会计信息化上综合实训.doc
会计信息化上综合实训.doc
- 配套讲稿：
如PPT文件的首页显示word图标，表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制：
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片，仅作为作品整体效果示例展示，禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词：
- 会计 信息化 综合
- 资源描述：
-
《会计信息化》综合实训 一、建立账套并设置操作员及权限 建账日期：2013.01.01 账套名称：学号+姓名 单位名称：山东宏商有限责任公司 单位简称：宏商公司 行业类型：执行2007新会计准则的工业企业 编码方案：科目编码级次4222，其它默认值 启用系统：总账、工资、固定资产（启用日期：2013年1月1日） 编号 姓名 权限 CW201 王主管 账套主管 CW202 张会计 会计 CW203 陈出纳 出纳 二、基础信息设置 1、部门档案 部门编码 部门名称 1 总经理办公室 2 财务部 3 销售部 4 采购部 5 制造部 2、职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 101 杨经理 总经理办公室 201 王主管 财务部 202 张会计 财务部 203 陈出纳 财务部 301 刘销售 销售部 401 赵采购 采购部 501 郝制造 制造部 502 张生产 制造部 3. 客户档案 编号 名 称 简称 001 南京明德公司 明德公司 4. 供应商档案 编号 名 称 简称 001 山东永进公司 永进公司 5. 凭证类型：记账凭证（记字） 6、结算方式 编号 名称 是否进行支票管理 1 现金支票 是 2 转账支票 是 3 现金结算 4 电汇 7、总账选项设置：根据试题要求自行分析设置。 三、设置会计科目和期初余额 科目编码 科目名称 辅助账类型 账页格式 余额方向 期初余额 1001 库存现金 金额式 借 1800 1002 银行存款 金额式 借 977200 100201 建行存款 金额式 借 527000 100202 工行存款 金额式 借 450200 1121 应收票据 客户往来 金额式 借 400000 1122 应收账款 客户往来 金额式 借 1123 预付账款 供应商往来 金额式 借 1221 其他应收款 个人往来 金额式 借 1000 1231 坏账准备 金额式 贷 20000 1402 在途物资 金额式 借 150000 1403 原材料 金额式 借 300000 140301 甲材料 数量金额式 借 300000 借 3000吨 1405 库存商品 数量金额式 借 550000 借 11000件 1601 固定资产 金额式 借 6400000 1602 累计折旧 金额式 贷 800000 1701 无形资产 金额式 借 400000 1801 长期待摊费用 金额式 借 40000 2001 短期借款 金额式 贷 170000 2201 应付票据 供应商往来 金额式 贷 2202 应付账款 供应商往来 金额式 贷 1120000 2211 应付职工薪酬 金额式 贷 100000 221101 工资 金额式 20000 221102 职工福利 金额式 贷 80000 2221 应交税费 金额式 贷 30000 222101 应交增值税 金额式 贷 22210101 进项税额 金额式 贷 22210102 已交税金 金额式 贷 22210105 销项税额 金额式 贷 222106 应交所得税 金额式 贷 30000 2241 其他应付款 金额式 贷 2501 长期借款 金额式 贷 4001 实收资本 金额式 贷 3500000 4002 资本公积 金额式 贷 3000000 4101 盈余公积 金额式 贷 250000 4103 本年利润 金额式 贷 4104 利润分配 金额式 贷 230000 指定科目：（1）现金总账科目：库存现金；（2）银行总账科目：银行存款 应收票据 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 2012.12.25 记-10 明德公司 销售 借 400000 刘销售 91225 其他应收款 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额 2012.12.26 记-11 销售部 刘销售 借差旅费 借 1000 应付账款 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 2012.12.27 记-12 永进公司 购进 贷 1120000 赵采购 91227 四、工资管理系统设置 1.建立工资账套 工资类别：单个；从工资中代扣个人所得税； 扣零至角；人员编码长度；3位 2.基础设置 （1）人员类别设置：管理人员、经营人员、车间主任、生产人员 （2）银行名称设置 工商银行 账号长度：7 （3）人员档案设置参照职员档案 职员编码 职员名称 人员类别 所属部门 银行账号 101 杨经理 管理人员 总经理办公室 6221101 201 王主管 管理人员 财务部 6221201 202 张会计 管理人员 财务部 6221202 203 陈出纳 管理人员 财务部 6221203 301 刘销售 经营人员 销售部 6221301 401 赵采购 经营人员 采购部 6221401 501 郝制造 车间主任 制造部 6221501 502 张生产 生产人员 制造部 6221502 注：代发银行都为工商银行 (4)工资项目设置 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 工龄工资 数字 8 2 增项 岗位津贴 数字 8 2 增项 奖金 数字 8 2 增项 应发合计 数字 8 2 增项 病假天数 数字 2 0 其它 病假扣款 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 工资总额 数字 8 2 其它 本月扣零 数字 8 2 其它 上月扣零 数字 8 2 其它 实发合计 数字 10 2 增项 （5）工资项目公式设置(注意公式的顺序) 病假扣款=（基本工资+岗位工资）/22*0.5*病假天数 工资总额=基本工资+岗位工资+工龄工资+岗位津贴+奖金-病假扣款 注：给会计赋权 五、固定资产管理系统设置 1.选项设置 （1）折旧信息 主要折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 R当月初已计提月份=（可使用月份-1时）将剩余折旧全部提足 （2）编码方式 资产类别编码长度：2，1，1，2； 编码方式：自动编码（类别编号+部门编号+序号） 序号长度：3 （3）与账务系统接口 与财务系统进行对账；固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 R在对账不平情况先允许固定资产月末结账 R 业务发生后立即制单 可纳税调整的增加方式：直接购入、投资者投入 固定资产默认入账科目：1601固定资产 累计折旧默认入账科目：1602累计折旧 可抵扣税额入账科目：22210101 应交税费-应交增值税-进项税额 2.资产类别设置 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计量单位 01 房屋建筑物 011 厂房 4% 012 其它 4% 02 生产设备 4% 03 办公设备 4% 计提属性：正常计提；折旧方法：平均年限法；卡片样式：通用样式 3.部门对应折旧科目设置 部门编码 部门名称 折旧科目 1 总经理办公室 6602 2 财务部 6602 3 销售部 6601 4 采购部 6602 5 制造部 5101 4.增减方式设置 编码 增减方式名称 对应入账科目 101 直接购入 100201 102 投资者投入 4001 5.原始卡片录入 固定资产 名称 类别 编号 部门 名称 增加 方式 使用 状况 使用 年限 开始使 用日期 原值 累计 折旧 销售中心 012 3 102 在用 20 2002-01-01 100000 476000 厂房 011 5 102 在用 20 2002-01-01 200000 966000 五.日常业务处理（注：调日期，换操作员） 1.1日，从工行提现金1500元备用。（现金支票20100101号） 2.2日，制造部购入设备一台，买价100000元，增值税17000元，使用年限10年，款项已从建行以转账支票方式支付（票号为NO20100102）。（使用固定资产管理系统增加固定资产并生成凭证） 3.3日，销售部刘销售出差归来报销差旅费900元，多余现金100元交回。（原借1000元） 4.6日，销售部报销广告费2000元，开出工行转账支票付讫，票号20100106。 5.8日，销售给明德公司产成品2000件，收入200000元，销项税34000元，款项未收回。 6.14日，购买甲材料100吨，单价100元，增值税1170元，从工行付款（转账支票20100114号），材料入库。 7.18日，用工行存款归还到期的短期借款，本金50000元，利息2000元。 8.23日，开出工行转账支票（票号：20100123）支付管理部门的办公费2000元。 9. 更正个人所得税税率表：将个人所得税扣除基数调整为3500元，按“工资总额”计算代扣个人所得税，并更正税率表。（使用工资管理系统完成） 级数 应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过1500元的 3 0 2 超过1500元至4500元的部分 10 105 3 超过4500元至9000元的部分 20 555 4 超过9000元至35000元的部分 25 1005 5 超过35000元至55000元的部分 30 2755 6 超过55000元至80000元的部分 35 5505 7 超过80000元的部分 45 13505 10.25日，录入本月工资数据，并生成分配工资的记账凭证（使用工资管理系统完成） 编号 职员名称 基本 工资 岗位 工资 岗位津贴 奖金 病假 天数 101 杨经理 4000 600 200 200 0 201 王主管 2800 500 200 200 2 202 张会计 2500 200 100 100 0 203 陈出纳 2300 200 50 80 0 301 刘销售 2700 500 100 100 1 401 赵采购 2800 600 200 200 0 501 郝制造 2900 500 100 200 1 502 张生产 3000 600 200 200 0 11.31日，结转本月已销商品的成本（本月销售A产品2000件，每件50元） 12.31日，使用固定资产管理系统，计提本月折旧，并生成记账凭证。 13.31日，结转制造费用。 14.31日，结转完工入库产品的成本。(假设本期投产350件，全部完工。) 15.所有凭证出纳签字、审核、记账。 六、期末处理 1、期间损益结转：（1）转账定义；（2）结转收入类账户；（3）结转支出类账户（4）审核、记账 2、生成报表：使用报表模板生成资产负债表、利润表，录入关键字（年、月、日），以“资产负债表.rep”和“利润表.rep”文件名保存在桌面上。 3、工资、固定资产、总账结账 七、报表制作 要求：制作下表并定义公式 货币资金余额表 年 月 日 项目 期初金额 本期借方发生 本期贷方发生 期末余额 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 第 7 页 共 7 页展开阅读全文
咨信网温馨提示：1、咨信平台为文档C2C交易模式，即用户上传的文档直接被用户下载，收益归上传人（含作者）所有；本站仅是提供信息存储空间和展示预览，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿，我们不确定上传用户享有完全著作权，根据《信息网络传播权保护条例》，如果侵犯了您的版权、权益或隐私，请联系我们，核实后会尽快下架及时删除，并可随时和客服了解处理情况，尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确)，网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据，个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决，平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺，下载前须认真查看，确认无误后再购买，务必慎重购买；若有违法违纪将进行移交司法处理，若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传，付费前请自行鉴别，如您付费，意味着您已接受本站规则且自行承担风险，本站不进行额外附加服务，虚拟产品一经售出概不退款（未进行购买下载可退充值款），文档一经付费（服务费）、不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印，是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已，我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改，文档下载后都不会有水印标识（原文档上传前个别存留的除外），下载后原文更清晰；试题试卷类文档，如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案，请知晓；PPT和DOC文档可被视为“模板”，允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容；PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得，本站不作要求视为允许，下载前可先查看【教您几个在下载文档中可以更好的避免被坑】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用；网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽－－等)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题，请及时联系平台进行协调解决，联系【微信客服】、【QQ客服】，若有其他问题请点击或扫码反馈【服务填表】；文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“【版权申诉】”，意见反馈和侵权处理邮箱：1219186828@qq.com；也可以拔打客服电话：0574-28810668；投诉电话：18658249818。
实名认证
平台协调中心【客服】
自信AI助手
微信客服
客服QQ
发送邮件
意见反馈
链接地址：https://www.zixin.com.cn/doc/12072913.html