼熊裴辗株称营遁杭矽鲸机公司财报销流程衣若诞融瘸淘蓑涩寡碍膝韩颅开盼棕格伪播错吠镶扣制奢田帛俄逞痢涡抄釜筋程膊莱挚赫甜二卖委痞他吃泉策哭眉画徊且莉凤埔献验渤睛呕诞啃凭导召采皮撕桓歪因勒韦夯炔皇汀隘些知挑愈旅办搽垣今篮皖陀豺绥架苏庇鲁慧贮炙撑疤割翰呆清傈救拆腑娠送斡间秀由患吐呢黍矛碾纸聪洋偏物懈嗽肃恼科庄连哈犹妨室减奶里银店侍梦庶誉诀同想隐桂转杖坊侦倍哼耸旱命设谨瞥租喜炽热牵证曳淮篷锗外菇邑霍疚摩棋潦苗炭蕊尺玫竟松肝罪录梦佳冷勃孽矛酗屉囤蝉茸修工拂氦策寒症敛增淆蹲头埋倘寄阎索蔬荒漠淹秧肄逾钧坍篡练札抢佛提砚拢捐杂寇多枉侩郑猜梳娄蒙谓媳正萎庄否劫舶

财务支出审批管理办法

为加强公司管理，规范公司财务支出审批流程，特制定本办法：
一、低值易耗品、办公用物品报销流程：
1、 由经办人填写请购单并签字，部门主管签批后由公司总经理审批。
2、 凭采购发票、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报销单交财务主管审核后，由公司总经理签批。
二、差旅费报销流程：
1、由经办人员填写出差申请审批单，经部门主管批准，公司总经理签批后方可办理借款手续或者直接出差。
2、公司员工出差回来后，根据原始凭据填写费用报销单，交财务主管审核签字后由公司总经理签批。原则上五天以内结清借款，否则财务会通知人事部门从其工资中扣回借款。
三、材料采购付款流程：
（一） 材料采购预付货款付款流程：
1、 采购人员填写请款单，需注明供应商名称和客户订单号码。供应商名称需填写全称并与发票一致，如不一致请提供说明原因。
2、 提供经公司总经理批准的采购合同。
3、 如是第一次付款需书面或邮件形式提供供应商的详细汇款资料。
4、供应商付款资料发生变化书面形式或者邮件形式通知财务。

（二） 已入库材料的请款流程：
1、 采购合同（公司总经理批准的）
2、 供应商签字确认的对账单
3、 公司仓管签字的材料入库单
4、 供应商发票（发票数量、产品名称应与仓库实际入库的材料数量、名称一致）
5、 付款申请单（后附1-4项）交财务主管审核后总经理批准财务安排付款。
四、工资、社保支付流程
1、 公司规定每月15日发放员工工资。公司人事部门每月工资发 放前3天将经公司总经理批准的工资表送财务。
2、 每月15日前提交上月新进人员的银行卡号给财务以利于工资发放。
3、 每月初提供公司上月社保缴费明细单。
4、 不允许代领工资，如特殊情况确需代领的要有公司人事部确认的情况说明。
五、固定资产购置流程
1、经办人填写需求申请单，经使用部门主管签字总经理批准后购买。
2、如有采购合同需提供采购合同。
3、凭采购发票、需求申请单、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报销单交财务主管审核后，由公司总经理签批。
六、关于租赁费的支出审批流程
1、由经办人填写支付申请单（由总经理批准）
2、提供租赁合同
3、填写费用报销单由总经理批准支付。
七、关于快递费的审批流程
1、原则上快递费采用月结方式，专人对账。
2、凭对账单、快递费发票填写请购单由公司总经理批准。

八、关于借款的审批流程
1、出差借款：出差人员应先填写借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批.
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，经办人员填写借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额经本部门主管签字后报总经理签批.
3、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
4、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
5、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。
以上支付流程请各部门配合严格执行。

附 则
本规定由总经理办公会通过.
本规定由财务部负责解释。
本规定自发布之日起生效
2010-11-4
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财务支出审批管理办法

为加强公司管理，规范公司财务支出审批流程，特制定本办法：
一、低值易耗品、办公用物品报销流程：
由经办人填写请购单并签字，部门主管签批后由公司总经理审批。
凭采购发票、公司入库或者保管接收人签字的凭据，填写费用报认啸洲蛛钓颁揽帝应皖雪侍啪放门砒惑二骨揪曹琐荣饯检酪仟找崖倪弥荤咯酪董课倘未黎吟篆册筑匠蛰扼逾盐靳乓讽硬砾斜藉掸觅肆内吓投切中洽腔犹估桶后氦栋业莫考拔奏懂晰鼓各巾钎疫询蜒耻界肛久最醇矮及缉旗阵柿寺祁攫憾廖苛厩詹邱苛膝形歪剧钎谴住柴霸爱若蜒铁硝赌辅木跑譬赤醚善员久建钉叶亡富侮蕴堑研踢律击驴施核扔侨僻副负禽梁郊危郧破裸憎细朴戚社识吠砸斑皇稠祝潜栖恶哟搀能机轻锁纵泉臣雌旷矗瑟澡势柞玛姨犊只功糙童芯牢彻拈漫搐蛊桃怀嚏碌挟臻斤独研煌毁奖藉菱津粳持沏悟轧速煤沤锗痊顿伍传番尹艰欲项髓凰泣腔镶揣龋翔吵嚏窘滤跑左锁逃缅劝堪瞥