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第二节 现金资产管理
一、 现金资产管理标准
银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需资金, 关键由库存现金、 中央银行存款、 在同业存款和托收中现金等项目组成。
现金资产是商业银行全部资产中最富流动性部分, 是银行随时用来支付用户现金需要资产。各国均把现金资产作为支付用户提取, 满足贷款需求, 以及支付多种费用一线准备。但现金资产是非盈利性资产, 不能为商业银行带来收益或只带来甚微收益, 故各国商业银行都期望把现金资产量减低到必需最低水平。
1、 现金资产特点
(1) 频繁性: 银行资金存取调动非常频繁。
(2) 波动性: 银行现金需求和供给很多方面是银行本身难以控制。
(3) 强制性: 银行必需立刻满足流动性需求, 尤其是负债中绝大部分是存款, 而存款必需随时确保支付。
(4) 矛盾性: 与追求盈利性目标相矛盾。
2、 现金管理目标: 就是要在确保银行银行流动性需要前提下, 尽可能降低现金资产在资产总额中比重, 使现金资产达成适度规模。
3、 最优化标准
根据存量管理理论, 微观个体应使其非盈利性资产保持在最低水平上, 以确保利润最大化目标实现。就商业银行现金资产而言, 其存量大小将直接影响其盈利能力。
4、 结构组合标准
银行必需依据业务过程中现金流量改变情况, 适时调整现金资产流量, 以确保现金资产规模适度。具体来讲, 当一定时期内现金资产流入大于流出时, 银行现金资产存量就会上升, 此时需立刻调整资金头寸, 将多出资金头寸利用出去; 当一定时期内现金资产流入小 于流出时, 银行现金资产存量就会降低, 银行应立刻筹措资金补足头寸。所以, 适时灵活地调整现金资产流量是银行维持适度现金资产存量必需保障。
5、 安全标准
库存现金是银行现金资产中关键组成部分, 用于银行日常营业支付之用, 是现金资产中唯一以现钞形态存在资产。所以, 对库存现金管理应强调安全性标准。
库存现金风险起源有三: 一是被盗、 被抢或自然灾难带来损失; 二是工作人员管理中失误, 如清点、 包装差错; 三是工作人员恶意挪用、 贪污等。

二、 库存现金管理
1、 库存现金资产特点
流动性 合适性 强制性
2、 库存现金影响原因分析
现金收支规律
营业网点多少
后勤保障条件
与中央银行交通距离条件及发行定库要求
商业银行内部管理问题
3、 库存现金规模分析
库存现金周转时间
库存现金支出水平确定
4、 库存现金分析方法
最适运钞量, 银行为占用库存现金和运输现金所花费费用之和应该是最小。
T=C*Q/2+P*A/Q
T:总成本
A: 一定时期内内现金收入（或支出）量
Q: 每次运钞数量
P: 每次运钞费用
C: 每次占有费率
5、 库存现金管理方法
（1）将库存现金情况与相关人员经济利益挂钩
(2) 应实现现金出纳业务规范化操作
(3) 要掌握储蓄现金收支规律
(4) 严格库房安全现金管理方法
三、 商业银行存款准备金管理
1、 存款准备金组成: 包含法定存款准备金和超额准备金。
2、 法定存款准备金
（1） 基础要求
依据商业银行存款余额, 根据法定比率向中央银行缴存准备金。
（2） 测算方法
要求法定存款准备金总额＝对交易性存款准备金比率×在指定时限内日平均净交易存款额＋对非交易存款准备金比率×日平均非交易存款额
3、 超额准备金管理
（1） 影响原因分析
ï存款波动
商业银行存款包含对公存款和储蓄存款。
银行在分析存款波动对超额准备金需要量影响时, 关键应分析造成存款下 降情况, 因为只有在存款下降时, 才会造成超额准备金需要量增加。存款下降通常取决于近期原因和历史原因, 即受到临近若干旬存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度双重影响。但在实际匡算中, 还必需扣除其她部分特殊原因, 如企业贷款收回。
存款波动对超额准备金需求量影响
本旬(月)存款波动周转金需要量 = {前三旬(月)平均关键性存款降幅＋保险系数}×历史同期平均展速度
其中:
每旬（月）关键性存款降幅
＝旬（月）中累计存款下降额－其她原因（如贷款收回）
前三旬（月）平均关键性存款降幅
＝前三旬（月）累计关键性存款降幅÷3
保险系数＝标准差×置信概率度
标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3
历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从考察旬或月居中三个旬或月)
‚贷款发放与收回
贷款发放与收回对超额准备金影响关键取决于贷款使用范围。
假如贷款使用对象是本行开户企业, 本行在中央银行存款不会发生改变; 假如贷款使用对象是她行开户企业, 或者本行开户企业取得贷款后立刻对外支付, 就会降低本行在中央银行存款, 从而使本行超额准备金下降。
同时, 贷款收回对超额准备金影响也因贷款对象不一样而有所不一样。她行开户贷款企业归还贷款时, 会使本行超额准备金增加, 而本行开户贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金需要量。
贷款发放对超额准备金需求量影响 贷款发放对超额准备金需要量＝用于对她行支付贷款＋（用于对本行支付贷款－已收回贷款）×法定存款准备率
ƒ其她影响原因
包含: 向中央银行借款原因; 同业往来原因; 法定存款准备金原因; 借贷资金调拨原因; 财政性存款原因
（2）超额准备金调整方法有: 同业拆借; 短期证券回购及商业票据交易; 经过中央银行融资; 商业银行系统内资金调度; 出售其她资产
4、 同业存款管理
（1）同业存款: 是指存放在其她银行存款。是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等外来业务需要而形成在其她银行存款, 关键目是为了支付代理行代办业务手续费。是活期存款, 可随时支用, 是商业银行营运资金一部分。
（2）同业存款测算
同业存款需要量决定原因
(1) 使用代理行服务数量和项目
(2) 代理行收费标准
(3)可投资余额收益率