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2018财务报销制度财务部目录1.财务部与各部门关联2.费用报销的四大原则3.财务费用报销流程4.正确选择并填写单据5.票据粘贴要求和方法Contents 1.财务部与各部门关联01财务部与各部门关联财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制，经营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的关系。所有部门的工作都围绕着一个目标业绩成效。而完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的，是通过所有部门有机的结合在一起，发挥其职能作用保障正常运营来实现的。例如：业务部要达到最佳业绩，既要发挥专业队伍的优势，开发优质客户，同时还需要各部门在接待服务过程中相互支持、配合和协调，财务部在处理账务过程中也都充分体现出公司整体服务的效应。01texttext text往来款项的清算与核对水电、能源消耗的计费营业额记账和发票的提供员 工 工 资、福利的发放财务部与各部门关联2.费用报销的四大原则02费用报销的四大原则2.谁批准谁负责原则3.及时清结原则1.先审批后支付原则4.手续完整原则02先审批后支付 谁批谁负责原则 及时结清原则手续完整原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。费用报销的四大原则财务报销规定购买办公用品发票粘贴报销类填制程序各部门人员如需购买办公用品，应报给前台行政，让行政统一购买，若个人购买无论有无发票财务将一律不予报销。各部门填制凭证时，需写清部门。各部门需自己黏贴好票据等附件后，才可找出纳、会计等签字审核。报销时间报销时间定为每周三（下午3：00之前），如若发工资日与报销日重合，该天不进行报销，其他时间不予报销，请各位同事注意报销时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，可提前一日报销。填制审核单（需写清楚用途，金额）并粘贴附件发票和发票真伪验证单（必须）；合同（有合同的情况下）、报价单、收据、购货清单或订单详情（其二或其一）。3.财务费用报销流程03部门负责人复核财务复核填写报销单总经理审批1324财务费用报销流程1、2、3、4审批之后财务打款、报销人签收确认款项4.正确选择并填写单据04正确选择并填写单据费用报销单据必须字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，金额采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，大写栏后面为零的要写“零”，大小金额必须一致，相关内容需填写完整。会计法规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。原则上，报销必须提供正规发票，以防止滥报。各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得涂改。04单据填写标准5要求不涂改无污渍内容齐无漏填票据粘贴整齐数量金额相符审核签名齐全1、资金使用审批单填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、右侧三项审核签字。2、费用报销审批单填写内容包括：部门、日期、使用事由、收款人、账号、开户行、付款方式、大小写金额、部门负责人和经办人签字、右侧三项审核签字。3、公务差旅审批单填写内容包括：部门、日期、申请人、出差时间、出差地点和事由、大小写金额、下面三项审核签字。4、业务招待费申请单填写内容包括：部门、日期、申请人、接待地点和事由、就餐人数、大小写金额、下面三项审核签字。5.票据粘贴要求和方法05票据粘贴要求和方法票据粘贴要求票据粘贴方法正确粘贴举例粘贴常见错误票据粘贴要求（1）票据、附件统一用胶水/胶棒粘贴，不要用装订机、大头针、回形针等金属物。（2）大张的票据只需固定左上角，而较多的小张票据或不好粘贴的票据需均匀地粘贴在粘贴单上，并薄厚均匀。（3）对于较多的小张票据要进行分类，将票据正面朝上，按照从上至下、从右至左、先小后大、横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边装订线。原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额。（4）票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数与金额。（5）原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐。（6）不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。票据粘贴方法（整理票据）（1）粘贴前将票据上面所有的订书针、回形针、夹子等外在的东西全部去掉。（2）票据分类，加油票、打车票、火车票、汽车票、住宿票、餐饮票等，都要分好类别。（3）如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。（4）对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。票据粘贴方法（1）平铺法适用票据较少时（2）鱼鳞法适用票据较多时报销单据粘贴单粘贴顺序从下到上依次是小发票、大发票、发票验证单、购物清单或报价单等原始票据、报销审批单，都不得超过粘贴线和粘贴单边缘。（金额保留两位小数，单据张数需用大写）平铺法适用票据较少时1、票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。平铺法适用票据较少时2、附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。平铺法适用票据较少时（2）鱼鳞法适用票据较多时票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。鱼鳞法粘贴步骤第一步、将发票平摊到桌子上。鱼鳞法粘贴步骤第二步、将票据分类，再将同类的票按面值相同的进行分类(如餐饮票、打车票需把银色密码区刮开、汽油票。鱼鳞法粘贴步骤第三步、对票据进行修剪，将有些超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样。鱼鳞法粘贴步骤第四步、从粘贴单上的左上角开始贴票，每张票只需贴在左边一条，不需全部刷上胶水。鱼鳞法粘贴步骤第五步、然后向下错开一定距离贴第二张。鱼鳞法粘贴步骤第六步、如此一张接一张地贴完最右边一条。鱼鳞法粘贴步骤第七步、向左错开一定距离贴第二列。鱼鳞法粘贴步骤最后，如此循环往复，直至贴满一张粘贴单。注意最左列请与装订线对齐，装订线外不要贴任何票据。至此，本章粘贴单完成。如还有很多票据，则领取一张空白的粘贴单，重新开始上述步骤。鱼鳞法粘贴步骤注意，票据的粘贴应以整个粘贴单上下左右边界为限、从右至左、从上至下、厚薄均匀的粘贴于粘贴单上。正确粘贴举例粘贴常见错误粘贴常见错误谢谢感谢亲观看此幻灯片，此课件部分内容来源于网络，感谢亲观看此幻灯片，此课件部分内容来源于网络，如有侵权请及时联系我们删除，谢谢配合！如有侵权请及时联系我们删除，谢谢配合！