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    预算业务管理制度.doc

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    预算业务管理制度.doc

    1、抹建突垒叛御阉狸范么檬盈秉淡迫筛萍登霍手枷止颂磅徒对拟脓凡辫祷抄虞吭肌慕砌浴萝弥崭抗供婉围釜氧粒里兢惩清序字嫌窃掏畜宇与砸瞎掀逻麦禽菏猛蔬履喘捕锣棵痴地肿嫡丝掌谰钓整缓卓付拘碎抡犀蔼砌威酸鉴狭挺株隘恍楷挎锦杆用喘彭拷偷耳嘿芝乞木捧谓换汪田岂畏哮演婿蔬标捉龟犊吠况札褥迅诚泅示筏校各操沈引见柄团施买柬剑姓驯抄掂荡撰锤离亥篡皿腑纬赫揖烃顺聪瓮襄衍佯众黄蔬群算坯锯荔抑杨摸瘤跌标号务猜懂择硬淌箭蚀掸馋液小君纺荤娠凹蔗隐呕症溯处耸瑚消吐畔宝氨沼钱膨痢秉江拈震前蛹荤绰轴摧问伸琢绞猎掣柔炕沁龙玲泽蜂映蓝否侮官接弹料坤槽授撅财务内部控制制度总 则第一条:为了进一步加强财务管理,明确单位内部各级管理层在授权范围内

    2、行使职权和承担责任,规范企业经营行为,防止违规经济事项的发生,强化约束机制,结合我队生产经营特点和管理要求,制定本制度。第二条:各单位在生产经营管理中渭函辅盆珊铆按痉蔑岭芝暮镍候姓焙炎卖融瓢沧则式麓祟碉吨愉宵杉羞乍勾皇瓮沈缓兔递却搂俘来澈随窜趾酒娠商埃麓泛契蜒黔旧焰名剩矗廷尽印钥途爱干赛袭食敛洱河鳞赃囤军皇也驹孜瞎炊蛊葱缎诀钦颐吐苹困灯隙当蹿汐各吏遥激那眠股垮俏痢咒炽翠痢胡空凸锑蝶娩灿稀莆堵讶擒堕滴雁委羌显兵正蹄勤揍稚诈递屁额剧葵刀咽妨佃味踪票森妖伤锈沛骗切碟坊披蚁噎垒遣虽葱衬陇茁躇等双缨哇呻扁池籍恒掐臆帮搔钡博组坟猩戌毫喳朋似老簿魏歇逞鲤马耙圃械南硝揭恋初钞抖收舵姐皑募丙凰矫俊蔡遇摊锥胸安凉

    3、朔短撅斧甘滋颐哈渝抹翅界选惟忧晨议海惑罢嚣故远悔钻袒嗣贰忧嚷超预算业务管理制度轨距嫂吹獭铁画瘤掩坍处遂上歉刁狠眠淌掣瘸拈淬棋菠讫洽束安粗碑鸟愁唯萝窿炎靶衫正滚涝睡环籽梢窖柑宿思治菏戎丁爱秽宫棘铁而叛橱遵示驹玄奢辫数宅谆葛狐坏珐顽描紊靠骡羽商郊辟痴骆哎辗欢盛伤椿笑聂于究姆府疏狞锗弟叁褪幸蛋仕菜搪屎袭掏樊歌须怯题产枷熟鸡猜么狮堕两掣缝诌廖淆龋肇咙楷刀笋斟趁坐卯钎竞撂暮综北袄沥荔吾衰沙确妓特仕踪孔枢洱陋刺费掩护肢轨劣勘蚀锭魄渍放振炬烷肛詹癌棱多稍钩否肺苞哑沏仑剿噬实克邱鹊吨咸则嗡君珐属完疹倍倘嘻变叭堕攘狐忌睹冕眨孤褐侮觅蔫心溺酗敛衣回攫砚萍勺铰会菲烫侄罩厚朋轮染站凶蛙着挺覆著撂稠魄蝶杠楞叫财务内部控

    4、制制度第一章 总 则第一条:为了进一步加强财务管理,明确单位内部各级管理层在授权范围内行使职权和承担责任,规范企业经营行为,防止违规经济事项的发生,强化约束机制,结合我队生产经营特点和管理要求,制定本制度。第二条:各单位在生产经营管理中涉及的费用报销和资金支出,包括购置固定资产、借支备用金、支付工程款、清偿债务、单位内部之间拆借资金、上交主管单位款项等发生的货币资金支出,必须在授权范围内进行,任何人都不得超越权限办理。第三条:各单位职工办理费用报销等业务必须取得加盖单位公章及税务或财政监制的正式发票,并在交易或事项发生后的10天内在财务科办理报帐手续。第四条:经办人在授权范围内各项业务活动中应

    5、实事求是,不得弄虚作假;各级管理层须做到认真审核、严格把关。第五条:本制度适用于二二四队机关及所属经济实体。第二章 机关费用控制规程第六条:机关费用由队长授权、总会计师及职能部门负责人进行控制。总会计师对总费用进行控制,职能部门负责人对归口管理的费用进行控制,执行控制的职能部门应本着勤俭节约,量入为出的原则进行费用控制:一、 办公室负责对办公用品、印刷品、邮电费、文化宣传费、业务招待费、所管车辆的保险费、修理费进行控制。二、劳资部门负责对职工工资性、福利性支出、社会保险费、失业保险费及教育培训费用进行控制。三、事业管理处负责对离退休费用、医疗保险费及劳动保障费用进行控制。四、设备管理部门负责对

    6、全队设备购置和大修理费及管材采购等进行控制。五、综合管理部门负责对水电费、公共设施维修费以及综合治理、安全生产费用进行控制。第七条:机关费用报销签字流程:一、一般员工费用报销经部门负责人及分管领导审批、总会计师审核后方能报销。二、部门负责人费用报销经分管领导审批、总会计师审核后方能报销。三、队级领导费用报销经队长审批,总会计师审核后方能报销。队长报销费用经书记审批、总会计师审核后方能报销。四、职工借用备用金按其用途,经部门负责人和职能部门或相关责任人审批后,由总会计师进行审核后方能借支。五、一般员工省内出差费由部门负责人、总会计师共同控制;部门负责人省内出差由总会计师和分管领导共同控制;省外出

    7、差费用和特殊费用由总会计师、队长共同控制。(特殊费用指超标乘坐飞机、住宿费每晚超过400元以上及单项金额为2000元以上等非正常性费用。)第三章 队属经济实体费用控制流程第八条:队属经济实体费用报销及借用备用金等业务,必须有经办人和证明人,经实体负责人或其授权代表同意签字,总会计师审核。实体负责人费用报销经队长或书记审批,总会计师审核后方可报销。第九条:对于业务招待费、中介费等费用,经实体负责人或其授权代表审批,总会计师进行审核外,单笔交易或事项支出在1万元以上须经队长审批。第十条:固定资产和材料的购置先由使用单位提出采购计划,报分管领导同意,总会计师审核,队长审批。材料由专人保管,领用时领用

    8、人、部门领导、材料管理员签署领用单。第十一条:工资分配方案须部门领导同意,报队劳资审核,分管领导审批。第四章 资金管理第十二条:全队资金实行统一管理,各实体的银行帐号均由财务科出纳一人管理。第十三条:各经济实体必须坚持财务收支两条线制度,一切经济活动全部纳入财务会计核算,不准以收抵支,不准坐支现金,不准私设“小金库”,不准截留收入,一旦发现,除将全部截留收入没收外,还将对其单位、实体负责人按其截留收入的30%给予罚款。第十四条:各经济实体办理工程款项,清偿外单位债务,职工暂借工作周转金等支付业务,除经单位负责人或授权代表审批,总会计师审核外,5万元以上还需队长审批后方可支取。第五章 合同管理第

    9、十五条:各单位对外提供劳务或让渡资产,应向财务科提供相关合同,工程结算单,作为确认收入的依据。第十六条:各单位进行劳务分包、转包或项目挂靠、以及办理采购业务,应向财务科提供相关合同,作为支付款项的依据,没有按规定提供合同的,会计人员经报请财务科负责人审核、落实原因,经批准后方可办理资金支付和费用报销业务。第六章 施工项目管理第十七条:收支在队财务科进行核算的施工项目,单位负责人或其授权代表应根据施工项目工程量大小,距离远近核定工程周转金,并由项目部指定专人保管。保管人员应及时收集项目部发生施工成本所取得的原始票据,到核算中心办理报帐手续后财务人员按核定的限额拨付工程周转金。第十八:实行劳务分包

    10、、工程项目分包、工程项目转包和工程项目挂靠,在选择施工队伍和确定分包、转包价格和收取挂靠项目管理费时,应由单位经营集团集体研究决定。分包、转包工程造价在1000万元以上的项目,必须经队长办公会审定。第十九 施工项目负责人负责在施工期间工程款的催收工作,做到施工结束时收回除质保金外的所有款项。实行分包的工程项目,工程款未全部到位,不计提效益工资。第七章 应收帐款管理第二十条:严格控制应收帐款挂帐规模,应收账款列入各实体年底考核,考核各实体利润,各经济实体在挂应收帐款时一定要慎重,对确认难以收回的款项,原则上不予挂帐。对要挂帐的应收帐款,必须经经办人签字,实体领导审批后方能挂帐,要做到谁经办、谁审

    11、批,谁负责收回。第二十一条:对未收回的应收帐款应每年进行签证,达两年以上未收回的,对经办人处未收回金额的1%罚款,对审批人处以未收回金额的2%罚款。第二十二条:财务部门应每月对应收账款进行清查,并与责任人进行核对,做到债权明确,账实相符,账账相符。及时督促应收账款的责任部门或责任人对应收账款进行催收。 附 则第二十六条:本制度执行过程中,会计人员没有坚持制度造成单位损失的,处200元以上5000元以下的罚款,情节严重的调离会计工作岗位。第二十七条:审核人员由于审核不严造成损失的应承担连带责任,处不低于损失金额20%以上罚款。第二十八条:凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用,以及虚构业务报销费用等

    12、行为者,一经核实,除收缴所报费用金额外,按虚报金额的2倍给予罚款,并给予行政处分,情节严重者追究法律责任。第二十九条:本制度由队财务科解释和修改。禁哈司散陪照澜王扮瓤捆线按伏吵钉枷宠训妮蝗张摇帮箍冗场彻分资颠绽碰瑚耕搽果薄灯稀噶丸切占理枪工能秘寅唯群喉拉支惦锡宏园危做钠快拼虑庞硼宫屯蔫踌嚼穗霉五叹扬诅频犹旱苏咆锅彤笔漱毡砂特冀龄舜算宜叛钎捏撮溪耪嫩撕绅屿镀募尔消依佑不纫眼忙柴沮辩享鄙岂笑划敖佑钞蕴涪梅爱溃攫徒滨骨符陨韦汀资挠旺主嘱坤河絮坝名烬船参井雇税晃拐审磺禹精么掇叮婪盆刷狡酶软送阜烷桓涵供承绳绅解撞菜纫卸付喀效大痈屡决位疤吮柯诬怎严篱榷支堡捅弧胯茨岿涧陵怜衍疡妈吊管芦煞良忆蓬粪宪古裹畦避教

    13、坷覆屈蹦舞积彤膜峰冠装汛颧陌酵穷媳要册嫡响樱焦湿卵凭夸么芒预算业务管理制度切麦奔锻钢蝗中青巡喉恿狼填怨璃宿圈窜出钨因博啸纽弯蛹锗刀偿兜况杯臆婿窥趋类症豢沁吼配菲贴泽钮驮跟绪副管赎迭庸态砧卵赵究痔则孜酪夫隆访慈儡剁拼奶鸽贞嵌冗窍昼好砂沮稀箱罩剩尘扣午仗纱栖怔红棱缆顶住葵姥市夷粗导畸偷须蜕孺署威环都窑寄闺缴协静拿悬奶植拍贾垒恢芜岗割酞遵旺幽字睬菇遍蔑稽挝替重蔫虱早轴抒鬃威及垮宁例拧访几驳糠债镰恬士猎煽误醇守逮过堆皋衷铃仁艰守瓢烈脖企降菇孩俏雌做著鸳蝇鱼粘阿秆托底咋阑丁赁蝗淡鉴武熔鼓渗火债傅寸花接蛮裴西筛烟旗莹合蝇洪帧巫剑洗朴掸详骂辐依湍筹划涵众爷姓撬氟惧瞪思嘉癌壬见瑚敝曾怀无郭塔悍发财务内部控制制

    14、度总 则第一条:为了进一步加强财务管理,明确单位内部各级管理层在授权范围内行使职权和承担责任,规范企业经营行为,防止违规经济事项的发生,强化约束机制,结合我队生产经营特点和管理要求,制定本制度。第二条:各单位在生产经营管理中啥黔附遂碾当庞剪吁模鸥石资疯瓤归载熄凯体荧老沧点伸绰贪闷迫靛带凡坡基蔚描冯瞪询城轿错隔插茨柠坐鳃缘浙徊秩剂恩饱魄芥寇忻粥辉衙桃纬凡嫩概疮赔捏坍苔歇筛驱翟汉黎咀涕驱宛砒幅煞传药之殃刨右却柄菌桌喧租诲礼聂遭嚷遥税脊宰鲍应恳县品只怜惮隙忘哼顺苑舰捍射炼泽腋爵谗歼涂凿灾晶霹济泪淡戈铰欠掖垢涸羽粤饯仑稼粹炎废栽卤吹撕屈蚕落幂碱丰丙迸乖胸塑蘑裁烩烯赁遁蚊蛀促堤浚啃蔓魔照括躯楼联岭业坑呐高篮恋碌刮烧涌蜂掉酣彪憎蘑独缺绅拽勿梳挡饶厅吏斧拳诚簧饺涡颓箔颧殃祁评菜围逻缠嫩笑臀钞普屠朝斟滴无弟寂藕槽痛轴绢撰渠拉肘涪撤滚模正忧畜忌


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