第二--贷款调查与分析--之三.pptx
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1、第二章 贷款调查与分析1 银监会商业银行授信工作尽职指引附件4 列示了三十多条非财务因素,分为五大类:1管理者分析,管理者分析,包括人品、诚信、经验、组织架构、授信动机、道德水准等。2 2产品分析,产品分析,包括产品定位、核心产品、市场表现、研发能力等。3 3生产过程分析,生产过程分析,包括是劳动或资本密集型、供应链依存度、设备与技术状况等。4 4行业分析,行业分析,关注的是行业准入门槛、结构、特征、政策等因素。5 5宏观经济环境分析,宏观经济环境分析,包括社会购买力、利率、汇率等15项宏观经济因素。第二章 贷款调查与分析2商业银行对非财务因素分析的规定:行业的风险分析行业的风险分析 一般是从
2、借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周一般是从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性和替代性,行业的盈利性、相对于替代品的弱点、经济技术环境的影响,期性和替代性,行业的盈利性、相对于替代品的弱点、经济技术环境的影响,对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等方面来分析对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势,并由此判断借款人的基本风险。借款人所处行业的基本状况和发展趋势,并由此判断借款人的基本风险。经营风险分析经营风险分析 可以从借款人的成熟度、依赖性、产品满足市场需求程度以可以从借款人的成熟度、依赖性、产品
3、满足市场需求程度以及供应分析、生产分析、营销分析、经营规模、所处的发展阶段、产品单一及供应分析、生产分析、营销分析、经营规模、所处的发展阶段、产品单一或多样性、经营策略等方面了解其总体特征,再分析其产品情况来判断借款或多样性、经营策略等方面了解其总体特征,再分析其产品情况来判断借款人的自身经营风险。人的自身经营风险。借款人的管理风险借款人的管理风险 通过对借款人的组织形式、文化特点、管理层素质和对通过对借款人的组织形式、文化特点、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险,并且关注风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险,并且关注借款人的一些经济纠纷
4、及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。借款人的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。借款人以往信用记录分析借款人以往信用记录分析 为避免赖账企业有钱不还,要从借款人对银行和为避免赖账企业有钱不还,要从借款人对银行和其他债务人的还款记录,从借款人在经营过程中遵纪守法、诚实守信程度,其他债务人的还款记录,从借款人在经营过程中遵纪守法、诚实守信程度,从有无隐瞒事实采取不正当手段来套取银行贷款等方面考察其信用程度。从有无隐瞒事实采取不正当手段来套取银行贷款等方面考察其信用程度。第二章 贷款调查与分析3第四节第四节 借款人非财务分析借款人非财务分析一、借款人行业风险分析一、借款人行业风险分析 行业成本结
5、构分析行业成本结构分析 经营杠杆经营杠杆:固定成本占比:固定成本占比?变动成本占比变动成本占比 行业的行业的经济周期性经济周期性 行业行业所处的生命周期所处的生命周期 行业的盈利水平行业的盈利水平 行业内竞争程度分析行业内竞争程度分析 行业壁垒、行业依赖关系及产品可替代性的分析行业壁垒、行业依赖关系及产品可替代性的分析 行业的法律、政策及宏观经济环境分析行业的法律、政策及宏观经济环境分析 第二章 贷款调查与分析11原材料价格上涨2007年以来,钢材、能源、农副产品、化工等原材料价格相继大幅上涨,生产企业成本上升,给小家电、化纤纺织、造船、食品加工、集装箱、火力发电(重油发电尤其突出)等行业带来
6、负面影响 劳动力成本上升劳动密集型、产品技术含量低、盈利能力低的中小型企业受冲击;低档纺织、成衣、制鞋、玩具、小家电行业受影响最大新企业所得税法颁布实施电力、有色金属冶炼、运输、医药生物、纺织服装、汽车、家电、机械设备、电子元器件等;一些“假外资”企业,失去避税保护 出口退税政策调整对出口依赖程度高、“两高一资(外资)”、劳动密集型行业受影响较大。具体是纺织服装(包括成衣、鞋帽、纺织纱线、织物及制品)、箱包、皮革制品、塑料制品、染料、涂料、家具、初级钢铁制品、低档机械电子产品、高能耗高污染建材、农药、电池、化学原料药中间体、无机和有机砷类等。环保政策对“高污染、高耗能”行业形成高压,提高企业运
7、营成本;规模小、技术更新能力差、成本承受能力低的企业生存压力大;而具有环保优势和技术更新能力的大中型企业,环保压力可能转化为竞争优势人民币升值对航空、造纸、通信等一般原材料进口较多的行业有利;对国际市场依存度高的纺织、机械、电子、玩具、制鞋、化工等行业不利举例:宏观因素对行业的影响举例:宏观因素对行业的影响第二章 贷款调查与分析12第四节第四节 借款人非财务分析借款人非财务分析参考资料:参考资料:借款人行业分析中的借款人行业分析中的风险预警信号风险预警信号 1 1行业整体衰退,销售量呈现负增长。行业整体衰退,销售量呈现负增长。2 2行业为新兴行业,虽已取得有关产品的专利权或技术认定,但尚未进入
8、批量行业为新兴行业,虽已取得有关产品的专利权或技术认定,但尚未进入批量生产阶段,产品尚未完全进入市场。生产阶段,产品尚未完全进入市场。3 3出现重大的技术变革,影响到行业、产品和生产技术的改变。出现重大的技术变革,影响到行业、产品和生产技术的改变。4 4政府对行业政策进行了调整。政府对行业政策进行了调整。5 5经济环境发生变化,如经济开始萧条或出现金融危机,行业发展受到影响。经济环境发生变化,如经济开始萧条或出现金融危机,行业发展受到影响。6 6国家产业政策、货币政策、税收政策等经济政策发生变化,如汇率或利率调国家产业政策、货币政策、税收政策等经济政策发生变化,如汇率或利率调整,并对行业发展产
9、生影响。整,并对行业发展产生影响。7 7有密切依存关系的行业供应商或顾客的需求发生变化。有密切依存关系的行业供应商或顾客的需求发生变化。8 8与行业相关的法律规定发生变化。与行业相关的法律规定发生变化。9 9多边或双边贸易政策有所变化,如政策对部分商业的进、出口采取限制或保多边或双边贸易政策有所变化,如政策对部分商业的进、出口采取限制或保护措施。护措施。第二章 贷款调查与分析13第四节第四节 借款人非财务分析借款人非财务分析二、借款人经营风险分析二、借款人经营风险分析 主要是产品分析主要是产品分析 (一一)借款人的总体特征借款人的总体特征 主要了解企业的产销规模,企业所处的发展阶段,产品多样化
10、程主要了解企业的产销规模,企业所处的发展阶段,产品多样化程度及经营策略等。度及经营策略等。(二二)借款人的主要产品及市场分析借款人的主要产品及市场分析 (1)(1)了解产品的科技含量,进而发现其市场潜力及市场稳定性;了解产品的科技含量,进而发现其市场潜力及市场稳定性;(2)(2)了解产品的环境保护特性和生产销售合法性,进而发现其未来了解产品的环境保护特性和生产销售合法性,进而发现其未来的政策性风险;的政策性风险;可通过查证或鉴定可通过查证或鉴定 (3)(3)了解产品在社会生活中和市场上的重要性,进而发现其市场需了解产品在社会生活中和市场上的重要性,进而发现其市场需求的稳定性和潜力。求的稳定性和
11、潜力。(三三)借款人的经营循环分析借款人的经营循环分析 供应、生产、营销第二章 贷款调查与分析14第四节第四节 借款人非财务分析借款人非财务分析三、借款人管理风险分析三、借款人管理风险分析 (一一)对企业组织结构的分析对企业组织结构的分析 1.1.企业产权性质企业产权性质 企业的法律地位企业的法律地位 2.2.公司治理结构公司治理结构 所有者与经营者之间关系的规范性和合理性所有者与经营者之间关系的规范性和合理性 3.3.企业经营管理机构企业经营管理机构 设置是否健全?权限集中度?职责划分?设置是否健全?权限集中度?职责划分?(二二)对企业管理层的分析对企业管理层的分析 1.1.主要领导层的个人
12、道德品质;主要领导层的个人道德品质;2.2.主要领导层的经营思想和能力;主要领导层的经营思想和能力;3.3.主要领导层的稳定性。主要领导层的稳定性。(三三)经营思想经营思想 (四四)财务管理能力财务管理能力 (五五)关联企业的经营管理关联企业的经营管理 (六六)法律纠纷和重大事项法律纠纷和重大事项第二章 贷款调查与分析15【案例案例】宝钢集团公司在宝钢集团公司在19951995年、年、19961996年两年时间内,将分散于各大银行的账户年两年时间内,将分散于各大银行的账户进行集中整顿,取消多头开户,在工商银行和建设银行分别设立人民币资金结进行集中整顿,取消多头开户,在工商银行和建设银行分别设立
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