2026上半年基金从业资格（基金托管法规）核心知识点.doc

2026上半年基金从业资格（基金托管法规）核心知识点

（考试时间：90分钟 满分100分）
班级______ 姓名______

第I卷（选择题，共40分）
答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的，请将正确答案填写在相应位置。

1. 基金托管人职责终止的情形不包括以下哪一项？（ ）
A. 被依法取消基金托管资格
B. 被基金份额持有人大会解任
C. 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
D. 连续三年未盈利
2. 基金托管人应当按照基金合同的约定，根据（ ）的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
A. 基金管理人
B. 基金份额持有人
C. 基金托管人自身
D. 基金监管机构
3. 基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，发现违规行为时，应当及时（ ）。
A. 自行处理
B. 报告中国证监会
C. 通知基金份额持有人
D. 公告
4. 基金托管人应当在每年结束后（ ）内，编制完成基金托管年度报告。
A. 1个月
B. 2个月
C. 3个月
D. 6个月
5. 基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请（ ）对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
A. 会计师事务所
B. 律师事务所
C. 资产评估机构
D. 基金评级机构
6. 基金托管人应当建立健全内部风险控制制度，保证基金托管业务的（ ）。
A. 安全性
B. 独立性
C. 公正性
D. 以上都是
7. 基金托管人应当按照规定对基金资产进行（ ），确保基金资产的安全。
A. 保管
B. 核算
C. 监督
D. 以上都是
8. 基金托管人应当在基金份额发售的（ ）前，将基金合同、托管协议登载在规定网站上。
A. 3日
B. 5日
C. 7日
D. 10日
9. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行复核、审查。
A. 财务会计报告
B. 中期报告
C. 年度报告
D. 以上都是
10. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行监督。
A. 投资范围
B. 投资比例
C. 投资限制
D. 以上都是
11. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行管理。
A. 资金账户
B. 证券账户
C. 资产净值
D. 以上都是
12. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行核算。
A. 资产净值
B. 份额净值
C. A和B
D. 以上都不是
13. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行监督。
A. 基金收益分配
B. 基金费用支付
C. A和B
D. 以上都不是
14. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行管理。
A. 信息披露
B. 客户服务
C. A和B
D. 以上都不是
15. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行监督。
A. 投资决策
B. 投资执行
C. A和B
D. 以上都不是
16. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行管理。
A. 内部控制
B. 风险管理
C. A和B
D. 以上都不是
17. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行监督。
A. 关联交易
B. 内幕交易
C. A和B
D. 以上都不是
18. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行管理。
A. 基金份额登记
B. 基金销售
C. A和B
D. 以上都不是
19. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行监督。
A. 基金合同变更
B. 基金托管协议变更
C. A和B
D. 以上都不是
20. 基金托管人应当按照规定对基金的（ ）进行管理。
A. 基金终止清算
B. 基金财产分配
C. A和B
D. 以上都不是

第II卷（非选择题，共60分）

一、简答题（共20分）
答题要求：请简要回答以下问题，每题10分。

1. 简述基金托管人的职责。
2. 简述基金托管人对基金管理人投资运作监督的主要内容。

二、论述题（共20分）
答题要求：请结合相关法律法规和实际情况，论述基金托管人在基金运作中的重要作用。

三、案例分析题（共10分）
材料：某基金托管人在对基金管理人的投资运作进行监督时，发现基金管理人的投资指令违反了基金合同的约定。基金托管人及时采取了措施，要求基金管理人改正，并向中国证监会报告。
问题：请分析基金托管人在该案例中的做法是否正确，并说明理由。

四、材料分析题（共10分）
材料：基金托管人A在履行职责过程中，发现基金管理人B的投资行为存在异常。经调查，发现基金管理人B利用未公开信息进行交易，获取了非法利益。基金托管人A及时向中国证监会报告了该情况，并配合中国证监会进行了调查。
问题：请分析基金托管人A的做法是否符合法律法规的要求，并说明理由。

五、综合应用题（共10分）
材料：基金托管人C管理的某基金，在某一交易日出现了异常的资金流动。经调查，发现是由于基金管理人D的交易指令错误导致的。基金托管人C及时采取了措施，对基金的资金进行了调整，并要求基金管理人D改正错误。
问题：请分析基金托管人C在该案例中的做法是否正确，并说明理由。同时，请阐述基金托管人在类似情况下应采取的措施。

答案：1.D 2.A 3.B 4.C 5.A 6.D 7.D 8.A 9.D 10.D 11.D 12.C 13.C 14.C 15.C 16.C 17.C 18.C 19.C 20.C
简答题答案：1.基金托管人的职责包括安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会；按照规定监督基金管理人的投资运作；国务院证券监督管理机构规定的其他职责。2.监督的主要内容包括对基金投资范围、投资比例、投资限制等合规性的监督；对基金管理人投资决策、投资执行等流程合规性的监督；对基金关联交易、内幕交易等违法违规行为的监督；对基金收益分配、费用支付等事项合规性的监督。
论述题答案：基金托管人在基金运作中具有极其重要的作用。从法律法规层面看，它是保障基金财产安全的关键环节，严格按照规定保管基金财产，确保其独立与完整。对基金管理人投资运作的监督，能保证基金投资符合合同约定与法规要求，防止违规操作。在信息披露方面，其提供的意见增强了报告的公信力。在基金份额持有人大会召集等事务中，维护了持有人的权益。总之，基金托管人是基金运作规范、有序进行的重要保障。
案例分析题答案：基金托管人的做法正确。理由如下：基金托管人有监督基金管理人投资运作的职责，当发现投资指令违反基金合同约定时，及时采取措施要求改正并向中国证监会报告，符合其应尽的义务。这样做能有效防止基金管理人的违规行为，保障基金财产安全和基金份额持有人的利益，维护基金市场的正常秩序。
材料分析题答案：基金托管人A的做法符合法律法规要求。理由是基金托管人有义务对基金管理人的投资行为进行监督，发现利用未公开信息交易等违法违规行为时，及时向中国证监会报告并配合调查，履行了其监督职责，有助于维护基金市场的公平、公正和透明，保护基金份额持有人的合法权益。
综合应用题答案：基金托管人C的做法正确。理由是在发现因基金管理人交易指令错误导致基金异常资金流动时，及时采取措施调整资金并要求改正错误，履行了保管基金财产和监督基金管理人投资运作的职责。在类似情况下，基金托管人应首先确保基金财产安全，及时采取临时性风险控制措施，如调整资金头寸等；然后要求基金管理人查明原因并改正错误；同时向相关监管部门报告情况，配合调查，以保障基金运作的正常进行和基金份额持有人利益。