2023年金融专业投资项目评估.doc

金融专业《投资项目评估》
课程考核说明
一、考核对象
本课程考核对象为电大本科开放教育试点金融专业的学生。
二、考核方式
本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。形成性考核涉及4次平时作业和社会实践，成绩占学期总成绩的20%。终结性考核即期末考试成绩占学期总成绩的80%。其中，4次平时作业已通过网络发布，规定学员必须认真完毕，教师实事求是的给予成绩评估。社会实践环节是指各市电大教师在教学过程中，根据教学内容，采用适当的形式安排１次社会调查，并规定学员写出调查报告。如：对某一产品的寿命周期进行调查分析；或让学生自己设计一个投资方案（如对某一门面房的投资）并进行可行性分析等。
三、考核依据
本课程的命题依据是主课程的文字主教材，文字教材是由王瑶琪主编、中国金融出版社出版的《投资项目评估》，2023年7月第1版。
四、各章考核重点
第一章 导 论
本章综合介绍了项目评估的基本问题，涉及投资与项目的关系、项目的分类、项目管理的一般程序、项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。
本章重点掌握的内容有：
一、投资与项目的关系
1、投资的概念与特性
2、投资与项目的关系
3、项目及分类
二、项目管理的一般程序
三、项目评估内容
四、项目评估应遵循的原则
五、项目评估与可行性研究的关系
一般掌握的内容：
一、项目评估及其发展历程
二、项目评估的程序
第二章 项目建设必要性评估
从本章开始对项目评估的内容逐项展开讨论。项目建设必要性评估是对可行性研究报告中提出的项目建设的理由进行重新审查，分析和评估。
本章重点掌握的内容:
一、项目设立的背景分析
1、设立项目的基本因素和方法
2、设立项目的宏观经济环境
3、设立项目的微观经济条件
二、市场调查
1、市场调查的程序
2、市场调查的内容，分为市场环境调查和市场专题调查两大类
3、市场调查的方法
三、市场预测
四、项目生产规模的概念及其决定因素
1、生产规模
2、规模经济
3、项目生产规模的决定因素
五、项目生产规模的拟定方法
1、经验方法
2、规模效果曲线法
3、分步法
第三章 项目建设条件评估
项目建设条件评估，是对建项目在建设过程中和建成投产后的生产过程中所必须的条件进行评估，涉及项目的资源条件评估、技术条件评估以及项目的机构条件评估等几个方面。
本章重点掌握的内容：
一、项目资源条件评估的原则
二、项目技术条件评估的原则
三、项目技术条件评估的内容 
四、工艺评估的内容
五、项目机构条件评估的内容
一般掌握的内容：
一、项目资源条件评估的内容
二、项目资源条件的评估
三、项目原材料供应条件的评估
四、项目燃料与动力条件评估、交通运送和通讯条件、项目售货员力量评估
五、项目设备的评估
六、工程设计方案的分析与评估
第四章 项目基础财务数据的测算与评估
项目基础财务数据的测算与评估为项目的财务效益评估和国民经济效益评估提供了完整、真实、可靠的依据。它是项目财务评估和国民经济评估的前提和基础，又是项目经济效益评估的重要组成部份。
本章重点掌握的内容：
一、财务数据估算的概念及内容
二、基础财务数据估算的原则
三、项目投资成本的测算
四、项目生产成本与费用的测算
五、项目收益与利润的测算
六、项目筹资方案评估
第五章 项目财务效益评估
财务效益评估是投资项目评估中最重要的部分，它是根据项目财务与建设基础数据，对整个寿命期内的财务成本与收益情况进行评估，从而论证项目是否具有经济上的可行性。一般而言，财务效益评估是决定项目可行与否、银行是否提供贷款的基本依据。
本章重点掌握的内容：
一、项目财务效益评估的意义及内容
二、项目财务效益评估的基本财务报表
三、项目赚钱能力分析
四、项目清偿能力分析
一般掌握内容：
一、项目的资金时间价值
二、项目外汇效果分析
第六章 项目的国民经济效益评估
国民经济效益评估是投资项目评估的重要组成部分。发展中国家普遍存在经济资源特别是资金短缺的问题，应当尽也许高效率地使用已有的资源。因此，除了从项目的角度进行的财务效益评估之外，还应当从整个国民经济的角度评估项目对整个经济所做出的奉献与消耗的资源之间的关系，也就是进行国民经济效益评估。
本章重点掌握的内容有：
一、项目国民经济效益评估的定义与作用
二、项目财务效益评估与国民经济效益评估的关系
三、项目国民经济效益评估报表
四、影子价格的概念与作用
五、外贸货品与非外贸货品、特殊投入物的影子价格、资金的影子价格 
六、项目的国民经济效益分析
第七章 项目的不拟定分析
投资项目评估是在项目正式运作前进行的，财务效益评估与国民经济效益评估中所使用的数据都是预测出来的，实际情况会与预测的结果有一定的偏差，从而使得项目的实际运营效果与评估的结果不相一致。通常将实际中发生变动的因素称为不拟定性因素，相应的，将这种实际与预测的偏差的分析称为不拟定性分析。不拟定性分析也是项目评估中的重要组成部分，当两个项目的各项效益指标都相差不大时，就应当通过不拟定性分析，选择风险较小的项目。
本章重点掌握的内容有：
一、项目结果产生不拟定性的因素
二、项目不拟定性分析的内容与方法
三、项目盈亏平衡分析的概念与方法
四、项目敏感性分析的概念与方法
五、项目的概率分析
第八章 项目的社会评估
从项目对社会发展目的的奉献和影响等方面分析其利弊得失，使项目得以整体优化，以保证其顺利实行，在实现投资效益的同时，促进社会进步。
本章重点掌握的内容有：
一、项目社会评估的概念及原则
二、项目社会评估的基本方法
第九章 项目的方案比选与总评估
在实际项目评估过程中，同一个项目往往会有很多方案可供选择，这些方案涉及有不同生产能力的机器设备、不同的厂址选择、不同的设备更新方案、不同的投资以及不同的产出，等等，如何选择最优的实行方案，影响到决策工作的质量。方案的比选是实现方案优化的有效途径，方案比选仍然建立在单方案的评价指标的基础上，但在具体的计算方法上稍有不同。
本章重点掌握的内容有：
一、项目方案的类型
二、互斥方案的比选方法
三、独立方案的比选
本章一般掌握的内容：
一、项目总评估
二、项目评估报告
第十章 项目后评估
本章重点掌握的内容：
一、项目后评估的概念和特点
二、项目后评估与前评估的差别
三、项目后评估的实际经济效益指标
四、项目前、后评估效益指标的对比分析
本章一般掌握的内容：
一、项目后评估的作用
二、项目后评估的机构设立
三、项目后评估的程序、内容和方法
四、项目后评估报告
五、考试样题
本次考试的题型有六种：
一、判断正误题（每题？分，共？分）
1、 项目按照内容的不同，分为工业性项目和农业项目。（）
理由：
2、项目评估重要从建设必要性、生产建设条件、财务效益和国民经济效益四个方面对项目进行全面的技术经济论证。（ ）
理由：
二、单项选择题（每小题？分，共？分）
1、投资项目按照性质分类涉及 （ ）。
A、 建设项目
B、工业投资项目
C、政府投资项目
D、大型项目
2、项目评估与可行性研究的相同之处是 （ ）。
A、 服务主体相同
B、目的一致
C、所起作用相同
D、研究侧重点一致
三、多项选择题（每小题？分，共？分）
1、项目不拟定性分析的方法有（ ）。
A、盈亏平衡分析 B、敏感性分析
C、概率分析 D、风险决策分析
四、填空题（每空分，共？分）
1、项目按照内容的不同，分为 和。
五、名词解释（每小题？分，共？分）
1、 经济换汇成本：
五、简答题（每小题？分，共？分）
1、 简述项目评估与可行性研究的关系。
六、计算分析题（每小题？分，共？分）
1、某公司拟建造一项生产设备，预计建设期？年，所需原始投资？万元于建设起点一次投入。该设备预计使用寿命为？年，使用期满报废清理时无残值。采用直线法提取折旧。投产后每年增长净利润？万元。行业贴现率为？。
规定：(1)计算项目计算期内各年净钞票流量。