企业盘点管理制度-年终盘点实施办法-盘点差异率规定.doc

盘点管理制度
1.0目的：
1. 1查明公司各项原材料、在制品、成品机、固定资产等的可用程度，以便有效利用资产。
1. 2核对现有存货、固定资产等与账载数目是否一致，准确把握公司资产。
1. 3发现不良品、呆滞品并及时进行处理。
1. 4为物料必需求分析提供依据,保证各类物料满足生产必需求.
1. 5为下一阶段销售计划和生产计划的拟订提供依据。
2.0适用范围。
公司所有原材料、在制品、半成品、成品、低值易耗品、固定资产等。
3.0使命。
3.1盘点委员会：由总经理担任总指挥，财务部门主导，各部门经理、主管为委员会成员，负责指挥盘点工作。
初盘：由各部门自行安排，三人一组进行分组盘点，对物资进行整理、标识、盘点和登录。
3.3复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人一组进行编排，其中至少应有原初盘人员1名配合、指引。
3.4抽盘：由财务、PMC部门或盘点委员会指定人员按2人一组进行编排，进行抽检，具体名册由盘点委员会拟定。
3.5月盘：由PMC主导，仓库主管和生产部门、各车间主管安排本部门人员对仓存物资和在制品进行盘点、登录。
4.0盘点方式。
4.1年度盘点。
年终盘点(大盘点)：每年12月底由财务部主导、盘点委员会指挥，各部门参加对公司所有资产进行全面盘点。
4.2月度盘点：每月末最后一天由PMC主导，仓库和生产部门分别对仓存物资和生产现场物资实施盘点、登录，财务部依据月度《盘点表》进行检查确认。
月中检查：每月PMC部门会同相关人员，不定期对仓存货物进行抽检，保证仓存物资安全、帐卡物一致。
5.0年度盘点前准备工作：
5.1年终大盘点前20天由盘点委员会组织召开准备会议，拟制盘点计划及相关人员名册。各部门提报盘点票必需求数量，由采购部门提前两周购回。
5.2各部门将应盘点项目及盘点工具预先准备妥当，各部门所必需盘点表由ERP系统导出,各部门打印交财务部确认。
各部门应提前一周进行整理、整顿、清扫工作，对盘点有难度和不常用物资部分可以提前一周预盘。
采购部于盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货，营销部门在盘点日当天停止出货或者将盘点日必需安排出货 单据提前。
供应商来料待处理未入账之货物应放置于待处理区，标示清楚，不列入盘点。
各项财务账册和收发货单据应于盘点前一天登记完毕。
呆滞废料应提前一周隔离并标示清楚。
所有盘点财物以静态盘点为原则，盘点期间停止财物的进出及移动。
生产部门在盘点日前一周内将生产现场余料陆续退仓，已经领出但未曾使用的物料均应办理退仓手续。已完成的在制品和成品应在盘点日前一天全部入库。
5.3 提前一周按培训计划对参加盘点人员进行培训。
5.4 固定资产应于盘点前一天由使用人员清洁后将盘点票挂于其上。
帐外资产或闲置设备均须在盘点票上注明。
已报废固定资产应于一周内整理、搬移至指定区域。
年终盘点实施
。
6.2外协加工物料由盘点委员会指派人员会同采购人员前往供应商处，或委托供应商盘点实际数量，填写盘点表并在指定日期回传。
6.3初盘时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、内包装数〔袋、盒等〕等填上，如：10箱*1000pcs/箱+5盒*100pcs/包+12pcs=10512pcs。
6.4盘点应尽量采纳准确的计量器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再持续进行下一项，盘点后不得更改涂写，确必需更改时必需杠改原数字，并由更改人在更改处签名。
6.5初盘完成后，将数量记录于《盘点表》上并签名，然后将《盘点表》转交给复盘人员。
6.6复盘由初盘人员带领复盘人员进行，复盘不应受初盘影响。复盘与初盘有差异时，应与初盘人员一起确认，确认后将数据记录于《盘点表》上。
6.7抽盘时依据《盘点表》随机抽盘或随地抽盘，物料按ABC分类，抽盘比例分别为A类贵重物料按50%抽检，B类物料按30%抽检， C类物料按20%比例抽检。

7.1 盘点完成后两天内相关部门依《盘点表》填写《盘点盈亏表》相关数据后送交财务部，财务部门在一天内填写单价及差异金额后呈报总经理。
7.2 仓库对盘点盈亏进行分析，并于盘点完成后两天内进行账务处理。
7.3 每月抽盘检查依据抽检物料项数，计算出帐、物、卡准确率，计算方式如下：
帐物卡准确率=抽盘准确项数/总抽盘项数*100%
PMC部将计算出的帐物卡准确率抽检结果统计表交责任仓管员和仓库主管签名确认，并将结果传递给行政人事部，由行政人事部按绩效考核的相关制度其它管理办法进行奖惩处理。
年度盘点结束后两天内由PMC、采购、营销、仓库等部门指定人员组成专项工作组集中对呆滞品和不良物料进行处理，所有待处理物料必需在次月25日前处理完毕。
8．0物料周转率
8.1使用物料周转率指标对物料使用的合理性进行评估和控制。
8.2计算频率:每月计算，次月的第四个工作日以前提供结果。
8.3数据来原：原材料、零配件上月末与本月末盘点数据，本月采购物料数量。
8.4物料周转率越低，物料周转天数越长，存货成本越高。
8.5计算公式〔以月份计〕：
本月发出数
物料周转率= ×100%
〔月初库存数+月末结存数〕/2
物料周转天数=30天/物料周转率
9．0相关表单
9．1《盘点表》
9．2《物料周转率表》
9. 3《盘点盈亏表》
9. 4《盘点票》

10.1盘点差异率。
固定资产和成品盘点差异率为0；A类物资盘点差异率应低于%；B类物资盘点差异率应低于1%，C类物资盘点差异率应低于2%。
年度盘点差异率低于规定比例者，奖励盘点组XX元。盘点无任何差异者，奖励XX元。
盘点差异率高于规定值者，罚款30元；盘点差异率高于规定值两倍以上者罚款XX元。
10.2年度盘点进行期间，各组盘点人员均受盘点委员会和盘点领导组指挥，不服从安排者予以10元/次罚款。
10.3因工作马虎，漏记、错记、账面记载不清等影响盘点数据准确，予以10元/罚款。
10.4帐载数字如有涂改未签名，使难以查核者，予以10元/次罚款。
10.5赔偿处理:对财产、物料保管和公司的财物有营私作弊行为，所保管的物资未通过批准而擅自转移、借用或损坏未通过处理者；因过失致使公司物资遭受被窃、损失或盘亏者，按公司相关规定进行处罚。
〔注：盘点票样板如下附表一〕

盘点票
编号：
部门： 日期：

□原材料 □在制品 □零配件 □成品机 □机器设备 □办公用品
□A类物料 □B类物料 □C类物料
品名：
编号：
型号：
规格参数：
单位：
数量：
盘点人：

复盘数量：
签名：
抽盘数量：
签名：

备注：

〔附表一〕

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